盧連富 王禹涵 王建新

民貿(mào)民品企業(yè)貸款貼息政策（包括利率優(yōu)惠）是我國民族政策的重要組成部分，也是中央關(guān)心少數(shù)民族生產(chǎn)生活的具體體現(xiàn)。發(fā)展民族貿(mào)易和民族特需用品生產(chǎn)是民族地區(qū)經(jīng)濟工作的重要內(nèi)容，對于加強民族團結(jié)，鞏固邊防，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展具有重要意義，直接關(guān)系到廣大少數(shù)民族群眾生產(chǎn)生活水平的提高和民族地區(qū)的穩(wěn)定。該政策降低了民貿(mào)民品企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本，增強了企業(yè)發(fā)展后勁，成為企業(yè)加速成長和做大做強的催化劑。但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，受信貸供求失衡、企業(yè)抵押擔(dān)保難等因素影響，落實政策難度逐年增加，因貼息資金無法及時到位，金融機構(gòu)參與積極性不斷下降。

民貿(mào)貸款優(yōu)惠政策梳理解讀

2009年以來，為全面貫徹落實國家民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款貼息政策，內(nèi)蒙古自治區(qū)赤峰市通過擴大民貿(mào)民品優(yōu)惠利率貸款政策惠及面，中國人民銀行強化與國家民族事務(wù)委員會（以下簡稱“國家民委”）及財政部門的溝通配合協(xié)調(diào)，著重開展了民貿(mào)民品企業(yè)遴選推薦、加強民貿(mào)民品貸款貼息審核工作，鼓勵轄區(qū)承辦金融機構(gòu)深入落實對民貿(mào)民品企業(yè)的信貸支持和貸款貼息工作，發(fā)揮政策和金融機構(gòu)應(yīng)有作用。

優(yōu)惠政策扶持范圍發(fā)生變化。從“七五”計劃開始，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于對民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)給予低息貸款的通知》（銀發(fā)〔1981〕306號）文件精神，民貿(mào)民品貸款主要投向國有性質(zhì)的原農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷公司、供銷社、民貿(mào)公司、民族用品加工廠等，一定程度上減輕了這類企業(yè)的利息負擔(dān)，扶持了民族經(jīng)濟。優(yōu)惠政策實施初期，由于當時企業(yè)性質(zhì)較簡單，容易界定，所以并未確定具體企業(yè)名單，而是按企業(yè)類型落實優(yōu)惠政策。隨著國有企業(yè)改制，原受益企業(yè)變化明顯，企業(yè)類型多元，單獨憑借企業(yè)類型劃定優(yōu)惠政策扶持范圍已脫離實際，因此，從“九五”計劃開始，國家民委對享受民貿(mào)民品優(yōu)惠政策的企業(yè)名錄進行確定，并實行動態(tài)管理，以五年為一個周期動態(tài)更新調(diào)整。

貼息管理職責(zé)和機制發(fā)生變化?！熬盼濉庇媱澲?，民貿(mào)民品貸款政策貼息管理由中國人民銀行獨立組織具體實施。中國人民銀行總行負責(zé)制定民貿(mào)民品貸款政策，并確定承貸金融機構(gòu)。利息補貼程序是：貸款經(jīng)辦行按季向中國人民銀行所在地分支行申報貼息，經(jīng)審批后，直接將優(yōu)惠利差補貼款劃撥貸款經(jīng)辦行。中國人民銀行省會中心支行審核匯總分支機構(gòu)報送的申報貼息材料后，上劃至中國人民銀行總行營業(yè)管理部，將貼息資金納入中國人民銀行年度財務(wù)支出預(yù)算。國家民委、財政部、中國人民銀行2007年印發(fā)了《關(guān)于確定“十一五”期間全國少數(shù)民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)的通知》（民委發(fā)〔2007〕2 2 8號），其中規(guī)定，列入“十一五”計劃期間全國少數(shù)民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)名單的企業(yè)， 自2007年11月29日起按照中國人民銀行《關(guān)于民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)貸款繼續(xù)實行優(yōu)惠利率的通知》（銀發(fā)〔1997〕437號）規(guī)定的程序按季給予利差補貼。這種貼息機制一直延續(xù)至2012年，且運行順暢。

