一、項目背景

2020年，國務院辦公廳印發(fā)的《關于進一步優(yōu)化營商環(huán)境更好服務市場主體的實施意見》，要求深化“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境。黨的十九屆五中全會提出持續(xù)優(yōu)化市場化法治化國際化營商環(huán)境的要求。國家電網(wǎng)有限公司（以下簡稱國家電網(wǎng)）深入貫徹國家重大政策實施要求，積極服務地方社會經(jīng)濟發(fā)展，以客戶需求為出發(fā)點，全面推進優(yōu)化電力營商環(huán)境。在營商環(huán)境的各項指標里，我國“獲得電力”指標排名從2018年的98名上升到2020年的第12名，并被世界銀行認為“已接近或位于全球最佳實踐前沿”。之后如何持續(xù)提升“獲得電力”整體水平是目前供電企業(yè)需要深入研究的重點工作。

2020年國家能源局發(fā)布的《2020年能源監(jiān)管重點任務清單》，將“獲得電力”優(yōu)質(zhì)服務水平納入監(jiān)管重點。常規(guī)的審計方式目前已經(jīng)難以全面滿足企業(yè)監(jiān)管的新要求，新時代審計工作必須加大對國家重大政策落地跟蹤力度，不斷改進審計管理和組織方式，完善監(jiān)督機制，通過多部門協(xié)同聯(lián)動、多源數(shù)據(jù)審計等方式，高質(zhì)量推進審計全覆蓋，強化審計監(jiān)督能效，有效確保國家電網(wǎng)公司“獲得電力”整體水平的持續(xù)提升。

二、項目實施

國網(wǎng)浙江省電力有限公司（以下簡稱國網(wǎng)浙江電力）認真落實國家電網(wǎng)提升“獲得電力”服務水平的九項措施，組織開展基于“獲得電力”指數(shù)的業(yè)擴專項審計，以“大數(shù)據(jù)融合”為基礎、以“高質(zhì)量審計”為理念、以“審計監(jiān)督效能提升”為主線、以“落實重大政策，規(guī)范企業(yè)管理”為宗旨，全面提升優(yōu)化電力營商環(huán)境服務水平，有效推動“進一步優(yōu)化營商環(huán)境更好服務市場主體”重大政策落地實踐。

（一）以數(shù)據(jù)分析為載體，實現(xiàn)審計內(nèi)容、審計范圍全覆蓋

優(yōu)化電力營商環(huán)境政策落實情況涉及國網(wǎng)浙江電力營銷管理、工程建設、運維檢修、財務管理等各個專業(yè)，點多面廣。項目強化數(shù)據(jù)資源整合力度，以營銷業(yè)務應用系統(tǒng)、95598業(yè)務支持系統(tǒng)、營銷精益化管控平臺、供電可靠性系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)等多個業(yè)務系統(tǒng)資源及云數(shù)據(jù)為基礎，依托高性能、海量式、易用性、高可靠的管控業(yè)務審計平臺，通過智能審計、數(shù)字化審計等手段，深入開展跟蹤審計。

1.聚焦政策導向，精準定位審計目標。

通過開展基于“獲得電力”指數(shù)的業(yè)擴專項審計，揭示和披露各供電企業(yè)在優(yōu)化電力營商環(huán)境重大政策落地過程中存在的服務信息不透明、服務行為不規(guī)范、服務質(zhì)量不高效等突出問題和漠視侵害客戶利益的行為，通過整改發(fā)現(xiàn)問題、完善內(nèi)控制度、建立長效機制、堵塞管理漏洞，督促公司有關單位認真貫徹落實國家、國家電網(wǎng)關于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境和實施“陽光業(yè)擴”服務的重大決策部署和政策文件規(guī)定，堅持以客戶為中心，不斷優(yōu)化服務體系機制、變革服務方式，全面提升“陽光業(yè)擴”服務能力和水平。

2.圍繞模型建設，突出遠程審計優(yōu)勢。

一是結(jié)合審計目標，以“獲得電力”指數(shù)為基礎，預制多種審計監(jiān)督場景，對高效電力接入、精簡辦電手續(xù)、降低辦電成本、提升供電可靠性等方面進行細化分析，通過典型案例轉(zhuǎn)換模型、審計經(jīng)驗轉(zhuǎn)換模型、過往審計模型更新完善、新建模型等方式，建立專項審計模型11個，通過模型應用實現(xiàn)某省電網(wǎng)11家地市供電公司、68家縣級供電公司審計全覆蓋。

二是通過非現(xiàn)場在線審計，對業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)進行全量審查、總體分析，通過數(shù)據(jù)比對、分析、篩選等方式形成審計疑點和線索，提升現(xiàn)場審計效能。本項目共分析數(shù)據(jù)645，402條，發(fā)現(xiàn)疑點數(shù)據(jù)2642條，現(xiàn)場問題核查率76.43%，實現(xiàn)問題整改率100%。

