田 晴 謝娟娟 侯欣裕

一、引言及文獻述評

隨著產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈與全球生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)的高度融合，中國已快速融入以中間投入品為聯(lián)通機制的國際貿(mào)易分工體系。在二十年來的貿(mào)易自由化發(fā)展帶來經(jīng)濟效益的同時，企業(yè)能源績效問題越來越受到政策制定者和學(xué)界的廣泛關(guān)注。能源是經(jīng)濟社會發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)和強大驅(qū)動力(IEA，2018)，制造業(yè)企業(yè)是能源消費的主體，過度的能源消耗會引發(fā)環(huán)境污染問題，從而制約經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展(Chen 等，2020)。根據(jù)《中國能源統(tǒng)計年鑒》顯示，2000—2017 年中國工業(yè)能源消耗總量年均增長6%，且2019 年工業(yè)能源消費量占全國能源消費總量的66.16%；制造企業(yè)的能源消耗與環(huán)境污染水平呈正相關(guān)(Batrakova 和Davies，2012)。因此，降低能源消費強度成為實現(xiàn)企業(yè)綠色節(jié)能減排的重要手段。特別是在全社會集中力量實現(xiàn)“雙碳”目標的背景下，探討企業(yè)在開放經(jīng)濟條件下的能源消費強度問題對經(jīng)濟社會發(fā)展、全面綠色轉(zhuǎn)型具有重要的理論和政策意義。

中間品貿(mào)易在全球貿(mào)易中占有重要地位，是發(fā)展中經(jīng)濟體建設(shè)貿(mào)易強國的重要途徑(Johnson 和Noguera，2017)。自我國加入WTO 以來，對外貿(mào)易體制呈現(xiàn)出進口自由化的特征，關(guān)稅減免促進了中間投入品進口規(guī)模的大幅增加。而中間投入品內(nèi)嵌了出口國家的技術(shù)水平，中間品貿(mào)易也因此成為技術(shù)擴散和轉(zhuǎn)移的重要形式(Keller，2004)，并作為一種物化型技術(shù)溢出，推動了進口國的技術(shù)進步和企業(yè)創(chuàng)新(Halpern等，2015；謝謙等，2021)，提升了企業(yè)出口技術(shù)復(fù)雜度(周記順和洪小羽，2021)和出口商品附加值(毛其淋和許家云，2019)。因此，忽略中間品貿(mào)易渠道對貿(mào)易與企業(yè)能源績效的關(guān)系進行研究是不全面的。

當(dāng)前關(guān)于進口貿(mào)易與能源消費強度或能源效率關(guān)系的討論尚未形成統(tǒng)一的結(jié)論。首先，從宏觀的地區(qū)或行業(yè)層面看，部分學(xué)者認為中間品進口對行業(yè)能源效率具有負向作用，如劉葉(2018)認為由于進口中間品在國內(nèi)的深加工環(huán)節(jié)資源耗費更高，導(dǎo)致行業(yè)能源效率的降低。但更多學(xué)者研究認為企業(yè)進口貿(mào)易有助于提高能源效率，如林伯強和劉泓汛(2015)使用中國工業(yè)行業(yè)數(shù)據(jù)測算“能源-環(huán)境績效指標”，認為進口產(chǎn)品技術(shù)溢出是進口貿(mào)易提升能源效率的渠道；Cole 和Elliott(2005)利用跨國數(shù)據(jù)將貿(mào)易對能源消費強度的降低作用歸因于技術(shù)、規(guī)模和結(jié)構(gòu)效應(yīng)；吳曉怡和邵軍(2016)從關(guān)稅減讓角度分析認為最終產(chǎn)品關(guān)稅減讓有利于整體行業(yè)能源效率提升，而投入品關(guān)稅減讓僅能促進低能耗行業(yè)的能源效率。其次，從企業(yè)層面的研究看，Imbruno 和Ketterer(2018)首次就中間品進口行為是否對企業(yè)能源消費強度產(chǎn)生影響進行了理論和經(jīng)驗研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)中間品進口商的能源消費強度比非進口商低13.9%；Gutiérrez和Teshima(2018)基于墨西哥制造企業(yè)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)進口貿(mào)易有助于改善企業(yè)能源利用效率；也有文獻從其他角度，如環(huán)境管制等制度政策對貿(mào)易與環(huán)境污染的關(guān)系進行分析(蘇丹妮和楊琦，2021；林伯強等，2021)。