2 0 1 2年底，財政部、國家民委、中國人民銀行出臺《關(guān)于印發(fā)民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款貼息管理暫行辦法》（財金〔2012〕139號），規(guī)定民貿(mào)民品貸款實行新的管理機制和貼息程序，由以往中國人民銀行逐級審核利差上劃，變?yōu)椤坝芍袊嗣胥y行分行（省會中心支行）收到審核意見2個工作日內(nèi)，匯總?cè)灾螀^(qū)民貿(mào)民品優(yōu)惠利率貸款貼息申請材料并出具終審意見，送自治區(qū)級財政部門復(fù)核后向承貸金融機構(gòu)支付貼息資金”，貼息資金由中央財政統(tǒng)籌撥付，實行預(yù)算管理。

“十二五”計劃時期，各銀行機構(gòu)對符合民貿(mào)民品貼息條件的貸款進行制表，提報當?shù)孛裎?、財政及中國人民銀行會審，會審后約一個月貼息資金按季度撥付至企業(yè)賬戶。

2017年起中央財政不再直接開展民貿(mào)民品貸款貼息工作，轉(zhuǎn)為由各省結(jié)合各地實際自行開展，中央財政通過均衡性轉(zhuǎn)移支付給予適當支持。但由于國家未對各地落實民貿(mào)民品貸款貼息政策作出具體規(guī)定，導(dǎo)致各省民貿(mào)民品貸款貼息政策執(zhí)行存在差異。

“十三五”計劃期間，企業(yè)扶持資金于年度終了后20個工作日向當?shù)刎斦笏蜕弦荒曩N息資金申請；當?shù)刎斦?0個工作日內(nèi)，出具審核意見報送省級財政部門；省級財政部門審核后于每年3月底前送專員辦審核；再經(jīng)30個工作日左右，專員辦出具審核意見報送財政部并抄報省級財政部門。層層審核后，一般7月份以后上一年度貼息資金才能撥付到賬，不能及時滿足企業(yè)需求。

2019年民貿(mào)民品貼息貸款利率調(diào)整為參照一年期貸款市場報價利率（LPR）加減點方式確定?！吨袊嗣胥y行 國家民委 財政部關(guān)于民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款利率有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2019〕273號）文件明確，民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款利率由執(zhí)行比一年期貸款基準利率低2.88個百分點的優(yōu)惠政策，調(diào)整為參照一年期貸款市場報價利率（LPR）加減點方式確定。承貸機構(gòu)可綜合考慮資金成本、管理成本、風(fēng)險溢價等因素，與貸款人自主協(xié)商確定加減點數(shù)值。貸款貼息以2.88個百分點為上限。此舉極大地調(diào)動了轄區(qū)金融機構(gòu)的積極性，從2019年開始，此項貸款出現(xiàn)了回增的態(tài)勢（圖1）。

赤峰市細化部署，加強政策落實。下發(fā)了《關(guān)于進一步加強民族貿(mào)易和民族特需用品生產(chǎn)企業(yè)管理和發(fā)展的通知》（赤民委發(fā)〔2022〕4號），進一步推動《內(nèi)蒙古自治區(qū)民族貿(mào)易旗（縣）內(nèi)民族貿(mào)易企業(yè)認定管理辦法》（內(nèi)民委發(fā)〔2016〕128號）文件的落實，要求赤峰市旗縣區(qū)相關(guān)部門高度重視扶持和發(fā)展民貿(mào)民品企業(yè)，做好政策解答落實、優(yōu)化營商環(huán)境、拓展經(jīng)銷渠道等工作，助力企業(yè)發(fā)展壯大。

赤峰市經(jīng)濟及民貿(mào)民品企業(yè)發(fā)展情況

赤峰市經(jīng)濟情況。2006年至2010年五年間，赤峰市地區(qū)生產(chǎn)總值170.3億元，年均增長15%；公共財政預(yù)算收入18.38億元，增長19.9%；社會消費品零售總額66.7億元，年均增長18%；城鄉(xiāng)常住居民人均可支配收入分別為15200元。

2011年至2015年五年間，赤峰市地區(qū)生產(chǎn)總值1 7 7 8 . 4億元，年均增長7.9%；公共財政預(yù)算收入9 8億元，年均增長7.5%；社會消費品零售總額5 8 7 . 4億元，年均增長1 1 . 6 %；城鄉(xiāng)常住居民人均可支配收入分別為23199元、8114元。