以“辦電效率—業(yè)擴辦理體外循環(huán)內(nèi)容模型分析”為例：如圖1、圖2所示，發(fā)現(xiàn)管控業(yè)務審計系統(tǒng)流程存在異常，導出各單位2020年6類新裝增容業(yè)務流程中低壓居民新裝（增容）、低壓非居民新裝（增容）、高壓新裝（增容）等疑似問題數(shù)據(jù)清單，共計1011條流程。

導出管控業(yè)務審計系統(tǒng)中異常中止流程明細清單，利用公式（=networkday（申請受理時間，業(yè)擴流程中止時間，除周末外其余法定節(jié)假日））計算每條中止流程實際工作時長，篩選超期流程清單，共計124條，具體如圖3所示。

編制SQL語句并導出營銷業(yè)務應用系統(tǒng)中審計期間新裝增容流程數(shù)據(jù)清單，篩選出流程中止時間至重發(fā)流程受理時間歷時大于國網(wǎng)公司規(guī)定的配套工程建設考核時限的流程，共計273條。

在中止流程歷時工作時長大于考核時限的條目中，發(fā)現(xiàn)重發(fā)流程從業(yè)務受理環(huán)節(jié)到裝表接電環(huán)節(jié)均在超短時間內(nèi)完成，不符合實際工作時間邏輯，判定存在利用中止方式規(guī)避時限考核的問題，具體如圖4所示。

（二）以評價指標為手段，實現(xiàn)管理短板、執(zhí)行風險深挖掘

為實現(xiàn)對電力營商環(huán)境全方位、多角度、多層次的全景監(jiān)督，項目組對目前世界銀行、國家發(fā)改委等外部監(jiān)督及國家電網(wǎng)內(nèi)部業(yè)務監(jiān)督的“獲得電力”指標進行全面分析。針對外部評價指標內(nèi)容以用戶體驗側(cè)反饋為主，指標內(nèi)容相對比較單薄，難以通過指標結(jié)果準確反映過程性問題，系統(tǒng)內(nèi)部指標僅僅關注業(yè)擴時長等幾個業(yè)務管理控制點，難以查找影響指標提升的根本性問題的現(xiàn)狀，項目組構(gòu)建以數(shù)字化審計為支撐的多維審計監(jiān)督評價指標，通過指標評價全面、客觀反映目前供電企業(yè)在落實優(yōu)化電力營商環(huán)境重大政策中的短板問題、風險問題。

1.構(gòu)建指標評價體系，建立精準化監(jiān)督路徑。

一是建立全景監(jiān)督視角下的一級指標，項目從辦電費用、辦電效率、服務便利度、供電可靠性四大監(jiān)督視角設計一級指標。剔除不相關指標，如“電力價格”指標;合并同類指標，如針對當前業(yè)擴報裝存在的時效緩慢、線下流轉(zhuǎn)、服務不規(guī)范等問題，將“辦電耗時”及“辦電流程”合并為“辦電效率”指標;深化指標賦能，如在“辦電費用”指標中增加企業(yè)層面為實現(xiàn)客戶“零支出”所產(chǎn)生費用的合規(guī)性監(jiān)督內(nèi)容，使相關指標監(jiān)督內(nèi)容更加全面。

二是細化融入審計理念的二級指標，在細化13項二級指標過程中，融入審計風險防控理念，從業(yè)務流程內(nèi)部控制角度定位風險環(huán)節(jié)為審計監(jiān)督評價點，如考慮業(yè)擴流程風險點管控，將“三指定”風險、流程時長等納入指標體系;融入審計成本控制理念，綜合考慮用戶成本及企業(yè)成本，如以用戶辦電成本最優(yōu)化、企業(yè)實施成本規(guī)范化為審計監(jiān)督評價點，將高（低）壓業(yè)擴配套項目、高壓業(yè)擴受電工程項目費用發(fā)生情況等納入指標體系;融入審計范圍全覆蓋理念，充分考慮常規(guī)審計很少涉及但提供審計線索的內(nèi)容如95598投訴、保險理賠、線上報裝等，將線上報裝占比、停電賠償率等納入指標體系。70B043BE-6F3C-4B03-9B34-30E7689922DE

三是疊加多重要素設計評價指標差異化權(quán)重?？紤]風險偏好，全面梳理業(yè)務流程，結(jié)合歷史審計問題原因及整改效果，從業(yè)務管控的角度分析風險問題發(fā)生概率，對各指標進行權(quán)重分析。通過采納專家意見、引入德菲爾法，將專家打分轉(zhuǎn)化為評價所需的各指標權(quán)重，具體如圖5所示。