綜上所述，當(dāng)前對發(fā)展中國家參與國際貿(mào)易可能產(chǎn)生的能源環(huán)境問題的研究多從宏觀層面出發(fā)(Cherniwchan，2017)，缺乏微觀的中間品層面，尤其是從進口中間品視角對貿(mào)易與企業(yè)能源績效關(guān)系的研究。鑒于此，本文試圖通過投入產(chǎn)出表和最終品關(guān)稅構(gòu)建行業(yè)中間投入品關(guān)稅指標，著力從企業(yè)層面探討中間投入品貿(mào)易自由化對企業(yè)能源績效的影響，進而完善貿(mào)易與環(huán)境問題在這一新的視角下的理論闡釋和微觀證據(jù)。

本文的邊際貢獻體現(xiàn)在以下方面：第一，以進口中間投入品作為切入點，探討進口關(guān)稅下降對企業(yè)層面能源消費強度的影響，是對研究進口貿(mào)易作用于企業(yè)能源績效問題的有效補充；第二，嘗試從制造企業(yè)能源消費行為入手，以能源和中間品作為生產(chǎn)要素構(gòu)建理論模型，重點分析開放經(jīng)濟條件下中間品關(guān)稅下降對企業(yè)能源消費強度的影響及其影響機制，拓展了以往以經(jīng)驗分析為主的研究范式；第三，以中國工業(yè)企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫中的企業(yè)能源消耗量數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，實證檢驗了理論分析得出的中間品關(guān)稅下降有助于企業(yè)能源消費強度降低的結(jié)論，通過探討勞動生產(chǎn)率和中間品進口效應(yīng)，厘清了中間品貿(mào)易自由化對企業(yè)能源消費強度的影響機制問題。對我國制定全面推進對外開放的政策、促進企業(yè)節(jié)能減排和可持續(xù)發(fā)展具有重要政策含義。

二、理論模型構(gòu)建與研究假設(shè)

以經(jīng)典的壟斷競爭市場結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，本文就中間品進口關(guān)稅降低企業(yè)能源消費強度的微觀機制構(gòu)建模型。首先，本文假設(shè)兩個參與國際貿(mào)易高度對稱的國家，即兩國具有相同的稟賦、要素價格、工資率、技術(shù)水平和消費者偏好；其次，假設(shè)有兩個上下游相互關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)部門：中間品部門和最終品部門。中間品生產(chǎn)企業(yè)可以向兩個國家供應(yīng)中間品，但向國外銷售時存在關(guān)稅壁壘。將最終品部門生產(chǎn)企業(yè)分為兩類：進口中間品企業(yè)(用IM 表示)和國內(nèi)中間品企業(yè)(用D 表示)，假設(shè)不允許最終品貿(mào)易。

（一）消費者偏好與需求

我們考慮代表性消費者對最終消費品的偏好和需求。假設(shè)本國的消費者總數(shù)為L，每位消費者提供一單位勞動力，每單位勞動力工資為w，且為非彈性供應(yīng)。最終消費品包含同質(zhì)化最終品和差異化最終品，消費者的偏好由CES 效用函數(shù)表示，代表性消費者的效用函數(shù)為：

其中，Q 表示對同質(zhì)化最終品的消費，Q表示對差異化最終品的消費。本文重點分析最終品部門生產(chǎn)的差異化商品，因此將同質(zhì)化最終品的價格和工資水平設(shè)為1，差異化最終品由一系列細分產(chǎn)品組合而成：

（二）最終品生產(chǎn)及能源投入

消費者購買的差異化最終品由制造業(yè)企業(yè)生產(chǎn)，在壟斷競爭市場中，每個企業(yè)只生產(chǎn)一種細分產(chǎn)品。本文參照Imbruno 和Ketterer(2018)、Defever 等(2020)的設(shè)定，將企業(yè)差異化最終品y 的生產(chǎn)函數(shù)設(shè)定為：

最終品部門企業(yè)的另一種投入要素為能源投入x ，設(shè)能源要素是同質(zhì)輸入且在國家內(nèi)部無彈性供應(yīng)(Imbruno 和Ketterer，2018)，為能源要素的投入份額，0＜＜1 。設(shè)P為外生的能源價格指數(shù)，對所有企業(yè)都相同；p( m )表示單一中間品價格，通過總產(chǎn)出 q求解成本最小化，可得最終品部門對中間品m 的總需求：

對能源的總需求為：

（三）差異化中間品部門

中間品部門的生產(chǎn)活動同樣在壟斷競爭市場中進行。首先考慮中間品需求函數(shù)，每種中間品的需求量是下游最終品部門中所有企業(yè)需求之和。N 個最終品生產(chǎn)企業(yè)的中間品m 的總需求函數(shù)為：

