侯貴生 神琪 宋于心

內(nèi)容提要：近年創(chuàng)新補(bǔ)貼陷入“內(nèi)卷”困局，如何提高創(chuàng)新補(bǔ)貼利用效率、抑制“創(chuàng)新泡沫”需要技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府、中央政府的共同參與?；陔p重委托代理理論，構(gòu)建技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府、中央政府三方演化博弈模型，探討“三贏”均衡策略。研究發(fā)現(xiàn)：技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府、中央政府三者行為相互影響;核查成功率、監(jiān)管成本是影響中央、地方政府策略選擇的重要因素;合理的政企契約、“央地”契約可以促進(jìn)補(bǔ)貼公平;政府自身定位的差異決定了選擇策略的差異;降低信息不對(duì)稱，創(chuàng)新補(bǔ)貼監(jiān)管共治模式，評(píng)價(jià)專利價(jià)值由“結(jié)果導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變?yōu)椤斑^(guò)程導(dǎo)向”可以減少“騙補(bǔ)”行為。

關(guān)鍵詞：創(chuàng)新補(bǔ)貼;騙補(bǔ);雙重委托代理;地方政府;中央政府

中圖分類號(hào)：F83251;F2731文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1001-148X（2022）03-0012-12

收稿日期：2021-06-10

作者簡(jiǎn)介：侯貴生（1965-），男，山東文登人，山東科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，管理學(xué)博士，研究方向：合作創(chuàng)新管理、信息系統(tǒng)管理;神琪（1996-），女，山東濟(jì)寧人，山東科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士研究生，研究方向：創(chuàng)新管理;宋于心（1997-），女，山東濟(jì)寧人，新南威爾士大學(xué)數(shù)學(xué)與統(tǒng)計(jì)學(xué)院碩士研究生，研究方向：點(diǎn)過(guò)程在金融領(lǐng)域的應(yīng)用。

基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金后期資助項(xiàng)目，項(xiàng)目編號(hào)：20FJYB031。

由于創(chuàng)新的“溢出”效應(yīng)、產(chǎn)出不確定性等特征[1]，企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)投入普遍不足。地方政府為鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，通過(guò)一系列創(chuàng)新補(bǔ)貼政策刺激企業(yè)的研發(fā)投入，彌補(bǔ)企業(yè)研發(fā)成本缺額，其中獲得高新技術(shù)企業(yè)資格減稅和申請(qǐng)專利補(bǔ)貼是最為典型的研發(fā)補(bǔ)貼政策[2]。但中央政府提倡創(chuàng)新，鼓勵(lì)技術(shù)進(jìn)步的政策方針讓部分企業(yè)看到新的“商機(jī)”。為完成中央政府的隱形創(chuàng)新目標(biāo)，地方政府可能會(huì)有意識(shí)地放寬專利審核標(biāo)準(zhǔn)，不再履行自身監(jiān)管職責(zé)，甚至存在與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合謀的行為。因此，如何提高創(chuàng)新補(bǔ)貼的配置和使用效率已成為當(dāng)今社會(huì)亟待解決的問(wèn)題之一。

一、文獻(xiàn)綜述

創(chuàng)新補(bǔ)貼是否能提高企業(yè)的研發(fā)積極性？一些文獻(xiàn)提出政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)技術(shù)研發(fā)存在激勵(lì)作用。Minford和Meenagh[3]認(rèn)為創(chuàng)新補(bǔ)貼可以抵消一部分企業(yè)研發(fā)成本，激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新。除了成本外，政府創(chuàng)新補(bǔ)貼還可以給技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)帶來(lái)聲譽(yù)等資產(chǎn)。郭玥[4]認(rèn)為獲得政府研發(fā)補(bǔ)貼的企業(yè)向市場(chǎng)釋放技術(shù)水平較高的積極信號(hào)，獲得更多的社會(huì)資源。Kleer[5]提出企業(yè)可以通過(guò)政府審核向外釋放技術(shù)優(yōu)勢(shì)的信號(hào)，獲得投資者、消費(fèi)者等利益相關(guān)者的信心。另外一些學(xué)者認(rèn)為研發(fā)補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的影響是非線性，符合倒“U”型曲線的規(guī)律。Wu等[6]認(rèn)為企業(yè)研發(fā)補(bǔ)貼的邊際效用隨研發(fā)補(bǔ)貼水平的提高而降低。

