李 林，李亞鑫

(1.內(nèi)蒙古科學技術研究院;2.內(nèi)蒙古自治區(qū)科學技術合作與交流中心，內(nèi)蒙古 呼和浩特 010010)

隨著國家對科技創(chuàng)新工作的重視，作為科技創(chuàng)新主體單位的科研院所承擔的項目和經(jīng)費大幅增加，激發(fā)了科研人員的創(chuàng)新熱情，高質(zhì)高效的研發(fā)成果層出不窮。由此，科研工作中潛在的風險日益顯現(xiàn)，學術不端甚至經(jīng)濟犯罪等現(xiàn)象也屢屢出現(xiàn)，滯后的科研項目組織模式和管理方式，導致了一定的負面影響。為了對科研制度制定、科研項目立項、項目審批、項目監(jiān)管、項目合作方式、科研經(jīng)費使用、科研設備購置、科技成果轉移轉化等方面進行高水平管理，形成新穎活力的科技管理和運行機制，探索新的內(nèi)控制度在科研項目管理中的應用具有很強的實踐意義與發(fā)展意義。

1 前期科研管理中存在的問題

科研院所科研項目，一般包括縱向項目、橫向項目以及院級項目?？v向項目是國家、部(委)、地方各級政府部門批準的立項研究項目；橫向項目是指各類企事業(yè)單位和個人委托研究與合作研究的科研項目，政府批準的國外及港澳臺基金和非基金類資助的科研項目，國內(nèi)各民間基金資助的科研項目等；院級項目是由某研究院批準設立的科研項目。這些科研項目由于受到外部科研環(huán)境、院所院情、項目負責人、項目參加人員等主客觀因素的影響，從而存在管理風險點和難點。以某研究院為例，前期其科研管理工作中存在的問題包括以下幾點。

1.1 內(nèi)控制度不健全，執(zhí)行主動性弱

前期研究院雖已經(jīng)構建了內(nèi)部控制程序式機制，但內(nèi)控體系建設只流于形式，在內(nèi)控執(zhí)行、評價、監(jiān)督等方面沒有貫徹落實，趨于表面化。在具體科研工作執(zhí)行中存在缺乏足夠關注、缺乏內(nèi)控認識、內(nèi)控體系制定相對滯后、內(nèi)控力度掌握不到位等問題。

1.2 內(nèi)控組織不合理，風險防控不周密

科研項目過程管理的實施，涉及相關制度、程序、崗位等多個環(huán)節(jié)，風險點是真實存在的。研究院基礎研究和應用研究等不同類型科研項目的評價標準規(guī)范明確，但參與項目經(jīng)費管理與執(zhí)行中，各部門內(nèi)控職責并不明確，內(nèi)控實際執(zhí)行并未真正做到制衡機制。在科研項目運用中暴露出管理的一些漏洞及隱患，包括制度風險、道德風險、技術風險、廉政風險、管理風險等。

1.3 內(nèi)控制度易脫節(jié)，風險管理不精準

研究院的科研管理人員有限，在每個科研項目的管理上不能兼顧，這種不健全的管理辦法很難精準化地對科研項目進行管理。并且研究院項目一般為應用型項目，周期較長,大部分在兩年以上。研發(fā)項目常為科技成果轉移轉化項目，需要多個單位和部門協(xié)同合作才能完成既定目標，而科研管理涉及其他企事業(yè)單位、人力資源、財務、資產(chǎn)管理、紀檢等多個部門，這些部門互動不足，對落實執(zhí)行相關制度和科研項目的具體管理產(chǎn)生了一定的脫離。

1.4 內(nèi)控制度不完整，監(jiān)督體制不完善

研究院沒有形成完善的科研管理監(jiān)督體系，各職能部門責任不明確，缺少制衡機制，監(jiān)督制度不完善，檢查監(jiān)督力度不足。監(jiān)督和管理工作不夠嚴謹，在一定意義上讓科研人員放松了警惕。內(nèi)控制度的完整性缺乏，導致科研經(jīng)費失去控制，財政資金出現(xiàn)浪費現(xiàn)象，項目資金支配不合理，少數(shù)阻礙了科研項目正常開展。