上式中，R 為最終品制造企業(yè)購買全部中間品的總支出。將(6)式和 p代入，得：

（四）兩個部門的市場均衡

可見，該價格指數(shù)是所有中間品種類、平均生產(chǎn)率以及關(guān)稅稅率的函數(shù)，并與中間品部門企業(yè)的平均生產(chǎn)率、中間品種類呈負相關(guān)關(guān)系；與關(guān)稅稅率呈正相關(guān)關(guān)系，若中間品關(guān)稅下降，開放經(jīng)濟條件下價格指數(shù)也隨之降低。價格指數(shù)的任何變化都會體現(xiàn)在最終品部門的所有企業(yè)中。

（五）開放經(jīng)濟條件下的能源消費強度及研究假設(shè)

本文將最終品部門的企業(yè)能源消費強度定義為企業(yè)單位產(chǎn)出的能源消耗量，將中間品價格指數(shù)代入化簡可得：

核心假說：企業(yè)中間品貿(mào)易自由化程度提高，即中間品關(guān)稅下降有助于降低制造企業(yè)的能源消費強度，改善企業(yè)能源績效。

在開放經(jīng)濟條件下，進口國外中間品可以為進口國提供價格更低、種類更多且質(zhì)量更好的中間品(Bas 等，2015)。因此，作為一種物化型技術(shù)溢出，高質(zhì)量中間品推動了進口國的技術(shù)進步和企業(yè)創(chuàng)新，增強了本國市場的競爭程度(Halpern，2015)。一方面刺激國內(nèi)中間品企業(yè)更新機器設(shè)備、改善產(chǎn)品質(zhì)量、增強新產(chǎn)品生產(chǎn)能力，進而提高自身的企業(yè)生產(chǎn)率(田巍和余淼杰，2014)，另一方面也激發(fā)了資源的跨行業(yè)重新配置，將市場份額更多地分配給生產(chǎn)效率更高的企業(yè)，從而提高整個行業(yè)的生產(chǎn)率(Bernard等，2013)。另外，進口關(guān)稅下降意味著降低了企業(yè)進口中間品的成本，由此產(chǎn)生的成本節(jié)約使企業(yè)將更多的資金投入技術(shù)研發(fā)和人員培訓(xùn)，進而提升了企業(yè)生產(chǎn)率并帶來長期的經(jīng)濟增長(Zhang，2016)，而國內(nèi)中間品企業(yè)也因進口商的溢出效應(yīng)而獲益(Amiti 和Konings，2007)。更高的企業(yè)生產(chǎn)率和技術(shù)水平，意味著企業(yè)使用更少的要素投入(包括能源要素投入)獲得相同的企業(yè)產(chǎn)出，企業(yè)能源消費強度因此降低，由此提出本文的拓展假說。

拓展假說：中間品關(guān)稅降低主要通過企業(yè)生產(chǎn)率和中間品進口效應(yīng)對制造企業(yè)能源消費強度起作用。

三、數(shù)據(jù)描述與模型設(shè)定

（一）數(shù)據(jù)來源與說明

本文主要對中間品進口關(guān)稅降低引起制造企業(yè)能源消費強度的變化進行經(jīng)驗分析，主要涉及中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(以下簡稱工企數(shù)據(jù)庫)和中國工業(yè)企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫(以下簡稱污染數(shù)據(jù)庫)兩個數(shù)據(jù)庫。其中污染數(shù)據(jù)庫包含每年企業(yè)水平污染分布排在前80%的企業(yè)，報告了企業(yè)污染排放和主要能源消費量數(shù)據(jù)。參照Brandt 等(2012)的做法對兩個數(shù)據(jù)庫進行名稱匹配和處理，并剔除了關(guān)鍵指標缺失的樣本。由于2009 年和2010 年工企數(shù)據(jù)庫質(zhì)量較差，實證研究中只保留2001—2008 年5 萬多家企業(yè)13萬多條能源消費及污染排放信息。

（二）計量模型與變量的構(gòu)建

以企業(yè)面臨的中間品行業(yè)關(guān)稅作為核心解釋變量，以企業(yè)能源消費強度作為被解釋變量進行經(jīng)驗分析，建立的計量模型如下：

其中，下標i、j、k、t 分別表示企業(yè)、行業(yè)、地區(qū)和年份。被解釋變量EI表示企業(yè)的能源消費強度；核心解釋變量InputTariff代表企業(yè)面臨的行業(yè)中間品進口關(guān)稅；X是控制變量的集合；、和分別表示行業(yè)、地區(qū)和年份固定效應(yīng)；為控制序列相關(guān)性和異方差對參數(shù)標準誤差估計的影響，隨機誤差項在企業(yè)層面聚類。根據(jù)本文的核心假設(shè)，預(yù)計的符號顯著為正，即隨著中間品進口關(guān)稅降低，企業(yè)能源消費強度也隨之下降，中間品貿(mào)易自由化程度提高有助于企業(yè)節(jié)能減排。