2 0 1 6年至2 0 2 0年五年間，赤峰市地區(qū)生產(chǎn)總值年均增長4.6%，總量達到1763.6億元，穩(wěn)居內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)第四位、東部五盟市地區(qū)首位、東北地區(qū)第七位；社會消費品零售總額年均增長 4 . 2 %；一般公共預(yù)算收入118.2億元，年均增長2.5%；一般公共預(yù)算支出6 1 4 . 6億元，年均增長8 . 2 %，城鄉(xiāng)常住居民人均可支配收入年均分別增長6.7%和9.3%，經(jīng)濟增速穩(wěn)步推進（表1）。

赤峰市民貿(mào)民品企業(yè)發(fā)展情況。赤峰市民貿(mào)民品企業(yè)建設(shè)數(shù)量和獲貸企業(yè)數(shù)量雖在“十五”計劃期間略有起伏，但整體呈上升趨勢（表2）。

赤峰市民貿(mào)民品貸款貼息優(yōu)惠政策落實情況

幾十年來，赤峰市縣兩級中國人民銀行、承辦金融機構(gòu)和相關(guān)部門認真貫徹落實民貿(mào)民品優(yōu)惠利差補貼政策，從1991年開始，對民族貿(mào)易縣內(nèi)國有商業(yè)企業(yè)、供銷社、醫(yī)藥公司和新華書店經(jīng)銷少數(shù)民族特需用品、生產(chǎn)生活必需品、藥品、書籍及收購少數(shù)民族農(nóng)牧副產(chǎn)品所需的流動資金貸款，民族貿(mào)易縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的基層民族貿(mào)易網(wǎng)點和民族用品定點生產(chǎn)企業(yè)所需的流動資金貸款實施民貿(mào)貸款利差補貼。截至2022年3月末，民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策涉及10個旗縣區(qū)的92家企業(yè)（圖2）。

民貿(mào)民品貸款利差補貼政策促進了民族經(jīng)濟發(fā)展。一是民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠政策對民族地區(qū)“三農(nóng)”經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展起著助推作用。以內(nèi)蒙古草原興發(fā)股份有限公司為例，“十五”計劃時期該企業(yè)承借民貿(mào)貸款、享受民貿(mào)利差補貼優(yōu)惠政策，形成了較穩(wěn)定的“公司+基地+農(nóng)戶”的發(fā)展模式，增強企業(yè)市場競爭力。又如，喀喇沁旗供銷社在民貿(mào)貸款的扶持下，積極參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，確定了“突出一業(yè)、重點推進、完善體系、富民興旗”的發(fā)展戰(zhàn)略，以烤煙為重點，走出了供銷聯(lián)社抓龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的產(chǎn)供銷一體化新路子。民貿(mào)企業(yè)利用民貿(mào)利差補貼資金反哺農(nóng)業(yè)，推動了種植養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，成為帶動農(nóng)民脫貧致富和參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的主要推動力。

二是民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠政策推動了民貿(mào)企業(yè)改革和發(fā)展。民貿(mào)民品企業(yè)經(jīng)歷了計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)換過程，得到繼續(xù)發(fā)展。如，喀喇沁旗供銷系統(tǒng)通過改革，推動了企業(yè)均衡發(fā)展，“九五”計劃初期16個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）供銷社有8個社虧損，而至2004年末已全部盈余，2005年全旗供銷系統(tǒng)實現(xiàn)利潤420萬元，上繳稅金1089萬元。

三是民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠政策助力地方產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。少數(shù)民族地區(qū)民貿(mào)民品企業(yè)與“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展和建設(shè)社會主義新農(nóng)村聯(lián)系緊密，在優(yōu)惠政策扶持下，民貿(mào)民品企業(yè)促進了農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、加工銷售產(chǎn)業(yè)鏈的形成。

民貿(mào)民品貸款利差補貼優(yōu)惠政策的執(zhí)行效果。一直以來，經(jīng)辦銀行按規(guī)定嚴格在貸款優(yōu)惠范圍內(nèi)提供貸款，貸款發(fā)放及補貼程序符合規(guī)定，由經(jīng)辦行補貼到各企業(yè)賬戶，促進了民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。2 0 1 8年末，赤峰市享受貼息的民貿(mào)民品企業(yè)有19家；民品定點生產(chǎn)企業(yè)貼息貸款余額 5.20億元，同比下降2 6 . 8 3 %；民貿(mào)民品貸款貼息額0 . 1 7億元，同比下降1 7 . 1 2 %。從2 0 1 9年開始，使用民貿(mào)民品貸款的企業(yè)逐步增加，貸款金額明顯增加（圖3）。