研發(fā)補(bǔ)貼的邊際效用為何會(huì)降低？楊解君和楊高臣[7]認(rèn)為部分企業(yè)為騙取創(chuàng)新補(bǔ)貼違規(guī)進(jìn)行研發(fā)操縱。Liefne等[8]強(qiáng)調(diào)企業(yè)專利申請(qǐng)同政府存在政治關(guān)聯(lián)。政府是企業(yè)創(chuàng)新的利益相關(guān)者之一，企業(yè)可能出于政治或經(jīng)濟(jì)目的，騙取政府補(bǔ)貼。基于以上研究，有學(xué)者陸續(xù)提出研發(fā)操縱、策略性創(chuàng)新等概念。在政府補(bǔ)貼、研發(fā)操縱方面，苑澤明等[9]對(duì)上市公司進(jìn)行實(shí)證研究顯示公司研發(fā)操縱水平越高，后期獲得的創(chuàng)新補(bǔ)貼越多。

地方政府在企業(yè)“騙補(bǔ)”過(guò)程中發(fā)揮著怎樣的作用？林愛(ài)梅和竇海林[10]研究表明地方政府迫于政績(jī)的需求更傾向于選擇短期創(chuàng)新項(xiàng)目。為了在政治錦標(biāo)賽中脫穎而出，地方政府為“創(chuàng)新”相互攀比績(jī)效，企業(yè)創(chuàng)新呈粗放式增長(zhǎng)[11]。由于在選擇補(bǔ)貼對(duì)象問(wèn)題上擁有較大的自由裁量權(quán)[12]，地方政府出于短視甚至?xí)c部分企業(yè)合謀。地方政府獲得政治績(jī)效，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)獲得更多創(chuàng)新補(bǔ)貼資金和其他社會(huì)資源，但得到資金的技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)并不會(huì)繼續(xù)進(jìn)行后續(xù)的研發(fā)，“象征性創(chuàng)新[13]”“策略性創(chuàng)新[14]”由此而來(lái)。江詩(shī)松等[13]提出企業(yè)出于政治目的將象征性創(chuàng)新，特別是專利作為一種維持政企關(guān)系的工具。

中央政府、地方政府以及技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)之間存在何種影響機(jī)制？中央政府在對(duì)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新激勵(lì)的過(guò)程中，存在多個(gè)類型的參與主體[15]。中央政府代表社會(huì)公眾的利益，委托技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)不斷研發(fā)新技術(shù)，使公眾利益最大化。由于創(chuàng)新具有高成本和不確定性的特點(diǎn)，中央政府委托地方政府通過(guò)相關(guān)政策鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，政府補(bǔ)貼是企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新過(guò)程中獲得的最有效的外部資源之一[16]。地方政府通過(guò)發(fā)放創(chuàng)新補(bǔ)貼激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，增加當(dāng)?shù)氐膭?chuàng)新成果，在中央政府的考核中獲得更好的成績(jī)和政策資源的傾斜。同時(shí)，地方政府還需對(duì)企業(yè)專利申請(qǐng)、補(bǔ)貼應(yīng)用的行為進(jìn)行考核、監(jiān)管。為了督促地方政府嚴(yán)格遵守規(guī)定，監(jiān)管技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)補(bǔ)貼使用情況，中央政府會(huì)對(duì)地方政府的工作進(jìn)行考核評(píng)估。李軍強(qiáng)等[17]從演化博弈的角度研究創(chuàng)新企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和政府構(gòu)建的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，提出要提高創(chuàng)新補(bǔ)貼的政策效率，加強(qiáng)監(jiān)管強(qiáng)度。

現(xiàn)有關(guān)于創(chuàng)新及政府補(bǔ)貼的文獻(xiàn)多從實(shí)證的角度探討創(chuàng)新補(bǔ)貼與創(chuàng)新效率是否存在倒“U”型關(guān)系。關(guān)于研發(fā)操縱的文獻(xiàn)同樣多是實(shí)證類文章，運(yùn)用演化博弈方法的文獻(xiàn)則多考慮的是技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和政府這其中兩者或三者之間的關(guān)系。在“騙補(bǔ)”這一問(wèn)題時(shí)，根據(jù)自身職能定位的不同對(duì)政府進(jìn)行分類，將政府分為地方和中央兩個(gè)參與主體。本文從演化博弈的角度，基于雙重委托代理理論，將政府劃分為代表社會(huì)公眾利益的中央政府和同樣追求自身利益最大化的地方政府，分析技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)與地方政府、中央政府這三者之間的關(guān)系，探究有限理性下技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)與地方政府、中央政府的演化均衡策略及影響各主體決策的因素。