1. 被解釋變量——企業(yè)能源消費強度EI

一般用企業(yè)單位產(chǎn)值所消耗的能源來衡量(Imbruno 和Ketterer，2018)。污染數(shù)據(jù)庫中，企業(yè)能源消費量包含了多種不同種類的細分能源，本文參照Chen 等(2020)的做法，依據(jù)工業(yè)和信息化部公布的《標準煤折算系數(shù)》將企業(yè)各類能源消耗量(煤炭、石油和天然氣)折算為標準煤并加總求得總能源消費量，然后取能源消費總量與企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值比值的對數(shù)值作為能源消費強度的代理變量進行回歸。

2. 核心解釋變量——中間品進口關(guān)稅

其中，G是四分位制造業(yè)行業(yè)j 的投入集合，表示要素g 的投入權(quán)重，即投入要素g 的成本占行業(yè)j 投入要素總成本的比重；O utputTariff是HS6 位碼最終產(chǎn)品的進口關(guān)稅稅率。圖1 中顯示了樣本期間內(nèi)行業(yè)平均中間品關(guān)稅稅率及企業(yè)年均能源強度的變化趨勢。可以看出二者整體上均呈現(xiàn)下降趨勢，說明當(dāng)中間品貿(mào)易自由化程度不斷提升時，企業(yè)能源強度會逐漸下降，尤其當(dāng)2008 年中間品行業(yè)關(guān)稅稍有提高后，企業(yè)能源強度有所增加，也直觀地表明了中間品關(guān)稅與企業(yè)能源強度之間的相關(guān)關(guān)系。

圖1 2001—2008年中間品行業(yè)關(guān)稅稅率和企業(yè)能源強度變化趨勢

3. 其他控制變量

本文從企業(yè)和行業(yè)兩個層面選取控制變量，包括：企業(yè)年齡及其平方項——用當(dāng)年時間減去企業(yè)成立時間得到的差值衡量企業(yè)年齡，同時將該差值取平方項；企業(yè)規(guī)?！髽I(yè)年末就業(yè)人數(shù)的對數(shù)值；企業(yè)勞動生產(chǎn)率——以企業(yè)工業(yè)增加值與從業(yè)人員的比值作為代理變量(林伯強等，2021)，按照本文的理論模型，回歸結(jié)果預(yù)計為負；企業(yè)研發(fā)水平虛擬變量——若企業(yè)投入了研發(fā)費用則該變量取值為1，否則取值為0；企業(yè)資本密集度——以企業(yè)經(jīng)過平減的人均固定資產(chǎn)凈值取對數(shù)來衡量，若企業(yè)有較高的資本密集度，意味著可以在節(jié)能減排上投入更多資本，因此預(yù)計回歸結(jié)果為負；企業(yè)出口變量——采用企業(yè)出口交貨值是否為零作為代理變量，企業(yè)參與出口會顯著提高企業(yè)的能源環(huán)境效率(林伯強和劉泓訊，2015)，因此預(yù)計該變量回歸結(jié)果為負。另外，為確保每個企業(yè)的能源消費強度是由關(guān)鍵解釋變量驅(qū)動的，本文設(shè)置了行業(yè)級別的控制變量：行業(yè)最終品關(guān)稅水平——采用產(chǎn)出關(guān)稅的構(gòu)建方法(毛其淋和盛斌，2014)，以衡量由于行業(yè)最終品關(guān)稅變化導(dǎo)致的來自國外市場競爭程度的變化；以及省份級別的變量包括：人均國內(nèi)生產(chǎn)總值——以每個省份的人均國內(nèi)生產(chǎn)總值的對數(shù)衡量；鐵路里程——每個省份的總鐵路營業(yè)里程的對數(shù)值，用以控制在地區(qū)級別經(jīng)濟發(fā)展因素的影響。各變量的描述性統(tǒng)計如表1 所示。

表1 各變量統(tǒng)計描述

四、實證回歸結(jié)果與分析

（一）基準回歸結(jié)果

本文采用OLS 方法估計進口中間品關(guān)稅變化對企業(yè)能源消費強度的影響，基準回歸結(jié)果(見表2)顯示，無論是否加入控制變量，核心解釋變量的估計系數(shù)均在1%的水平上顯著為正，表明當(dāng)進口中間品關(guān)稅降低，制造企業(yè)的能源消費強度會隨之下降。證實了本文理論分析中提出的核心假說。