2019年末，赤峰市享受貼息的民貿(mào)民品企業(yè)有21家；民品定點生產(chǎn)企業(yè)貼息貸款余額8.15億元，同比增長56.67%；民貿(mào)民品貸款貼息額2070.01萬元，同比增長22.2%。截至2020年末，全市享受貼息的民貿(mào)民品企業(yè)有47家，民品定點生產(chǎn)企業(yè)貼息貸款余額13.04億元，同比增長59.96%，民貿(mào)民品貸款貼息額3 5 1 4 . 9 9萬元，同比增長69.81%。當年重點支持了醫(yī)藥、種養(yǎng)殖、農(nóng)機、毛絨制品、食品等行業(yè)（圖4）。

民貿(mào)民品貸款貼息政策執(zhí)行中存在的問題

部分政策缺少明確規(guī)定，執(zhí)行中不好把握。一是享受優(yōu)惠利率貸款的期限不明確。僅明確了優(yōu)惠利差和貸款類型，未明確流動資金貸款期限。實際操作中，中國人民銀行基層機構(gòu)只能按照字面意思理解為民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)享受優(yōu)惠利率的貸款僅限于一年期流動資金貸款，其期限既有一年內(nèi)的，也有兩三年的；遇到應(yīng)享受、非一年期的，則不能享受優(yōu)惠利率。

二是優(yōu)惠利率貸款期限短，與企業(yè)生產(chǎn)周期不匹配。目前只有一年期（含）以內(nèi)的流動資金貸款且執(zhí)行基準利率的，才可享受2.88%的貼息政策扶持。但企業(yè)和金融機構(gòu)反映，一年期貸款適合于商貿(mào)流通企業(yè)，對其他多數(shù)民貿(mào)民品企業(yè)期限過短，更多需要1～ 3年流動資金貸款。為能享受優(yōu)惠政策，企業(yè)只能先申請一年期貸款再續(xù)貸。部分企業(yè)在資金緊張時需要另外拆借高息資金還貸，需要多支付融資利息。同時企業(yè)無論申請短貸還是中長期貸款，流程、資料、審批手續(xù)都一樣，由于貸款手續(xù)日趨嚴密，企業(yè)為預(yù)防資金短缺之需，大都將短貸申請為中長期貸款。如只把一年期短貸納入貼息范圍，勢必使很多企業(yè)無法享受該優(yōu)惠政策，影響政策初衷。隨著市場經(jīng)濟的深入，民貿(mào)民品貸款主體發(fā)生了明顯變化，或改革退出市場，或改成股份制。同時也新生了部分適應(yīng)市場需求的民貿(mào)企業(yè)及其產(chǎn)品難以惠及。

金融機構(gòu)貫徹執(zhí)行民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策不到位，影響政策效果。2019年11月25日，中國人民銀行會同國家民委、財政部印發(fā)了《關(guān)于民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款利率有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2019〕273號），政策執(zhí)行中，個別承貸銀行未嚴格執(zhí)行調(diào)整后的利率政策，導(dǎo)致一些民貿(mào)企業(yè)未能享受到優(yōu)惠利率。如，赤峰市某農(nóng)村商業(yè)銀行2020年為某民貿(mào)企業(yè)貸款時，貸款合同仍沿用原貸款基準利率上浮方式確定貸款合同利率，導(dǎo)致該企業(yè)申請貸款貼息時因不符合最新利率政策要求，未能享受貼息。

赤峰市民貿(mào)民品企業(yè)貸款的獲得面逐漸縮小，單個企業(yè)獲貸數(shù)額較大?！熬盼濉庇媱澠陂g赤峰市民委審定屬于民族用品定點生產(chǎn)的企業(yè)有96家；“十二五”計劃時期發(fā)展為2 3 0家，至“十三五”計劃末剩余93家，新增19家共112家，占內(nèi)蒙古自治區(qū)57個旗縣區(qū)的16.54%；從“十二五”計劃開始的10年內(nèi)企業(yè)不斷減少，2 0 1 9年有75家，新增28家共103家；至2022年3月末，共有92家企業(yè)可享受民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策。