2.深化指標計算應用，實施多維度評價分析。

一是設計指標取數(shù)及計算規(guī)則，通過指標綜合型取數(shù)，對個性增值服務采用問卷調(diào)查方式收集信息，其余12個二級指標均采用各類專業(yè)信息系統(tǒng)取數(shù)方式，實現(xiàn)取數(shù)的科學性和可行性。通過指標模型化計算，對取得的基礎數(shù)據(jù)通過模型分析作出科學判斷和預警。比如，高、低壓業(yè)擴報裝配套項目費用異常率指標，采用基于模糊聚類法，根據(jù)選取項目基本特征數(shù)據(jù)，以精度+/-10%為標準將待審工程與典型工程相對比，找出相似工程并進行關聯(lián)分析。

二是制定指標結(jié)果評價標準。排名評價，根據(jù)年度各單位最終指標得分，橫向?qū)Ρ炔⒄页龅梅州^低的單位，對其進行原因分析并對比各項指標較高的單位，據(jù)以借鑒其管理經(jīng)驗進行管理提升;基準評價，根據(jù)上年度平均指標分數(shù)總體升/降趨勢，縱向?qū)Ρ雀鞴╇姽咀陨怼矮@得電力”得分，找出得分下降的指標并分析原因，將整改工作落到實處。

以某地供電有限公司評價結(jié)果為例：基于排名評價中的“地區(qū)”維度，X公司得分為96.25，位居地區(qū)第一，而Y公司得分最低，其分值相差比例最高達到了3.54%。由此對Y公司展開深入分析，發(fā)現(xiàn)“辦電費用”指標得分相較于其他一級指標明顯較低，進一步分析可知，“辦電費用”下各二級指標得分差異明顯，尤以“三指定”風險系數(shù)得分最低為16.25分，結(jié)合原始數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)其市場占有率高達70.97%，一定程度上反映市場壟斷的可能性高，存在“三指定”潛在風險，（具體如圖6、圖7、圖8、圖9所示）。

（三）以業(yè)審協(xié)同為保障，實現(xiàn)問題整改、成果運用雙提升

國網(wǎng)浙江電力深化業(yè)審協(xié)同機制，印發(fā)《國網(wǎng)浙江省電力有限公司關于加強業(yè)審協(xié)同的工作意見》，在項目實施過程中，通過建立成果報告機制、優(yōu)化長效整改機制、推進人才交流機制，促進審計部與業(yè)務部門由“被動協(xié)調(diào)”向“主動協(xié)同”轉(zhuǎn)變，形成信息共享、工作統(tǒng)籌、資源整合、人才互助、優(yōu)勢互補的高效聯(lián)動局面，促進業(yè)審同頻共振，實現(xiàn)聯(lián)防聯(lián)治整體優(yōu)勢，持續(xù)提升國家重大政策落實監(jiān)督成效。

1.建立成果報告機制。

針對本次審計調(diào)查結(jié)果，國網(wǎng)浙江電力進一步拓展審計成果運用渠道，向被審計單位出具《審計管理建議書》5份，剖析問題成因，共同探討解決方案;向業(yè)務部門出具《持續(xù)審計工單》10份，進行典型性、普遍性、傾向性問題的整體分析和預警;落實向黨組織負責和定期報告機制，向公司黨委匯報《審計重要事項報告》1次，揭示重大和系統(tǒng)性風險，為公司黨委部署國家重大政策落地提供審計支撐。

2.優(yōu)化長效整改機制。

持續(xù)優(yōu)化后續(xù)審計、整改標準、動態(tài)銷號、跟蹤督導等整改管理，實施整改結(jié)果由專業(yè)部門和審計部門“雙驗收”，整改情況實行專業(yè)部門和審計部門“雙考核”，審計監(jiān)督和紀檢監(jiān)督開展線索“雙向移交”。本次審計協(xié)同審計部、營銷部、運檢部、財務部、紀委辦等部門整改聯(lián)動，做到信息渠道暢通，工作無縫銜接，形成部門間配合緊密、信息互通、成果共享的合作共贏格局。

3.推進人才交流機制。

本次審計調(diào)查共選派各專業(yè)資深業(yè)務骨干12名，一是通過采取“審計+業(yè)務+數(shù)據(jù)”組合課程，先后組織開展3次集中授課、實踐應用等短期普及式培訓，迅速提高項目參與人員的審計技巧及業(yè)務數(shù)據(jù)分析能力，滿足短平快的數(shù)據(jù)應用工作需求。二是通過聯(lián)合組隊、換位思考，強化風險底線意識，形成自覺糾偏的業(yè)務思維，培養(yǎng)一批通審計精業(yè)務的審計型業(yè)務專家、通業(yè)務精審計的業(yè)務型審計專家，為督促實現(xiàn)國家重大政策有效落地、防范重大政策執(zhí)行風險提供了人員保障。