表2 基礎(chǔ)回歸結(jié)果(OLS)

以表2 的第(4)列為例，回歸結(jié)果顯示中間品進口關(guān)稅每降低1%，制造業(yè)企業(yè)能源消費強度平均下降1.2 個百分點。從控制變量的回歸結(jié)果看，企業(yè)規(guī)模的估計系數(shù)顯著為正，即規(guī)模越大企業(yè)的能源消費強度越高；企業(yè)生產(chǎn)率的估計系數(shù)顯著為負，說明企業(yè)生產(chǎn)率越高，代表企業(yè)擁有比其他企業(yè)更先進的生產(chǎn)技術(shù)和更清潔的生產(chǎn)工藝，越有助于降低企業(yè)能源消費強度；企業(yè)資本密集度的回歸系數(shù)顯著為負，與預(yù)計結(jié)果一致。企業(yè)研發(fā)水平的回歸結(jié)果顯著為負，有研發(fā)投資的企業(yè)比無研發(fā)投入的企業(yè)能源消費強度低0.2%。企業(yè)是否出口回歸系數(shù)顯著為負，由于學(xué)習(xí)和競爭效應(yīng)最有可能發(fā)生在參與出口的企業(yè)中，出口企業(yè)更傾向于使用節(jié)能技術(shù)進行清潔生產(chǎn)(Rodrigue等，2020)，從而出口企業(yè)能源強度低于非出口企業(yè)。

另外，地區(qū)控制變量：人均地區(qū)GDP 和鐵路里程的回歸結(jié)果均顯著為負，表明地區(qū)經(jīng)濟越發(fā)達，越有助于企業(yè)能源消費強度降低。此外，我們還注意到行業(yè)變量——最終品的行業(yè)關(guān)稅水平的回歸結(jié)果為負，表明最終品關(guān)稅的作用并不顯著，這與Yu(2014)的結(jié)論相似，中間品關(guān)稅降低的能源收益比最終品關(guān)稅更大。與前三列回歸結(jié)果相比，本文最終品關(guān)稅并不對中間品關(guān)稅與能源消費強度的關(guān)系產(chǎn)生影響。

（二）中間品關(guān)稅與能源消費強度的傳導(dǎo)機制分析

下文探討理論模型的拓展假說：中間品關(guān)稅降低主要通過企業(yè)生產(chǎn)率和中間品進口效應(yīng)對制造企業(yè)能源消費強度起作用。

1. 企業(yè)生產(chǎn)率機制

本文選取企業(yè)勞動生產(chǎn)率作為企業(yè)生產(chǎn)率的代理變量，之所以沒有使用企業(yè)的全要素生產(chǎn)率，是因為考慮到資本、勞動和能源之間可能存在一定的相關(guān)性或相互替代作用而導(dǎo)致結(jié)果偏差(林伯強等，2021)。在實證模型中加入企業(yè)勞動生產(chǎn)率與中間品關(guān)稅的交乘項進行回歸，回歸方程如下所示：

其中，T FP代表企業(yè)勞動生產(chǎn)率，回歸結(jié)果如表3 第(1)列所示。交乘項結(jié)果為負且顯著，表明中間品關(guān)稅下降對能源消費強度的降低作用在企業(yè)生產(chǎn)率較低時更顯著。當(dāng)最終品企業(yè)生產(chǎn)率和技術(shù)水平較低時，生產(chǎn)同樣的產(chǎn)品將消耗更多能源，若中間品關(guān)稅下降可以使企業(yè)從進口中間品獲得更多技術(shù)溢出，那么企業(yè)自身生產(chǎn)率越低，該提升作用越大。

2. 中間品進口效應(yīng)

理論模型中設(shè)定開放經(jīng)濟條件下企業(yè)可獲得的中間品種類為M，而中間品關(guān)稅對能源消費強度的降低會通過中間品種類起作用。而Halpern 等(2015)認為，進口中間品的質(zhì)量和種類都會影響企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)，蘇丹妮和楊琦(2021)也使用種類和質(zhì)量測度了中間品進口效應(yīng)。本文借鑒上述文獻做法，選取歷年各行業(yè)進口中間品種類數(shù)和各行業(yè)進口中間品質(zhì)量作為中間品進口效應(yīng)的代理變量，在實證模型中加入交乘項進行回歸：