民貿(mào)民品企業(yè)發(fā)生變化，優(yōu)惠貸款業(yè)務(wù)不斷減少。隨著經(jīng)濟發(fā)展，市場對民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)造成了較大沖擊。一是少數(shù)民族用品品種多、批量少、市場彈性系數(shù)小，受民族地區(qū)地廣人稀、交通線長、資金周轉(zhuǎn)慢、商品銷售成本高以及企業(yè)轉(zhuǎn)制等因素影響，民貿(mào)和民品企業(yè)處境艱難，生產(chǎn)經(jīng)營萎縮。二是民族地區(qū)貧困人口多，收入低，隨著生活習(xí)慣的改變，一些量小利微的民族用品無人生產(chǎn)經(jīng)營。三是民貿(mào)民品企業(yè)大多是小企業(yè)，設(shè)備陳舊、產(chǎn)業(yè)鏈條短、輻射面窄、資金短缺、競爭力差，獲得優(yōu)惠貸款的難度大。2 0 0 7年赤峰市僅有1 2家定點企業(yè)獲得了貸款優(yōu)惠利率支持，只占國家批準名單的7.2%。

補貼政策宣傳力度不夠。一方面，有關(guān)部門沒能及時宣傳補貼優(yōu)惠政策，缺乏溝通機制和交流平臺。如，國家民委、中國人民銀行、金融機構(gòu)、企業(yè)和財政局聯(lián)席會議較少，未持續(xù)組織政策宣傳，造成銀行不了解企業(yè)、企業(yè)不了解政策，貸款優(yōu)惠利率政策難以落實；另一方面，宣傳對象缺乏廣泛性，解釋工作不到位。如，民族宗教局對少數(shù)民族特需商品生產(chǎn)企業(yè)進行了政策宣傳，這種“點對點”宣傳雖然效率高，但是缺乏普遍性，多數(shù)民貿(mào)民品企業(yè)缺乏對政策的了解。

銀行的商業(yè)性與民貿(mào)貸款的政策性存在矛盾，銀行執(zhí)行政策缺乏主動。利率市場化改革后，貸款利率上浮已成為各商業(yè)性金融機構(gòu)的普遍做法，為降低風(fēng)險，中小企業(yè)貸款利率普遍在法定貸款利率基礎(chǔ)上上浮10%～ 30%，而民族貿(mào)易利差補貼優(yōu)惠貸款利率不允許上浮，這就造成了貸款低利與高成本的矛盾。目前中國人民銀行對貸款利率實行下限管理政策（農(nóng)村信用合作聯(lián)社實行上浮區(qū)間管理），金融機構(gòu)可根據(jù)市場需求變化在基準利率基礎(chǔ)上上浮。但《關(guān)于民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)貸款繼續(xù)實行優(yōu)惠利率的通知》（銀發(fā)〔1997〕437號）文件明確規(guī)定“凡優(yōu)惠貸款利率，一律不準上浮”，這進一步抑制了銀行發(fā)放民貿(mào)優(yōu)惠貸款的主動性，尤其是農(nóng)村信用合作聯(lián)社向民貿(mào)民品企業(yè)貸款時，一般不會執(zhí)行優(yōu)惠貸款利率，而是執(zhí)行上浮利率，這樣民貿(mào)民品企業(yè)不但要承擔(dān)高額貸款利息， 還無法享受優(yōu)惠政策。

企業(yè)信用記錄不佳、抵押擔(dān)保缺乏影響獲貸。民貿(mào)民品企業(yè)要獲得優(yōu)惠利率貸款，必須符合銀行貸款準入條件，若有貸款違約記錄，或抵押品或擔(dān)保物不符合要求，就難以獲貸，享受不到貸款貼息政策。

民貿(mào)貸款發(fā)放的大環(huán)境使目前貸款增長乏力。其一，銀行業(yè)金融機構(gòu)加大了信貸風(fēng)險管控力度。當前經(jīng)濟下行，為規(guī)避信貸資產(chǎn)風(fēng)險，各機構(gòu)增加了應(yīng)對措施，如，降低房地產(chǎn)貸款抵押率、增加擔(dān)保物數(shù)量、增加擔(dān)保人等，使符合信貸準入條件的客戶減少，貸款減少。另外，一些機構(gòu)實行貸款責(zé)任終身制，信貸人員為降低自身風(fēng)險少放貸或不放貸，做不到盡職盡責(zé)。

