2022年4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳正式發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，提出要推動(dòng)發(fā)展適合中國(guó)國(guó)情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能。至此，我國(guó)的“三支柱”養(yǎng)老保障體系進(jìn)一步趨于完善。那么究竟“三支柱”分別是什么？這對(duì)我們以后的生活產(chǎn)生什么影響？下面筆者為各位逐一詳細(xì)解讀。

“三支柱”養(yǎng)老保障體系

我國(guó)的養(yǎng)老保障體系是分為三大支柱。第一支柱是國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是政府法律強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金計(jì)劃，保障廣泛且普遍，簡(jiǎn)單理解就是國(guó)家+企業(yè)+個(gè)人聯(lián)合，給普通老百姓養(yǎng)老。上班族有職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其他居民可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)；第二支柱是企業(yè)（職業(yè)）年金，由雇主發(fā)起，企業(yè)與個(gè)人共同繳費(fèi)的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃，是基本社保之外的有力補(bǔ)充，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是企業(yè)+個(gè)人聯(lián)合給老百姓養(yǎng)老。但目前我國(guó)發(fā)起企業(yè)（職業(yè)）年金的企業(yè)非常有限；第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，即老百姓自己給自己養(yǎng)老。

今天我們要講的個(gè)人養(yǎng)老金，正是屬于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三支柱的范疇。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，參與個(gè)人養(yǎng)老金就是在專(zhuān)門(mén)的平臺(tái)上建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶后，人們自己往里面存錢(qián)，然后等到達(dá)到領(lǐng)取條件的時(shí)候就可以提取出來(lái)。

參與個(gè)人養(yǎng)老金制度有什么好處？

想搞明白個(gè)人養(yǎng)老金制度有什么好處，我們先看看為何國(guó)家要發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金制度。

據(jù)人社部披露數(shù)據(jù)顯示，截至2021年底全國(guó)基本養(yǎng)老參保人數(shù)達(dá)10.3億人，同比增加了3007萬(wàn)人，人們的參保覆蓋率在不斷提升。因此在促進(jìn)國(guó)民共同富裕的大背景下，建設(shè)并完善養(yǎng)老金補(bǔ)充的第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金制度，就變得非常關(guān)鍵且重要。

既然個(gè)人養(yǎng)老金制度那么重要，為了能夠長(zhǎng)久地推動(dòng)這項(xiàng)制度，國(guó)家就必須賦予參加個(gè)人養(yǎng)老金制度的人們享受一些好處。目前來(lái)看，最大的好處應(yīng)該就是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度能夠享受稅收優(yōu)惠政策了。此外，筆者整理出以下三條參加個(gè)人養(yǎng)老金制度的關(guān)鍵點(diǎn)，供各位參考：

1.惟一賬戶，專(zhuān)款專(zhuān)用。既然個(gè)人養(yǎng)老金制度是自己給自己養(yǎng)老，那么必定每位參加人都要開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)屬賬戶來(lái)繳費(fèi)或領(lǐng)取。所以，個(gè)人養(yǎng)老金將實(shí)行個(gè)人賬戶制度，每位參加人只能到一家銀行建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶（首批試點(diǎn)行預(yù)計(jì)將是工、農(nóng)、中、建四大銀行）。并且，參加人必須達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居，或者具有其他符合國(guó)家規(guī)定的情形，可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

2.限定范圍和金額。參加個(gè)人養(yǎng)老金制度的人員，須在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也就是上述提到的10.3億人，并且參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金上限為12000元，換言之有錢(qián)也不能夠多繳納。

3.投資更為成熟。按規(guī)定，賬戶資金可以購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值的金融產(chǎn)品。按2021年底的數(shù)據(jù)測(cè)算，若每人繳納個(gè)人養(yǎng)老金上限12000元，全國(guó)有10.3億人繳納，那么每年個(gè)人養(yǎng)老金將至少有12.36萬(wàn)億元拿去投資，這將有力推動(dòng)國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)展。值得注意的是，目前各大機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行理財(cái)和儲(chǔ)蓄存款平均期限極少超過(guò)5年，這也是為什么銀保監(jiān)會(huì)最近在四大行推出10年期養(yǎng)老理財(cái)和10年期、20年期養(yǎng)老儲(chǔ)蓄存款試點(diǎn)的主要原因。