二、演化博弈模型描述與構(gòu)建

（一）模型描述

在政府創(chuàng)新補(bǔ)貼“內(nèi)卷”的博弈中涉及技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府和中央政府三個(gè)參與主體。創(chuàng)新是企業(yè)技術(shù)的轉(zhuǎn)化過(guò)程，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)極大的期望利潤(rùn)。但創(chuàng)新的高度不確定性意味著企業(yè)可能不僅得不到收益，還會(huì)造成一定的損失。因此，在資源約束情況下企業(yè)獲得創(chuàng)新補(bǔ)貼后會(huì)權(quán)衡是否進(jìn)行后續(xù)的研發(fā)投入，企業(yè)能否承擔(dān)創(chuàng)新失敗的風(fēng)險(xiǎn)和損失。技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)通過(guò)申請(qǐng)專利等方式獲得政府補(bǔ)貼，得到補(bǔ)貼后企業(yè)可能出于繼續(xù)創(chuàng)新獲得更大利潤(rùn)的需求不斷研發(fā);也存在另一種可能，企業(yè)申請(qǐng)專利的目的是為了騙取政府補(bǔ)貼，或者企業(yè)是為迎合地方政府的創(chuàng)新目標(biāo)而進(jìn)行短期技術(shù)創(chuàng)新，得到補(bǔ)貼后即會(huì)將資金用于其他方向獲得利潤(rùn)。因此，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的策略選擇空間為“騙補(bǔ)”或者創(chuàng)新。

政府是企業(yè)創(chuàng)新的利益相關(guān)者。國(guó)家綜合國(guó)力的提高依靠技術(shù)創(chuàng)新，企業(yè)創(chuàng)新的一部分利潤(rùn)以稅收的形式上繳政府。中央政府和地方政府委托企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)，獲得社會(huì)創(chuàng)新效益。為了激勵(lì)更多企業(yè)不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，中央政府和地方政府都會(huì)出臺(tái)一系列政策保證企業(yè)的權(quán)益。同時(shí)為提高創(chuàng)新補(bǔ)貼的利用效率，使補(bǔ)貼用到實(shí)處，地方政府和中央政府都會(huì)進(jìn)行有效監(jiān)管。

政府監(jiān)管主要實(shí)行“屬地原則”[18]，地方政府是政府監(jiān)管的主體。受中央政府委托，地方政府對(duì)企業(yè)補(bǔ)貼的使用情況負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。地方政府需要嚴(yán)格審查企業(yè)獲得創(chuàng)新補(bǔ)貼的資格以及創(chuàng)新補(bǔ)貼的使用途徑及使用效果。在有限理性下，地方政府受中央政府政策導(dǎo)向和“政治錦標(biāo)賽”的影響。為了使治下的創(chuàng)新成果顯著，獲得更多的晉升資本，地方政府可能選擇節(jié)約成本，甚至與企業(yè)合謀，寬松審查企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)貼申請(qǐng)資格和用途，增加地方的創(chuàng)新成果。因此，地方政府策略選擇空間為寬松審查或者嚴(yán)格審查。

相較地方政府，中央政府代表社會(huì)公眾的根本利益。中央政府委托企業(yè)不斷創(chuàng)新，委托地方政府對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新行為進(jìn)行補(bǔ)貼與監(jiān)管。中央政府可能為了公眾的集體利益鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，嚴(yán)格復(fù)核地方政府的監(jiān)管結(jié)果;也可能由于監(jiān)管、考核不到位逐漸放棄監(jiān)管，不再激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新。所以，中央政府策略選擇空間為激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、考核地方政府監(jiān)管工作或者不再提倡企業(yè)創(chuàng)新和地方政府創(chuàng)新監(jiān)管。

綜上所述，本文根據(jù)創(chuàng)新補(bǔ)貼“內(nèi)卷”問(wèn)題構(gòu)建的雙重委托代理模型如圖1所示。

圖1政府創(chuàng)新補(bǔ)貼“內(nèi)卷”雙重委托代理模型

（二）演化博弈模型假設(shè)

本文為構(gòu)建創(chuàng)新補(bǔ)貼“內(nèi)卷”問(wèn)題的雙重委托代理演化博弈模型做出以下假設(shè)：

假設(shè)1：技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)選擇“騙補(bǔ)”策略的概率為x（0≤x≤1），地方政府選擇寬松審核技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)創(chuàng)新資格及用途策略的概率為y（0≤y≤1），中央政府選擇鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、考核地方政府監(jiān)管工作策略的概率為z（0≤z≤1）。