其中M為中間品進口效應(yīng)，分別以TQ表示各行業(yè)中間進口品的質(zhì)量，M表示各行業(yè)中間進口品的種類，數(shù)據(jù)來源于中國海關(guān)數(shù)據(jù)庫。對于質(zhì)量的測度，本文參考施炳展和曾祥菲(2015)提出的回歸反推方法測算中間進口品的質(zhì)量，產(chǎn)品種類間替代彈性使用Broda 等(2017)提供的針對中國特征的貿(mào)易彈性數(shù)據(jù)。另外，根據(jù)BEC 對中間品的分類，測度各行業(yè)進口中間品的種類數(shù)。由于進口中間品種類和質(zhì)量為二分位行業(yè)級別數(shù)據(jù)，因此固定效應(yīng)控制在二分位行業(yè)。回歸結(jié)果如表3 第(2)～(3)列所示。

表3 機制檢驗

結(jié)果顯示，交乘項系數(shù)顯著為正，說明進口中間品質(zhì)量和種類強化了中間品關(guān)稅對能源消費強度的降低作用，驗證了本文的拓展假說。第(4)列同時將中間品進口效應(yīng)的兩個變量加入回歸方程，發(fā)現(xiàn)中間品種類回歸系數(shù)顯著小于中間品質(zhì)量，說明中間品關(guān)稅下降在降低企業(yè)能源消費強度的過程中，進口中間品質(zhì)量的提高起到最主要的促進作用。

（三）穩(wěn)健性檢驗

1. 考慮環(huán)境規(guī)制等地方政策的影響

考慮到我國政府制定環(huán)境規(guī)制和能源政策，多以行政區(qū)域劃分并自行制定其能源管制政策，如1998 年頒布并實施的“兩控區(qū)政策”是以地市級為單位實施的。鑒于此，為控制不同行政區(qū)劃、年份和行業(yè)因政策不同對回歸結(jié)果的影響，本文參考陳登科(2020)的做法，添加省份×年份、省份×二分位行業(yè)、城市×年份和城市×二分位行業(yè)固定效應(yīng)，用以控制隨時間變化的行政區(qū)劃特征及隨地區(qū)變化的行業(yè)特征等因素的影響，回歸結(jié)果見表4。表4 中，能源消費強度的回歸系數(shù)仍顯著為正，當(dāng)同時控制省份×年份和省份×行業(yè)固定效應(yīng)時，中間品關(guān)稅每下降1%，企業(yè)能源消費強度降低0.92%；當(dāng)控制城市×年份和城市×行業(yè)固定效應(yīng)時，該結(jié)果為1.076%，且調(diào)整后的R提高至0.63，表明該固定效應(yīng)控制有效，且與表2 第(4)列的基準結(jié)果無明顯差別，表明本文的基本結(jié)論不受政府環(huán)境管制等政策的影響，結(jié)論依然穩(wěn)健。

2. 能源消費強度的指標替換

由于企業(yè)所屬行業(yè)不同，企業(yè)消費的能源種類也有很大差別。因此，在基準回歸結(jié)果中，僅使用化石能源的消費量之和作為企業(yè)能源消耗的代理變量可能不能完全反映所有類型能源消費強度的問題。為此，本文將包括煤炭、重油、柴油、潔凈燃氣、新鮮用水及重復(fù)用水在內(nèi)的所有細分能源的消費量折算為標準煤，計算總能源消費強度并將其作為被解釋變量進行回歸，結(jié)果如表4 第(1)列所示，中間品關(guān)稅每下降1%，企業(yè)總能源消費強度下降0.44%。與表2 第(4)列結(jié)果相比，相對總能源消費強度的回歸結(jié)果較小，表明中間品關(guān)稅下降對化石能源強度的降低作用更大。

另外，在基準回歸結(jié)果中，本文主要使用相對值衡量能源消費強度指標，在表4 第(2)列中，使用絕對能源消耗量——以企業(yè)煤炭、石油、天然氣三種能源的標準煤消費總量標準化后的對數(shù)值作為能源消費強度的替換指標。結(jié)果顯示絕對能源消費強度的回歸系數(shù)在1%的水平上顯著，說明基準結(jié)果的穩(wěn)健性。