其二，有效信貸需求減少。隨著疫情反復(fù)，經(jīng)濟景氣度降低，一些企業(yè)難以恢復(fù)正常經(jīng)營，信貸需求減少，信貸增長乏力。

其三，銀行與市場主體缺乏有效對接。各類融資平臺利用效率不高，信息不對稱，融資效果欠佳。

其四，農(nóng)村金融服務(wù)缺乏良好的外部環(huán)境。一是融資擔(dān)保體系不健全。目前赤峰市只有6家融資性擔(dān)保公司，擔(dān)保費率較高，有的還需企業(yè)提供反擔(dān)保，擔(dān)保的杠桿作用不突出。二是信用環(huán)境欠佳。有些企業(yè)不能按時歸還銀行貸款，除客觀因素外，還有主觀上不珍視信用記錄，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)行為。三是缺少功能完備的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺。農(nóng)村土地、住房等大量優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)難以作為抵押物予以盤活。

新政策審核程序復(fù)雜、效率低。其一，貸款審核不同。由原來的“貸款企業(yè)經(jīng)當?shù)孛裎瘜徍撕笙蛸J款銀行提出申請”，變?yōu)椤懊褓Q(mào)民品企業(yè)與承貸金融機構(gòu)達成優(yōu)惠利率貸款意向后，向其注冊登記機關(guān)同級的地方民委部門提出申請。地方民委對前置條件進行審核，并抄送當?shù)刎斦⒅袊嗣胥y行分支機構(gòu)和承貸金融機構(gòu)”。該前置審批是為確定企業(yè)貼息及貸款用途與相關(guān)文件的合規(guī)性。而具體操作中，由于國家民委確定了具體企業(yè)名錄，貸款用途也規(guī)定得很清楚，經(jīng)辦銀行和貼息管理部門審核就能完全起到監(jiān)督作用。地方民委審核國家民委企業(yè)名錄中是否有該企業(yè)，對企業(yè)資質(zhì)和貸款用途審核僅是流于形式。因此，很多企業(yè)認為設(shè)置地方民委前置審核既增加環(huán)節(jié)、降低效率，還給民企增加不必要手續(xù)。

其二，貼息程序不同。由以前的中國人民銀行逐級審核直接貼息，變?yōu)橛芍袊嗣胥y行逐級審核后，報省（區(qū)）級財政部門復(fù)核，再向承貸金融機構(gòu)支付貼息資金。導(dǎo)致審核鏈條延長，重復(fù)工作增加，審核程序變得復(fù)雜繁瑣，工作效率降低。同時，新政策雖然要求省級財政部門測算編制年度貼息計劃，由財政部提前下達年度貼息資金預(yù)算，但實際中，金融機構(gòu)和企業(yè)普遍反映貼息資金大都會推遲1 ～ 2季才能劃撥到位，有的甚至超過3個季度，這既降低了企業(yè)獲取資金效率，又影響了經(jīng)辦銀行的貸款形態(tài)和運行管理，不利于工作積極性的進一步提升。

其三，貼息資金到位不及時。目前民貿(mào)民品貼息貸款不是按季到位。2 0 2 1年8月份開始辦理2019年12月21日至2020年12月20日的貼息貸款，最終資金在2 0 2 2年初到位，總共需要一年多的時間，主要原因是中央財政資金延遲下達，影響了銀行及時收息，挫傷了銀行辦理此項貸款的積極性。

其四，金融機構(gòu)與定點企業(yè)流動性貸款核算會計科目不一致?！蛾P(guān)于確定“十一五”期間全國少數(shù)民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)的通知》（民委發(fā)〔2007〕228號）要求：“請各有關(guān)部門密切配合， 認真落實好國家對少數(shù)民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)的優(yōu)惠政策”， 即定點企業(yè)可享受優(yōu)惠貸款利差補貼。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行赤峰市分行所屬支行發(fā)放給內(nèi)蒙古蒙都羊業(yè)食品有限公司的流動性資金貸款在“農(nóng)業(yè)小企業(yè)短期貸款（代碼37301）”會計科目下核算，對這一貸款應(yīng)單設(shè)同一會計科目核算，以便于對應(yīng)補貼基數(shù)，直觀反映優(yōu)惠補貼數(shù)額，便于企業(yè)自身統(tǒng)計和監(jiān)管部門檢查。