三、項目成效

（一）全面跟蹤優(yōu)化營商環(huán)境重大政策實施落地，提升“獲得電力”服務水平

基于“獲得電力”指數(shù)的業(yè)擴專項審計全面跟蹤國家重大政策貫徹落實情況，有效預警被審計單位政策執(zhí)行過程中存在的風險點、薄弱點，真正做到早發(fā)現(xiàn)、早預警、早糾正，持續(xù)提升優(yōu)化電力營商環(huán)境工作成效。

1.完善業(yè)務流程。

根據(jù)審計調(diào)查結(jié)果，2020年國網(wǎng)浙江電力進一步加大政策落實力度，制訂《關于印發(fā)優(yōu)化電力營商環(huán)境實施“陽光業(yè)擴”服務工作十項舉措的通知》，針對信息收集、方案確定等六個關鍵節(jié)點，改造13個業(yè)擴子流程，普通高壓客戶辦電環(huán)節(jié)壓縮至4個，低壓小微企業(yè)客戶壓縮至2個，優(yōu)化12個信息系統(tǒng)功能，實現(xiàn)專業(yè)互通互聯(lián)，在供電服務指揮系統(tǒng)實現(xiàn)業(yè)擴全環(huán)節(jié)預警及監(jiān)控。

2.用電營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。

通過審計成果運用，2020年某省用電營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，通過政企聯(lián)合前置配套降本增效，國網(wǎng)浙江電力全年完成業(yè)擴項目儲備超2000戶，提前編制初步供電方案與配套工程方案項目797個，供電方案答復時長壓縮至原來的1/3，大幅提高企業(yè)接電效率。2020年，提前完成配套管網(wǎng)建設約80公里，政府投資資金約4億元。通過業(yè)務聯(lián)辦打造陽光智慧品牌，國網(wǎng)浙江電力貫通網(wǎng)上國網(wǎng)網(wǎng)站、某省政務服務網(wǎng)及各級行政服務中心等線上渠道，實現(xiàn)20余項業(yè)務線上全部可辦，線下就近可辦;全國首創(chuàng)不動產(chǎn)與電水氣聯(lián)合過戶模式，將辦理時間由2周縮減為十幾分鐘，被納入國務院優(yōu)化營商環(huán)境典型做法。

（二）創(chuàng)新優(yōu)化營商環(huán)境重大政策實施監(jiān)督方式，提升內(nèi)部審計管理水平

基于“獲得電力”指數(shù)的業(yè)擴專項審計充分運用大數(shù)據(jù)提取技術、分析技術，通過數(shù)字化審計轉(zhuǎn)型，推動重大政策實施監(jiān)督方式創(chuàng)新，全面提升內(nèi)部審計監(jiān)督成效。

1.智能化審計評價實現(xiàn)持續(xù)監(jiān)督。

通過項目實施，建立基于“獲得電力”多維審計監(jiān)督評價模塊，并將其嵌入審計持續(xù)監(jiān)督平臺，采用內(nèi)控管理駕駛艙功能，通過先進的觸控一體化、大數(shù)據(jù)可視化技術，實時觀測智能評價指標圖形化預警界面，實現(xiàn)對“獲得電力”審計監(jiān)督評價模塊的高效監(jiān)控。通過持續(xù)審計監(jiān)督平臺，定期啟動監(jiān)督程序，導出持續(xù)審計監(jiān)督工單，下發(fā)至被監(jiān)督單位，有效提升了日常審計的高效性，遏制重大政策落實過程中風險問題重復率的發(fā)生，具體如圖10所示。

2.項目成果轉(zhuǎn)化提升審計創(chuàng)新能力。

項目實施過程中共建立數(shù)字化審計模型11個，編寫優(yōu)化電力營商環(huán)境的審計案例3篇，發(fā)表核心期刊論文1篇，已取得新型實用專利2項。

基于大數(shù)據(jù)分析的“獲得電力”指數(shù)專項業(yè)擴審計是國網(wǎng)浙江電力跟蹤落實國家重大政策的一項重要舉措，是增強企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān)督效能的創(chuàng)新途徑。通過此次專項審計，優(yōu)化電力營商環(huán)境各項業(yè)務流程風險管控得到有效實施，企業(yè)精益化管理水平進一步提升，為持續(xù)推進“獲得電力”優(yōu)質(zhì)服務提供了可推廣、可復制的典型經(jīng)驗。70B043BE-6F3C-4B03-9B34-30E7689922DE