3. 考慮企業(yè)的進入和退出

在貿(mào)易自由化條件下，企業(yè)的進入和退出是非常普遍的現(xiàn)象，如果在位企業(yè)、新進入企業(yè)和退出企業(yè)在能源消費強度上存在顯著差異，那么企業(yè)的進入和退出將有可能導(dǎo)致樣本自選擇問題。因此，為進一步準確考察中間品貿(mào)易自由化政策對企業(yè)能源消費強度的影響，有必要考慮企業(yè)的進入和退出機制對回歸結(jié)果的影響。表4 第(3)～(5)列顯示，無論剔除新進入企業(yè)、剔除退出企業(yè)，還是選擇使用連續(xù)存在企業(yè)的樣本進行回歸，前文的基本結(jié)論均未發(fā)生改變。

表4 其他穩(wěn)健性檢驗

4. 考慮內(nèi)生性問題的檢驗

本文使用行業(yè)層面的中間品關(guān)稅指標與企業(yè)層面的能源強度進行回歸，一般來講，企業(yè)層面的變量對行業(yè)級別的變量影響較小(蘇丹妮和楊琦，2021)。但考慮到可能存在同時影響貿(mào)易政策與能源強度的非觀測遺漏變量導(dǎo)致的內(nèi)生性問題，本文參考陳登科(2020)的工具變量方法，使用1997 年的中間品行業(yè)關(guān)稅稅率作為初始年關(guān)稅來捕捉最初的行業(yè)稅率表現(xiàn)，通過計算樣本期間歷年關(guān)稅相對于初始年關(guān)稅的下降幅度，取對數(shù)后作為工具變量進行回歸。另外，借鑒Feng 等(2016)構(gòu)建IV 的方法，使用2002 年的貿(mào)易權(quán)重計算四分位行業(yè)的中間品關(guān)稅，在此基礎(chǔ)上得到二分位行業(yè)中間品關(guān)稅在2002—2006 年的平均值，并以該均值為基準值計算樣本期間的行業(yè)關(guān)稅變動幅度作為工具變量，可以在一定程度上消除行業(yè)特征影響造成的內(nèi)生性問題。表5 反映出本文選取的工具變量符合相關(guān)性和外生性，較為合理，即在考慮了中間品關(guān)稅這一貿(mào)易政策可能存在的內(nèi)生性問題之后，本文基準結(jié)果的結(jié)論依然成立。

表5 工具變量回歸(2SLS回歸)

（四）異質(zhì)性分析

1. 行業(yè)異質(zhì)性——是否高耗能行業(yè)

前文詳細分析了中間品關(guān)稅下降對降低制造企業(yè)能源消費強度的平均促進作用，下面主要探討行業(yè)異質(zhì)性。首先將制造業(yè)中7 個重點能耗行業(yè)定義為高能耗行業(yè)，heavy 取值為1，其余行業(yè)取值為0。回歸結(jié)果如表6 第(1)列所示：交乘項結(jié)果顯著為負，當(dāng)中間品關(guān)稅對能源消費強度產(chǎn)生影響時，對高耗能企業(yè)的作用要低于低耗能企業(yè)。原因在于低耗能行業(yè)多是能源依賴度較低或現(xiàn)代化、智能化行業(yè)(韓國高和劉田廣，2021)，企業(yè)能源消耗部分更易使用進口中間品代替；而高能耗行業(yè)即燃料密集型行業(yè)，即使中間品關(guān)稅下降，也難以使用其他進口中間品代替能源消耗。

2. 行業(yè)異質(zhì)性——是否高技術(shù)行業(yè)

加快發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)是調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、帶動中國制造業(yè)邁向全球價值鏈中高端的重要手段，行業(yè)的技術(shù)特征會對企業(yè)能源消耗產(chǎn)生重要影響。通常高技術(shù)行業(yè)生產(chǎn)率更高，擁有優(yōu)質(zhì)的減排設(shè)備和綠色技術(shù)，能源消費強度會更低(Batrakova 和Davies，2012)。表6 第(2)列報告了按照OECD 標準劃分的高技術(shù)行業(yè)和非高技術(shù)行業(yè)的估計結(jié)果，若企業(yè)所在行業(yè)為高技術(shù)行業(yè)，則tech 設(shè)為1。交乘項顯著為正，表明在高技術(shù)行業(yè)中中間品關(guān)稅降低企業(yè)能耗的作用更加明顯。

表6 異質(zhì)性檢驗

3. 企業(yè)特征——是否高人力資本投資

企業(yè)人力資本投資可以顯著提高企業(yè)生產(chǎn)率，也可以改善企業(yè)環(huán)境績效(Chen等，2021)，有研究顯示聘用高學(xué)歷員工的企業(yè)，往往在環(huán)保方面做得更好(Jiang 等，2014)。本文將企業(yè)員工工資wage 作為企業(yè)人力資本投資的代理變量，若企業(yè)員工工資高于50%分位數(shù)，設(shè)為高人力資本投資企業(yè)并取值為1，否則取0。結(jié)果見表6 第(3)列：交乘項結(jié)果顯著為正，相比低人力資本投資企業(yè)，進口中間品關(guān)稅下降對降低高人力資本投資的企業(yè)能源消費強度的作用更大。