假設(shè)2：技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)獲得政府補(bǔ)貼a，選擇將創(chuàng)新補(bǔ)貼應(yīng)用于創(chuàng)新研究獲得的收益為i，投入的成本為c1;選擇將創(chuàng)新補(bǔ)貼應(yīng)用于其他用途（“騙補(bǔ)”）獲得的收益為m，投入的成本為c2（存在c1>c2）。為了應(yīng)對(duì)地方政府以及中央政府的監(jiān)管，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)與地方政府相關(guān)人員“尋租”成本為c5。如果技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的“騙補(bǔ)”行為被中央政府或地方政府發(fā)現(xiàn)，需繳納的罰款為f1。

假設(shè)3：地方政府選擇嚴(yán)格審查策略時(shí)的成本為c3，選擇寬松審查策略時(shí)的成本為c4（存在c3>c4）。地方政府嚴(yán)格執(zhí)行中央政府創(chuàng)新激勵(lì)政策獲得額外收益為r（額外收益主要包括官員晉升資本以及地方政府公信力的提升等），未能嚴(yán)格執(zhí)行中央政府創(chuàng)新激勵(lì)政策被中央政府發(fā)現(xiàn)造成損失f2（存在r>f2）。

假設(shè)4：中央政府為激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新會(huì)對(duì)地方政府的創(chuàng)新政績(jī)提出一定的要求，并對(duì)企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)貼和地方政府的監(jiān)管工作再次審查。技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)將創(chuàng)新補(bǔ)貼應(yīng)用于創(chuàng)新研究對(duì)社會(huì)公眾的價(jià)值為v，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)將創(chuàng)新補(bǔ)貼應(yīng)用于其他項(xiàng)目對(duì)社會(huì)公眾造成的損失為l。中央政府有效監(jiān)管會(huì)獲得政府公信力等無(wú)形收入b，放任企業(yè)騙補(bǔ)、地方政府寬松管理會(huì)造成公信力的喪失f3（b>f3）。中央政府考核地方政府監(jiān)管工作的成本為c6，對(duì)地方政府監(jiān)管和企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)貼的核查成功率為d（0≤d≤1）。

（三）博弈主體收益支付矩陣

技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)獲得創(chuàng)新補(bǔ)貼可能將資金用于后續(xù)研發(fā);也可能獲得補(bǔ)貼資格后將資金用于其他用途，不去承擔(dān)研發(fā)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)。地方政府可能出于承擔(dān)自身職責(zé)的原因嚴(yán)格審核企業(yè)的創(chuàng)新補(bǔ)貼資格及后續(xù)用途;也可能為了獲得更多的政績(jī)與創(chuàng)新企業(yè)合謀，方便企業(yè)的“騙補(bǔ)”行為。中央政府可能為了公眾的集體利益鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新行為，嚴(yán)格復(fù)核地方政府的審查結(jié)果;也可能由于監(jiān)管、考核不到位逐漸放棄監(jiān)管，不再激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新。因此，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府和中央政府共有8種策略組合，其收益矩陣如表1所示。

（四）演化博弈模型構(gòu)建與分析

博弈參與者都是有限理性的，他們可以通過(guò)不斷試錯(cuò)以及漸進(jìn)學(xué)習(xí)達(dá)到穩(wěn)定均衡狀態(tài)。

根據(jù)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)混合策略收益支付矩陣，假設(shè)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)選擇“騙補(bǔ)”策略的期望收益為E（x），選擇創(chuàng)新策略的期望收益為E（1-x），如式（1）、（2）所示：

E（x）=yz（m-c2+a-c5-df1）+y（1-z）（m-c2+a-c5）+（1-y）z（m-c2+a-f1）+（1-y）（1-z）（m-c2+a-f1）（1）

E（1-x）=yz（i-c1+a）+y（1-z）（i-c1+a）+（1-y）z（i-c1+a）+（1-y）（1-z）（i-c1+a）（2）

設(shè)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的平均期望收益U（x）如式（3）所示：

U（x）=xE（x）+（1-x）E（1-x）（3）

由此可得，科技創(chuàng)新企業(yè)選擇“騙補(bǔ)”策略的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程如式（4）所示：