2 內(nèi)控制度在科研項目管理中應用的新舉措及新成效

2.1 實行“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的科研項目內(nèi)控責任制度

組建各職能部門領導小組，優(yōu)化科研管理的內(nèi)部環(huán)境，建立研究院、院屬各科研部門和項目負責人三級責任制，遵循職責清晰、程序規(guī)范、監(jiān)督有力的原則，以激發(fā)科研人員的積極性、創(chuàng)造性為核心，以構建科學、規(guī)范、高效、誠信的科研管理體系為宗旨，持續(xù)優(yōu)化科技資源配置。通過協(xié)同的內(nèi)控管理制度，使單位領導與關鍵人員樹立起強烈的風險防控意識，科研工作與黨風廉政建設密切結合。圖1為某研究院“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的科研項目內(nèi)控責任制度圖。

圖1 某研究院“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的科研項目內(nèi)控責任制度

圖2 某研究院科研項目經(jīng)費預算編制、經(jīng)費執(zhí)行、結題驗收內(nèi)控財務制度

2.2 完善科研項目經(jīng)費預算編制、預算執(zhí)行、結題驗收內(nèi)控財務制度

研究院針對目前科研項目實施面臨的問題，從科研資金的預算編制、經(jīng)費執(zhí)行、結題驗收3個方面制定項目經(jīng)費財務內(nèi)控制度。圖2為其科研項目經(jīng)費預算編制、經(jīng)費執(zhí)行、結題驗收內(nèi)控財務制度圖。

2.3 探索新型績效管理內(nèi)控制度

研究院探索橫向科研項目及科技成果轉移轉化項目經(jīng)費的績效管理機制，完善橫向科研項目及科技成果轉移轉化項目經(jīng)費的激勵機制。各業(yè)務部門利用研究院先進的工藝、先進的檢測設備、交叉學科融容等優(yōu)勢，培養(yǎng)出一支業(yè)務素質(zhì)優(yōu)良、技術過硬的應用型科學研究隊伍。其把項目資金使用的好壞、收益的多少與成果技術轉移轉化服務質(zhì)量的高低作為評價各科研部門和項目負責人的技術水平。這些新的績效管理內(nèi)控機制促進了橫向科研項目及科技成果轉移轉化項目經(jīng)費使用的規(guī)范化，堅持正面引導，營造了誠實守信、風清氣正的科研環(huán)境，激發(fā)了科研人員的研究熱情，研究院的科技成果及技術轉移轉化能力得到質(zhì)的飛躍。

3 加強內(nèi)控制度在科研項目管理中應用的建議

3.1 重視內(nèi)控思想

單位自上而下繼續(xù)提高內(nèi)部控制思想與責任意識，嚴格執(zhí)行“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的管理原則。①領導思想高度重視并承擔主要責任，在內(nèi)部控制制度的不斷完善和優(yōu)化下，全面推進科研管理內(nèi)部控制工作，適當授予科研管理部門一定的管理權限，業(yè)務工作中享有自主權。②科研管理及財務等相關部門強化思想觀念，切實履行好工作責任，提高服務意識及能力，各科研部門間相互配合，聯(lián)動防范風險，增強拒腐防變思想。③科研人員要認真對待，身為科研項目實施和資金的直接負責人，要樹立科學的原則和底線，樹立科學的信用和風險防范意識，遠離科學紅線。

3.2 規(guī)范內(nèi)控制度

依據(jù)國家、部委、自治區(qū)制定的相關科研政策，根據(jù)研究院的工作實踐，在財務部門和科研部門牽頭下，通過各部門協(xié)調(diào)、配合、專業(yè)咨詢服務機構協(xié)助，經(jīng)過初稿、修改、再審、再改、測試、審批等多個環(huán)節(jié)，最終經(jīng)單位黨組會審議批準后，正式發(fā)布實施。后期適時地進行補充、修訂、完善，保證科研活動及科研管理等內(nèi)控制度的及時和有效性。科研部門還應承擔起政策顧問的職責，對相關的制度進行細致的解釋和解答，使其成為內(nèi)控制度的核心內(nèi)容和思想?？蒲泄芾砣藛T嚴格執(zhí)行各項管理辦法，科學地對科研項目進行管理，確?？蒲杏媱澋捻樌M行。