另外，本文還按企業(yè)所有制性質(zhì)進行了異質(zhì)性分析，發(fā)現(xiàn)國有資產(chǎn)份額和外資企業(yè)份額越大，中間品關(guān)稅下降對企業(yè)能源強度的降低作用越顯著，且該作用對國有企業(yè)的作用大于非國有企業(yè)。

（五）從能源結(jié)構(gòu)角度分析中間品關(guān)稅對能源消費強度的影響

近幾十年來，中國工業(yè)經(jīng)濟取得了飛速發(fā)展，但工業(yè)經(jīng)濟粗放式發(fā)展大幅提升了能源消耗總量，因此能源結(jié)構(gòu)與能源消費強度相互關(guān)聯(lián)。在我國以化石能源(煤炭、石油和天然氣)為主的一次能源消費結(jié)構(gòu)中，數(shù)量巨大且價格低廉的煤炭滿足了中國經(jīng)濟飛速發(fā)展的需求，雖然天然氣等清潔能源的使用量在顯著提升，但煤炭依然是我國居于主體地位的能源和重要工業(yè)原料。2000—2008 年煤炭消費量從71.5%上升到75%，石油消費量占比雖有所降低，但也保持在20%左右(陳登科，2020)。因此，有必要從能源結(jié)構(gòu)出發(fā)更細致地分析中間品貿(mào)易自由化的作用。表6 第(4)～(6)列結(jié)果發(fā)現(xiàn)，石油消費強度的回歸系數(shù)為負，但對煤炭和天然氣來講都是顯著為正的。一方面說明進口中間品關(guān)稅下降帶來的節(jié)能降耗作用多發(fā)生在煤炭和天然氣密集使用的企業(yè)，另一方面天然氣作為綠色清潔能源，將在未來改善能源結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)“雙碳”目標、提高能源效率和能源績效方面發(fā)揮巨大作用。

五、研究結(jié)論與政策建議

當(dāng)前我國正努力實現(xiàn)碳達峰和碳中和，需要在經(jīng)濟上升期的同時兼顧能源低碳轉(zhuǎn)型，這就對我國提出了更高的要求。因此，本文從中間品視角出發(fā)，以勞動生產(chǎn)率及中間品的質(zhì)量和種類為發(fā)揮作用的橋梁，從理論上證明了中間品關(guān)稅下降對降低企業(yè)能源強度的作用機理，并通過經(jīng)驗分析驗證了其影響的結(jié)果。結(jié)論如下：第一，進口中間品關(guān)稅降低對企業(yè)能源消費強度下降產(chǎn)生積極影響：中間品進口關(guān)稅每降低1%，制造業(yè)企業(yè)能源消費強度平均下降1.2%。第二，中間品貿(mào)易自由化對企業(yè)能源消費強度的影響不受最終品關(guān)稅、企業(yè)是否出口和對外直接投資行為的影響；對高技術(shù)行業(yè)的促進作用大于低技術(shù)行業(yè)；能源結(jié)構(gòu)中煤炭和天然氣是受影響最大的兩種能源。第三，中間品關(guān)稅降低主要通過影響企業(yè)生產(chǎn)率和中間品進口效應(yīng)對制造企業(yè)能源消費強度起作用，且關(guān)稅降低企業(yè)能源強度的作用對生產(chǎn)率較低的企業(yè)更顯著；在中間品進口效應(yīng)中，進口中間品質(zhì)量的提高起著最主要的促進作用。在全球價值鏈分工不斷深化調(diào)整以及建設(shè)貿(mào)易強國等內(nèi)在需求下，要落實生態(tài)文明建設(shè)、促進節(jié)能降耗，實行“能耗雙控”，打造具有國際競爭力的制造業(yè)，實現(xiàn)綠色制造和可持續(xù)發(fā)展等戰(zhàn)略，我們不能簡單地采用損害社會福利的“一刀切”的方法關(guān)停高耗能、高污染、高排放企業(yè)，而是可以考慮通過進一步推動市場開放、主動擴大中間品進口等方式實現(xiàn)節(jié)能減排，并鼓勵作為發(fā)展中國家的生產(chǎn)者進入外國中間品市場，從而實現(xiàn)經(jīng)濟和環(huán)境效率雙收益。