F（x）=dxdt=x（Ux-Ex）=x（1-x）（yf1-yzdf1-yc5+m-c2-f1-i+c1）（4）

同理，假設(shè)地方政府選擇寬松審查策略的期望收益為E（y），選擇嚴(yán)格審查策略的期望收益為E（1-y）;中央政府選擇激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、考核地方政府監(jiān)管工作策略的期望收益為E（z），選擇不再提倡企業(yè)創(chuàng)新和地方政府創(chuàng)新監(jiān)管策略的期望收益為E（1-z），結(jié)果如式（5）—（8）所示。

E（y）=xz（c5-c4+df1-df2+（1-d）r-a）+x（1-z）（c5-c4-a）+（1-x）z（-c4-df2+（1-d）r-a）+（1-x）（1-z）（-c4-a）（5）

E（1-y）=xz（r-c3-a+f1）+x（1-z）（-c3-a+f1）+（1-x）z（r-c3-a）+（1-x）（1-z）（-c3-a）（6）

E（z）=xy（db+（1-d）f3-l-c6）+x（1-y）（b-l-c6）+（1-x）y（v+db+（1-d）f3-c6）+（1-x）（1-y）（v+b-c6）（7）

E（1-z）=xy（-l-f3）+x（1-y）（-l-f3）+（1-x）y（v-f3）+（1-x）（1-y）（v-f3）（8）

由此可得地方政府選擇寬松審查策略與中央政府選擇激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、考核地方政府監(jiān)管工作策略的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程如式（9）、（10）所示。

F（y）=dydt=y（Uy-Ey）=y（1-y）（xzdf1+xc5-zdf2-zdr-c4-xf1+c3）（9）

F（z）=dzdt=z（Uz-Ez）=z（1-z）（ydb-yb+yf3-ydf3+b-c6+f3）（10）

（五）博弈參與者的策略選擇

1.技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)策略選擇

dF（x）dt=（1-2x）（yf1-yzdf1-yc5+m-c2-f1-i+c1）（11）

當(dāng)F（x）=0，dF（x）dt<0時(shí)，x是演化穩(wěn)定策略（ESS），對(duì)式（11）進(jìn)行分析。

令F（x）=0，解得：x=0，x=1，z=yf1-yc5+m-c2-f1-i+c1ydf1。

（1）當(dāng)z=yf1-yc5+m-c2-f1-i+c1ydf1時(shí)，F(xiàn)（x）≡0，dF（x）dx=0，此時(shí)無(wú)論技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)選擇創(chuàng)新或“騙補(bǔ)”策略獲得的收益都是不變的，z取任何值均處于穩(wěn)定狀態(tài)。

（2）當(dāng)z≠yf1-yc5+m-c2-f1-i+c1ydf1時(shí)，令F1=yf1-yzdf1-yc5+m-c2-f1-i+c1，F(xiàn)1z<0恒成立，即F1為減函數(shù)。

當(dāng)z>yf1-yc5+m-c2-f1-i+c1ydf1時(shí)，可得dF（x）dx|x=0<0，dF（x）dx|x=1>0，x=0為演化穩(wěn)定點(diǎn)。這說(shuō)明當(dāng)中央政府的激勵(lì)強(qiáng)度偏高時(shí)，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)面臨更好的政治環(huán)境和社會(huì)資源，鼓勵(lì)創(chuàng)新是全社會(huì)的共同意志，但中央政府的重視程度會(huì)導(dǎo)致包括地方政府監(jiān)管在內(nèi)的審查更加嚴(yán)格。技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)期望通過(guò)“騙補(bǔ)”行為得到額外收益的目的難以實(shí)現(xiàn)，反而會(huì)因政府嚴(yán)格監(jiān)管損失正當(dāng)途徑獲得的利潤(rùn)。因此，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)會(huì)傾向于創(chuàng)新而不是“騙補(bǔ)”策略。

當(dāng)z<yf1-yc5+m-c2-f1-i+c1ydf1時(shí)，可得dF（x）dx|x=0>0，dF（x）dx|x=1<0，x=1為演化穩(wěn)定點(diǎn)。這說(shuō)明當(dāng)中央政府的激勵(lì)強(qiáng)度偏低時(shí)，社會(huì)對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的扶持力度減弱。中央政府對(duì)創(chuàng)新成果的關(guān)注會(huì)降低，對(duì)地方政府創(chuàng)新績(jī)效的補(bǔ)貼不足。地方政府嚴(yán)格監(jiān)管成本高，但預(yù)期收益達(dá)不到期望值。由于收益損失不對(duì)等，地方政府會(huì)放松相應(yīng)的監(jiān)管。因此，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”策略的成功率增高。

