李志浩

摘 要：大力推進企業(yè)深化改革、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)做強做優(yōu)做大等戰(zhàn)略部署和深化全方位對外開放，對企業(yè)法治工作既是機遇更是挑戰(zhàn)。落實國務院國資委建設法治央企“一個升級、兩個融合、三個轉(zhuǎn)變、五個突破”部署要求，需要不斷深化合規(guī)管理體系建設，更加注重在法治軌道上開展經(jīng)營活動，切實做到依法決策不踩紅線，合規(guī)經(jīng)營守住底線，切實保障企業(yè)經(jīng)營管理活動依法合規(guī)。

關鍵詞：合規(guī)管理;融入;企業(yè)管理體系

引言：對企業(yè)而言，貫徹落實全面依法治國首要的就是推進全面依法治企。當前，我國企業(yè)合規(guī)管理還有一定差距。為此，國務院國資委、最高檢、全國工商聯(lián)、司法部等多個國家部門先后發(fā)文，要求企業(yè)將合規(guī)管理融入業(yè)務工作全過程和各環(huán)節(jié)，并從多個方面加強對企業(yè)合規(guī)管理的監(jiān)督。

一、合規(guī)管理的原則

開展合規(guī)管理需要把握協(xié)調(diào)性、專業(yè)性、公正性、客觀性與獨立性四項原則。因為企業(yè)引入合規(guī)管理需要進行一定的制度建設，所以其必然面對合規(guī)管理方面的制度措施是否跟企業(yè)原有的管理體系相協(xié)調(diào)的問題，企業(yè)只有秉持協(xié)調(diào)性原則實施合規(guī)管理的制度建設，才能避免制度設計層面出現(xiàn)矛盾，讓合規(guī)管理更好與企業(yè)原有的管理體制實現(xiàn)無縫銜接。公正性原則指的是企業(yè)在合規(guī)管理上，各項管理條款與制度內(nèi)容的設計要秉持公正公開透明的宗旨實施設計，要做到不問對象一視同仁，以規(guī)范化標準化的制度實施合規(guī)管理，要避免管理人員使用手中的權(quán)力去進行規(guī)范監(jiān)督與約束，這樣才能保障合規(guī)管理的公正性?？陀^性原則指的是在合規(guī)管理工作的開展過程中，嚴格依據(jù)制度標準實施合規(guī)監(jiān)督與審查，避免以管理人員的主觀判斷去影響合規(guī)管理，嚴格依據(jù)制度開展管理，避免行政權(quán)力或人事關系對合規(guī)管理造成的干預，從而充分保障合規(guī)管理的客觀性。獨立性指的是企業(yè)的合規(guī)管理要設立獨立的負責部門，并保障其執(zhí)行合規(guī)管理工作的獨立性，避免企業(yè)的財務或行政系統(tǒng)對合規(guī)管理工作造成不良的干預與影響，只有保障合規(guī)管理的獨立性，才能使其真正發(fā)揮監(jiān)督與規(guī)范化的管理作用，以合規(guī)管理加強企業(yè)管理，充分維護合規(guī)管理工作的有效性。

二、企業(yè)內(nèi)部在合規(guī)管理工作方面存在的不足分析

1.合規(guī)管理工作缺乏健全的實施機構(gòu)

目前不少企業(yè)仍未建立健全合規(guī)管理工作體系來對合規(guī)管理的相關工作進行規(guī)劃和統(tǒng)籌，未設置與合規(guī)管理有關的相應機構(gòu)，合規(guī)管理職能在財務、法務、紀檢和內(nèi)控等部門當中分散開，使得合規(guī)管理的相應工作機制存在缺陷、職能界限劃分不清晰的現(xiàn)象，在建設組織方面也存在職能真空、重復的問題。而有些企業(yè)的分支機構(gòu)受人員和資源等方面的限制，尚未對合規(guī)管理相關工作形成正確的認識，導致合規(guī)管理執(zhí)行力層層衰減、無法得到有效執(zhí)行。