制定養(yǎng)老規(guī)劃的新動(dòng)態(tài)

就目前人們對(duì)養(yǎng)老規(guī)劃的認(rèn)知而言，筆者認(rèn)為大部分人還是主要依賴(lài)于國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，真正付諸于行動(dòng)去購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)做養(yǎng)老金補(bǔ)充的人還是少數(shù)。一方面，有效的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是需要犧牲當(dāng)下的現(xiàn)金價(jià)值去換取長(zhǎng)期穩(wěn)定的現(xiàn)金流，而且退保會(huì)有所損失；另一方面，人們對(duì)“保險(xiǎn)”二字還是戴有色眼鏡去看待。所以，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)接受程度不會(huì)很高。

在這一大背景下，為進(jìn)一步豐富第三支柱養(yǎng)老金金融產(chǎn)品的供給，銀保監(jiān)會(huì)2021年9月在選擇“四地四機(jī)構(gòu)”（ 四城：武漢、成都、青島、深圳；四機(jī)構(gòu)：工銀理財(cái)、建信理財(cái)、招銀理財(cái)、光大理財(cái)。）正式啟動(dòng)養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)，并在今年3月將試點(diǎn)擴(kuò)展為“十城十機(jī)構(gòu)”（ 十城：北京、沈陽(yáng)、長(zhǎng)春、上海、武漢、廣州、重慶、成都、青島、深圳；十機(jī)構(gòu)：工銀理財(cái)、建信理財(cái)、交銀理財(cái)、中銀理財(cái)、農(nóng)銀理財(cái)、中郵理財(cái)、光大理財(cái)、招銀理財(cái)、興銀理財(cái)和信銀理財(cái)）；同時(shí)，將計(jì)劃由工、農(nóng)、中、建四家大型銀行在部分城市開(kāi)展養(yǎng)老儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)試點(diǎn)，養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品包括整存整取、零存整取和整存零取三類(lèi)，產(chǎn)品期限分為5年、10年、15年和20年四檔。

結(jié)合目前推出的第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金制度，用通俗的語(yǔ)言來(lái)說(shuō)，未來(lái)的養(yǎng)老規(guī)劃，將用專(zhuān)用的個(gè)人養(yǎng)老賬戶，購(gòu)買(mǎi)特定的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、養(yǎng)老理財(cái)和養(yǎng)老保險(xiǎn)（商業(yè)）。并且按照發(fā)展規(guī)律來(lái)說(shuō)，說(shuō)不準(zhǔn)還會(huì)推出特有的養(yǎng)老基金。對(duì)于大家而言，未來(lái)的養(yǎng)老規(guī)劃既然涉及賬戶資金投資，而且投資品種也有養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、養(yǎng)老理財(cái)和養(yǎng)老保險(xiǎn)（商業(yè)），那必定會(huì)需要到專(zhuān)業(yè)的產(chǎn)品配置建議。鑒于按規(guī)定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶僅能選擇符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立，而且只能開(kāi)立惟一的一個(gè)賬戶。筆者建議各位選擇銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶時(shí)，一定挑選大型商業(yè)銀行，而且最早獲得養(yǎng)老理財(cái)和養(yǎng)老儲(chǔ)蓄存款試點(diǎn)開(kāi)展業(yè)務(wù)的銀行，譬如工商銀行。

2022年中國(guó)將進(jìn)入退休的高峰期，在此背景下，除了等待國(guó)家財(cái)政兜底，推動(dòng)二胎和三孩政策，來(lái)維持社保養(yǎng)老制度之外，我們個(gè)人還應(yīng)該提前設(shè)計(jì)自身的養(yǎng)老規(guī)劃，通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資，解決自身的養(yǎng)老問(wèn)題。說(shuō)到底，養(yǎng)老規(guī)劃是一個(gè)“細(xì)水長(zhǎng)流”的工程，在做好養(yǎng)老規(guī)劃的同時(shí)，也能夠?qū)ψ约和顿Y理財(cái)情況進(jìn)行全面梳理和診斷，建議各位都盡早規(guī)劃，無(wú)需等待。