調(diào)整和落實民貿(mào)民品貸款貼息政策的建議

政策方面。一要維持民族經(jīng)濟政策的連貫性，延續(xù)執(zhí)行民貿(mào)民品優(yōu)惠政策。促進民族地區(qū)民貿(mào)企業(yè)提高市場變化承受能力，在市場競爭中能夠立足，搞好生產(chǎn)和經(jīng)營，更好地服務(wù)當?shù)孛癖姟?/p>

二要擴大民貿(mào)民品優(yōu)惠政策適用對象，拓展幫扶范圍。當下，赤峰市少數(shù)民族人口收入還需進一步提升，支持力度還需要加大。調(diào)整民貿(mào)貸款優(yōu)惠政策應(yīng)充分適應(yīng)承貸主體的變化，將新興的中小民貿(mào)企業(yè)，包括個體私營和股份制企業(yè)一并納入民貿(mào)貸款扶持范圍，穩(wěn)步提高政策效果。

三要努力提高民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平。建議地方政府協(xié)調(diào)中國人民銀行、民委、財政等相關(guān)部門，用好、用足、用活少數(shù)民族優(yōu)惠政策，狠抓以民貿(mào)民品企業(yè)為龍頭的民族經(jīng)濟，延伸民族企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，深入挖掘民族特色產(chǎn)品，壯大民貿(mào)民品企業(yè)，擴大民族品牌效應(yīng)。

管理機制溝通與協(xié)調(diào)方面。首先，建立聯(lián)席會議機制，制定民貿(mào)民品優(yōu)惠政策措施，助推民貿(mào)民品企業(yè)健康高速發(fā)展。一是地方民族事務(wù)部門應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，定期開會、開展民貿(mào)民品企業(yè)、中國人民銀行、金融機構(gòu)及相關(guān)部門的聯(lián)絡(luò)溝通，詳解國家優(yōu)惠政策，商討和研究政策執(zhí)行問題，為企業(yè)提供良好服務(wù)。二是調(diào)整民貿(mào)民品貸款運行機制，簡化程序，提高效率。民族工作管理部門只負責(zé)確定企業(yè)名錄，對定點企業(yè)實行動態(tài)管理，及時調(diào)整發(fā)布民族貿(mào)易企業(yè)名單，不再前置審批，審核工作直接由經(jīng)辦銀行和貼息審核部門完成；中國人民銀行只參與政策和貼息標準制定，取消逐級審核貼息的環(huán)節(jié)；貼息資金審核及拔付由財政部門負責(zé)。

其次，改進貸款利率確定方式和貼息程序。一是建議改變目前以基準利率減去利差確定貸款利率的方式，取消上浮利率貸款不予補貼的限制性規(guī)定，合同利率按照市場化原則自行協(xié)商確定，提高承辦銀行貸款積極性和企業(yè)貸款的可得性，達到銀企互惠。二是改進貼息程序，經(jīng)辦銀行在合同約定的結(jié)息時間內(nèi)，先從企業(yè)賬戶收取利息，待貼息資金到位后返還企業(yè)賬戶，以消除目前貼息資金不能按時到位對提高銀行放貸積極性的影響。

最后，加大宣傳力度，提高宣傳效果。相關(guān)部門應(yīng)從各自的管理角度出發(fā)，多角度、多媒介宣傳優(yōu)惠政策，使所有民貿(mào)民品企業(yè)都知曉政策，獲得支持，做實政策效果。

財政方面。一是簡化財政審批和撥付貼息資金程序，縮短撥付時間，實行當年資金按季度申報和撥付，使貼息盡快轉(zhuǎn)入民貿(mào)民品企業(yè)賬戶。審批部門應(yīng)做好溝通協(xié)調(diào)，提高效率，利差補貼應(yīng)足額、按規(guī)定時限劃至商業(yè)銀行，避免在途時間過長，影響商業(yè)銀行放貸積極性。

二是設(shè)立專項基金，保證貼息資金及時足額劃撥。年初做出預(yù)算，并制定管理辦法，規(guī)范基金運作方式和限定劃轉(zhuǎn)時限，做好政策落實。