2.企業(yè)合規(guī)監(jiān)督體系有待完善。

一是各分級分域監(jiān)督不到位甚至缺位，管理機構(gòu)信息數(shù)據(jù)不全、不共享，執(zhí)法監(jiān)督不同步，導致市場主體借助分治格局逃避監(jiān)管;二是監(jiān)督管理重規(guī)章而輕效率，不能做到合規(guī)監(jiān)督與企業(yè)效率的兼顧與平衡;三是合規(guī)誠信評級機制不健全，降低了監(jiān)督效果與效率。

三、實現(xiàn)企業(yè)管理體系與合規(guī)管理有效融合的策略

1.設置系統(tǒng)性評估

企業(yè)在合規(guī)管理制度的設計建設上，管理人員要注意設計好規(guī)范標準，并制定一套系統(tǒng)性的合規(guī)標準評估機制，通過對所有規(guī)范性問題進行發(fā)掘和整理，以定性手段或量化措施明確各項標準的評估方法和處理措施，并考慮到企業(yè)實施合規(guī)管理的現(xiàn)實性，加強對各項標準有效性、可行性的研究。通過加強測試分析，充分保障每一項標準都有較高的科學性、有效性、可操作性，并以系統(tǒng)化原則實施合規(guī)管理制度的整體設計，企業(yè)還可以委托具有風控管理專業(yè)能力的中介機構(gòu)進行系統(tǒng)性評估標準的測試工作，通過把測試工作委托給外部機構(gòu)，從而充分保障測試的客觀性，依據(jù)測試結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)標準設計上的問題，調(diào)整修正評估標準，從而保障企業(yè)合規(guī)管理的評估標準在設計方面具有較高的科學性、客觀性與現(xiàn)實可操作性。

2.強化相應制度落實，構(gòu)建問責與獎勵機制，

提高懲處工作力度企業(yè)應將責任、權(quán)利、社會心理約束和利益的共同作用充分發(fā)揮出來。首先，依據(jù)法律和合規(guī)制度加強合規(guī)管理相應機制的執(zhí)行力，有利于解決風險信息溝通不暢而導致風險的問題，及職能、資源比較分散而無法形成合力的問題。其次，提高執(zhí)行透明度和公開力度，讓執(zhí)行人可以受到全員監(jiān)督，對各級部門的合規(guī)人員獎懲措施及責任都需要公示，追責必須嚴格到人，這樣可以從心理層面進行威懾，以避免制度漏洞而導致的追責無人問題。同時，需要把合規(guī)管理的成效納入到對員工的績效考核中，以考核指標為導向，提升各級合規(guī)管理部門工作人員的責任感和積極性。此外，需要構(gòu)建合規(guī)管理信用檔案，在合規(guī)管理部門工作人員任職前，要對其展開摸底排查，如果存在不良記錄，應嚴禁其入職。

3.提升企業(yè)依法治企能力和管理效能

通過合規(guī)管理體系的構(gòu)建及實施，堅持管業(yè)務管風險原則，將合規(guī)管理與具體業(yè)務相融合，建立“風險-法規(guī)-制度-部門”之間內(nèi)在邏輯，形成有風險、有具體控制措施、有法律制度依據(jù)的合規(guī)風險庫，能夠有效提高各級領導干部、經(jīng)營管理人員、技能操作人員依法決策、依法管理、依法經(jīng)營能力，依法治企理念得到普遍認可，依法辦事能力持續(xù)增強。通過加強合規(guī)管理工作和合規(guī)管理體系運行，加大對重大事項合規(guī)性審查，減少不合規(guī)行為產(chǎn)生，避免可能造成的潛在經(jīng)濟損失對公司經(jīng)營業(yè)績或商業(yè)信譽的影響。

三、結(jié)束語

綜上所述，強化跨區(qū)域、跨部門間信息共享，打造“互聯(lián)網(wǎng)+網(wǎng)格化”的監(jiān)督管理新模式;探索立法、執(zhí)法、處罰聯(lián)動機制，構(gòu)建“全覆蓋、無死角”的監(jiān)督、警示和懲處機制，確保精準監(jiān)管無死角、無時差;健全違規(guī)處罰機制，對違法違規(guī)行為，以社會效益最大化為目標進行合規(guī)治理與處罰。特別是對主觀惡意明顯、產(chǎn)生不良社會后果的重大違法違規(guī)行為，加大懲處力度，做到一次違規(guī)、終身伴隨，一次處罰、終身不愿再犯

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