2.地方政府策略選擇

dF（y）dt=（1-2y）（xzdf1+xc5-zdf2-zdr-c4-xf1+c3）（12）

當(dāng)F（y）=0，dF（y）dt<0，y是演化穩(wěn)定策略（ESS），對(duì)式（12）進(jìn)行分析。

令F（y）=0，解得：y=0，y=1，x=zdf2+zdr+c4-c3zdf1+c5-f1。

（1）當(dāng)x=zdf2+zdr+c4-c3zdf1+c5-f1時(shí)，F(xiàn)（y）≡0，dF（y）dy=0，此時(shí)無(wú)論地方政府選擇何種策略獲得的收益都是不變的，y取任何值均處于穩(wěn)定狀態(tài)。

（2）當(dāng)x≠zdf2+zdr+c4-c3zdf1+c5-f1，令F2=xzdf1+xc5-zdf2-zdr-c4-xf1+c3，F(xiàn)2x<0恒成立，即F2為減函數(shù)。

當(dāng)x>zdf2+zdr+c4-c3zdf1+c5-f1時(shí)，可得dF（y）dy|y=0<0，dF（y）dy|y=1>0，y=0為演化穩(wěn)定點(diǎn)。這說(shuō)明當(dāng)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”的概率偏高時(shí)，地方政府為了獲得更大的政治收益，防止中央政府在再監(jiān)管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)地方政府存在審核不嚴(yán)格的現(xiàn)象受到政治處罰，會(huì)選擇加大監(jiān)管力度。在這種情況下，出于逐利的目的，地方政府傾向于嚴(yán)格審查策略。

當(dāng)x<zdf2+zdr+c4-c3zdf1+c5-f1時(shí)，可得dF（y）dy|y=0>0，dF（y）dy|y=1<0，y=1為演化穩(wěn)定點(diǎn)。這說(shuō)明當(dāng)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”的概率偏低時(shí)，地方政府無(wú)論是否嚴(yán)格審查技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的創(chuàng)新補(bǔ)貼資格和用途，企業(yè)都會(huì)選擇創(chuàng)新策略。在這種情況下，出于利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，地方政府會(huì)為節(jié)約監(jiān)管成本減小監(jiān)管力度，采用較為寬松的審核標(biāo)準(zhǔn)。

3.中央政府策略選擇

dF（z）dt=（1-2z）（ydb-yb+yf3-ydf3+b-c6+f3）（13）

當(dāng)F（z）=0，dF（z）dt<0時(shí)，z是演化穩(wěn)定策略（ESS），對(duì)公式（13）進(jìn)行分析。

令F（z）=0，解得：z=0，z=1，y=c6-b-f3db-b+f3-df3。

（1）當(dāng)y=c6-b-f3db-b+f3-df3時(shí)，F(xiàn)（z）≡0，dF（z）dz=0，此時(shí)無(wú)論中央政府選擇哪種策略獲得的收益都是不變的，z取任何值均處于穩(wěn)定狀態(tài)。

（2）當(dāng)y≠c6-b-f3db-b+f3-df3時(shí)，令F3=ydb-yb+yf3-ydf3+b-c6+f3，F(xiàn)3y<0恒成立，即F3為減函數(shù)。

當(dāng)y>c6-b-f3db-b+f3-df3時(shí)，dF（z）dz|z=0<0，dF（z）dz|z=1>0，z=0為演化穩(wěn)定點(diǎn)。當(dāng)?shù)胤秸畬?duì)企業(yè)創(chuàng)新的重視程度較低、監(jiān)管較寬松時(shí)，如果企業(yè)“騙補(bǔ)”現(xiàn)象較嚴(yán)重，中央政府給予激勵(lì)政策，在某一方面會(huì)助長(zhǎng)部分技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的騙補(bǔ)行為。由于中央政府的激勵(lì)和監(jiān)管成本高于地方政府，中央政府為了節(jié)約成本，不會(huì)選擇激勵(lì)創(chuàng)新策略。