企業(yè)方面。其一，民貿(mào)民品企業(yè)要提高置信度，樹立良好的品牌形象。其二，要理解好、運用好國家優(yōu)惠政策，誠信守法經(jīng)營，及時歸還銀行貸款，維護良好信用記錄。其三，要提高民族特需商品的質(zhì)量、科技含量和實用性，加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，開發(fā)適應(yīng)市場需要的新產(chǎn)品，提高竟爭力。

完善貸款投放環(huán)境方面。一是擴大發(fā)放民貿(mào)優(yōu)惠貸款金融機構(gòu)范圍。各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、地方性金融機構(gòu)地域分布不均， 應(yīng)將民貿(mào)優(yōu)惠貸款的貸款經(jīng)辦銀行范圍擴大至定點生產(chǎn)企業(yè)所在地的全部金融機構(gòu)， 由企業(yè)自主選擇，以更好地促進民貿(mào)優(yōu)惠貸款政策的落實， 中國人民銀行應(yīng)及早下發(fā)文件予以明確。

二是金融機構(gòu)應(yīng)充分利用應(yīng)收賬款融資平臺、銀稅互動平臺，強化對市場主體的信息獲取，提高放貸效率和防控風(fēng)險能力。

三是加強社會信用體系建設(shè)，提高信用信息綜合運用效率，持續(xù)完善融資服務(wù)。相關(guān)部門要加強協(xié)作，聯(lián)手打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為，提高企業(yè)和個人失信違約的顯性成本和隱性成本，營造良好的社會信用環(huán)境。同時搭建政銀企信息平臺，使金融機構(gòu)信貸產(chǎn)品供給與企業(yè)融資需求精準對接，解決銀政企信息不對稱問題。

四是培育和完善農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場。政府應(yīng)確定并進一步完善農(nóng)村產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)，并主導(dǎo)建立農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易所，規(guī)范評估及確權(quán)登記程序，集合和發(fā)布農(nóng)村兩權(quán)抵押信息，開展相關(guān)咨詢，指導(dǎo)合同簽訂，促進貸款發(fā)放，盤活農(nóng)村閑置資產(chǎn)。

五是提高擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保能力，使擔(dān)保機構(gòu)發(fā)揮好增信分險作用。政府應(yīng)擴充擔(dān)保資金，降低擔(dān)保費率，減少反擔(dān)保措施，及時履行代償合約，促進銀行和擔(dān)保機構(gòu)合作，撬動增加信貸投入。

金融管理與核算方面。一是解除貸款期限限制。建議解除一年期貸款限制，把中長期貸款納入民貿(mào)民品企業(yè)優(yōu)惠利率政策范圍，擴大政策覆蓋面。只要用于企業(yè)生產(chǎn)，無論是流動資金還是固定資產(chǎn)投資貸款都應(yīng)給予貼息。同時，依據(jù)即期總體利率水平，及時調(diào)整民貿(mào)民品貨款的利率補貼標準，由中國人民銀行總行定期公布。出臺各貸款期限貼息比例規(guī)定，按比例貼息，在貸款合同中規(guī)范表述合同利率，提高銀行承貸積極性。

二是區(qū)別對待經(jīng)營問題，防止企業(yè)套取貼息。對逾期貸款在一年以內(nèi)，企業(yè)仍保持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的應(yīng)繼續(xù)給予利差補貼，幫其度過難關(guān)；對貸款逾期一年以上的查明原因，據(jù)情況補貼；對無法正常生產(chǎn)經(jīng)營的停止補貼，防止套取財政貼息。

三是設(shè)立“民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)優(yōu)惠貸款”會計科目， 核算民貿(mào)民品企業(yè)流動性貸款。應(yīng)規(guī)定執(zhí)行民貿(mào)優(yōu)惠貸款政策的金融機構(gòu)設(shè)立“民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)優(yōu)惠貸款”子會計科目，強化貸款管理。

四是明確部門職責(zé)，加強監(jiān)督檢查。要定期對貼息政策落實情況開展督查，督促貼息政策、開展工作、以及企業(yè)經(jīng)營情況開展有效檢查，確保優(yōu)惠利率政策落到實處；嚴格落實民貿(mào)民品各項優(yōu)惠政策，防范虛假、套取補貼的行為；在監(jiān)督檢查中相互協(xié)調(diào)、相互配合，按照各自職責(zé)開展工作，確保利差補貼工作合規(guī)、合法。

作者供職于中國人民銀行赤峰市中心支行