3.3 強化風險防控

由科研部門與財務部門共同負責，強化危機意識與預防能力，對各個部門的整體運作過程進行細致的分析，并繪制出一張詳盡的內(nèi)部控制流程圖，以確定風險所在。通過組織實施風險評價，對危險因素進行剖析，制訂相應的對策，以健全內(nèi)部控制體系，加強風險控制體系，將現(xiàn)有的內(nèi)控制度系統(tǒng)化，并實現(xiàn)閉環(huán)。這樣就可以保證制度執(zhí)行的全覆蓋，堅決抵制灰色地帶。

3.4 精細崗責分配

崗位設置、崗位職責的確定保證了職責的明確清晰、不互相推諉，建立了多個部門齊抓共管、形成合力的內(nèi)部治理格局。重視提高科研管理人員的專業(yè)技術能力和工作的整體質(zhì)量，系統(tǒng)地開展全面的崗位綜合技能培訓與科學研究管理技能培訓。各部門要有效聯(lián)動、相互制衡、認真梳理各工作流程，并編制《內(nèi)部控制手冊》和《科研管理手冊》。從事科研管理的人員要快速掌握相關制度，熟練掌握業(yè)務流程，對科研人員進行熱情的引導和協(xié)助。對科研工作者主動適時地開展必要的系統(tǒng)訓練和操作程序的訓練，使其明確有關規(guī)定和辦事程序。同時，還要進行各種形式的警告和教育活動，謹慎嚴守學術與紀律底線與紅線。

3.5 完善信息系統(tǒng)

加快建立科研管理信息系統(tǒng)，數(shù)據(jù)實時高效共享，實現(xiàn)科研項目全過程信息化管理與痕跡化管理。相關科研管理人員應合理縮短各類科研數(shù)據(jù)的統(tǒng)計與分析時間，進而減少科研人員科研經(jīng)費報賬的審批時長。各部門間可共享數(shù)據(jù)、各取所需、無縫對接，使科研人員更加快捷地了解各項管理制度，明確科研項目進展情況與經(jīng)費開支情況。信息系統(tǒng)要合理設置權限，保證信息的真實性，并保障審計的權威，以實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的即時交互監(jiān)控，達到對下級部門的監(jiān)控和對同一層級各部門的監(jiān)控。科學、合理、有效地內(nèi)部控制，能有效地提升各個環(huán)節(jié)的工作效能，減少失誤，并實現(xiàn)管理前移，對管理過程時間節(jié)點進行精準的控制。

3.6 常態(tài)監(jiān)督機制

單位紀檢部門帶頭，強化監(jiān)督，建立健全、高效的內(nèi)部控制和管理制度，打破內(nèi)部封閉、內(nèi)部運作的弊端，杜絕監(jiān)管死角。管理工作采取三位一體的方式，即日常督查和專項檢查結合，定期檢查和臨時抽查結合，科研管理相關部門定期自查和交叉檢查結合。通過監(jiān)督檢查、定期總結、自我評價、不斷修訂內(nèi)控管理制度與管理流程，不斷完善容錯糾錯機制。

4 結論

筆者分析了某研究院科研項目管理中存在的問題，并在科研項目管理中引入內(nèi)控制度對科研項目全生命周期進行管理；探索了在研究院科研項目管理中應用內(nèi)控制度的新舉措與新成效，促使科研項目能夠在規(guī)定的時間內(nèi)、預算與質(zhì)量范圍內(nèi)高效地完成科研任務；提出了加強內(nèi)控制度在科研項目管理中應用的建議，將內(nèi)控制度及流程實現(xiàn)固化并達到常態(tài)化，從而使“人治管理”向“法治管理、科學化管理”過渡，為提升科研項目管理效益、推動科技創(chuàng)新向高質(zhì)量發(fā)展、科研成果轉移轉化向更深層次應用方向發(fā)展提供一些參考。