當(dāng)y<c6-b-f3db-b+f3-df3時(shí)，dF（z）dz|z=0>0，dF（z）dz|z=1<0，z=1為演化穩(wěn)定點(diǎn)。這說(shuō)明當(dāng)?shù)胤秸匾暺髽I(yè)創(chuàng)新、監(jiān)管比較嚴(yán)格時(shí)，當(dāng)?shù)貏?chuàng)新成果較多，中央政府的投入會(huì)得到更大的回報(bào)。此時(shí)中央政府會(huì)選擇在政策方面激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，在監(jiān)管方面嚴(yán)格審查地方政府的創(chuàng)新績(jī)效，達(dá)到鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，為企業(yè)創(chuàng)新塑造良好的社會(huì)環(huán)境，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)社會(huì)資源，激勵(lì)地方政府采用多項(xiàng)措施推動(dòng)當(dāng)?shù)氐膭?chuàng)新工作開(kāi)展的目的。在這種情況下，中央政府傾向于選擇激勵(lì)創(chuàng)新策略，再次審查地方政府的監(jiān)管工作。

（六）演化博弈均衡點(diǎn)分析

本文構(gòu)建的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程共有9個(gè)均衡點(diǎn)，分別為P1（0，0，0）、P2（0，0，1）、P3（0，1，0）、P4（1，0，0）、P5（0，1，1）、P6（1，0，1）、P7（1，1，0）、P8（1，1，1）、P9（x0，y0，z0）。其中，P9（x0，y0，z0）是方程組的Nash均衡解。

當(dāng)z=0時(shí)，中央政府不再提倡企業(yè)創(chuàng)新和地方政府創(chuàng)新監(jiān)管。此時(shí)中央政府不會(huì)獎(jiǎng)懲地方政府的創(chuàng)新政績(jī)，無(wú)法得知地方政府是否嚴(yán)格審核技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)獲得補(bǔ)貼的資格和用途。中央政府在實(shí)際博弈中缺位，不能履行相應(yīng)的激勵(lì)和監(jiān)管職能。因此，討論z=0這種情況并無(wú)實(shí)際意義。以下分析中央政府選擇激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、監(jiān)管地方政府行為策略的四種情況。

1分析P2（0，0，1），此時(shí)雅可比矩陣為：

m-c2-f1-i+c1000-df2-dr-c4+c3000-（b-c6+f3）

由參數(shù)定義可知，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)將創(chuàng)新補(bǔ)貼用于后續(xù)研發(fā)的期望收益大于將創(chuàng)新補(bǔ)貼用于其他用途（“騙補(bǔ)”策略）所能獲得的期望收益。地方政府嚴(yán)格審查的成本大于寬松審查的成本，未能嚴(yán)格執(zhí)行中央政府創(chuàng)新激勵(lì)政策的各種損失大于企業(yè)提供的尋租收益，即i-c1+a>m-c2+a，c3>c4，b+f3-c6>0，所以當(dāng)雅可比矩陣的三個(gè)特征值m-c2-f1-i+c1<0，-df2-dr-c4+c3<0，-（b-c6+f3）<0時(shí)，P2（0，0，1）為復(fù)制動(dòng)態(tài)方程的均衡點(diǎn)，P2（0，0，1）使復(fù)制動(dòng)態(tài)系統(tǒng)達(dá)到ESS。這種情況下技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)會(huì)在博弈均衡中選擇創(chuàng)新策略，地方政府選擇嚴(yán)格審查策略，中央政府選擇激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、考核地方政府監(jiān)管工作的策略。

2.分析P5（0，1，1），此時(shí)雅可比矩陣為：

-df1-c5+m-c2-f1-i+c1000--df2-dr-c4+c3000-（-c6+db+f3-df3+f3）

由參數(shù)定義可知，地方政府對(duì)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)嚴(yán)格審查的成本大于寬松審查的成本，嚴(yán)格執(zhí)行中央政府創(chuàng)新激勵(lì)政策所獲得的額外收益大于未能嚴(yán)格執(zhí)行中央政府創(chuàng)新激勵(lì)政策的損失，即c3>c4，f2<r。所以雅可比矩陣三個(gè)特征值中存在--df2-dr-c4+c3>0，故P5（0，1，1）不是復(fù)制動(dòng)態(tài)方程的均衡點(diǎn)，P5（0，1，1）不能使復(fù)制動(dòng)態(tài)系統(tǒng)達(dá)到ESS。

3.分析P6（1，0，1），此時(shí)雅可比矩陣為：

-（m-c2-f1-i+c1）000df1+c5-dr-df2-c4+c3-f1000-（b-c6+f3）

由參數(shù)定義可知，企業(yè)將創(chuàng)新補(bǔ)貼用于后續(xù)研發(fā)的期望收益大于將創(chuàng)新補(bǔ)貼用于其他用途（“騙補(bǔ)”策略）獲得的期望收益，即i-c1+a>m-c2+a，f1>0，所以雅可比矩陣三個(gè)特征值中存在特征值-（m-c2-f1-i+c1）>0，故P6（1，0，1）不是復(fù)制動(dòng)態(tài)方程的均衡點(diǎn)，P6（1，0，1）不能使復(fù)制動(dòng)態(tài)系統(tǒng)達(dá)到ESS。

4.分析P8（1，1，1），此時(shí)雅可比矩陣為：

-（-df1-c5+m-c2-i+c1）000-（df1+c5-dr-df2-c4+c3-f1）000-（-c6+db+f3-df3+f3）

由參數(shù)定義可知，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)將創(chuàng)新補(bǔ)貼用于后續(xù)研發(fā)的期望收益大于將創(chuàng)新補(bǔ)貼用于其他用途（“騙補(bǔ)”策略）獲得的期望收益，“騙補(bǔ)”需繳納的罰款和尋租成本均大于0，即i-c1+a>m-c2+a，f1>0，c5>0。所以雅可比矩陣三個(gè)特征值中存在-（-df1-c5+m-c2-i+c1）>0，故P8（1，1，1）不是復(fù)制動(dòng)態(tài)方程的均衡點(diǎn)，P8（1，1，1）不能使復(fù)制動(dòng)態(tài)系統(tǒng)達(dá)到ESS。

三、數(shù)值仿真

（一）三方博弈演化均衡策略仿真

為更加直觀地分析技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府和中央政府三方博弈演化穩(wěn)定策略的變化，根據(jù)所得的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程及規(guī)定的參數(shù)范圍和約束條件，本文運(yùn)用MATLABR2017a模擬博弈參與者相關(guān)策略的演化，實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府和中央政府三方演化過(guò)程的數(shù)值仿真。由上文分析可知，P2（0，0，1）是唯一使創(chuàng)新補(bǔ)貼“內(nèi)卷”博弈模型達(dá)到ESS的均衡點(diǎn)。本文仿真分析主要針對(duì)（0，0，1）這一情況賦值，表2為相關(guān)參數(shù)的初始值。

技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府和中央政府策略演化趨勢(shì)如圖2和圖3所示。技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”的概率最終趨近于0，在足夠長(zhǎng)的時(shí)間后技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)會(huì)選擇將政府創(chuàng)新補(bǔ)貼用于后續(xù)研發(fā)而不是其他用途。地方政府寬松審查的概率同樣趨近于0，地方政府在一段時(shí)間后將嚴(yán)格審查獲得政府補(bǔ)貼的技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的相關(guān)資格，監(jiān)管企業(yè)獲得補(bǔ)貼的后續(xù)使用情況。中央政府選擇激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、對(duì)地方政府工作進(jìn)行再審核的概率趨近于1，中央政府傾向于鼓勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格考核地方政府監(jiān)管工作的策略。

圖2技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府和中央政府策略圖3技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府和中央政府策略

演化圖（三維）演化圖（二維）

固定技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)選擇“騙補(bǔ)”策略的概率x，隨機(jī)選取四組y、z的值。如圖4所示，地方政府審核越嚴(yán)格，中央政府激勵(lì)創(chuàng)新力度越強(qiáng)、對(duì)地方政府審核工作的監(jiān)管力度越大，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)越傾向于將創(chuàng)新補(bǔ)貼投入到后續(xù)研發(fā)的過(guò)程中，企業(yè)選擇“騙補(bǔ)”策略的概率越趨近于0。反之，如圖5所示，當(dāng)?shù)胤秸畬徍藰?biāo)準(zhǔn)越寬松，中央政府激勵(lì)創(chuàng)新力度越弱、對(duì)地方政府審核工作的監(jiān)管強(qiáng)度越小，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)越傾向于將創(chuàng)新補(bǔ)貼投入到其他用途，企業(yè)選擇“騙補(bǔ)”策略的概率越趨近于1。

固定地方政府選擇寬松審核策略的概率y，隨機(jī)選取四組x、z的值。地方政府的策略選取會(huì)隨技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”的概率和中央政府激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、監(jiān)管地方政府審核工作強(qiáng)度的不同發(fā)生改變。如圖6所示，當(dāng)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)選擇將補(bǔ)貼用于研發(fā)，中央政府鼓勵(lì)社會(huì)創(chuàng)新、對(duì)地方政府監(jiān)管強(qiáng)度越大，地方政府越傾向于嚴(yán)格審查，選擇寬松審查策略的概率越趨近于0。反之，如圖7所示，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”程度高，中央政府激勵(lì)創(chuàng)新力度較低、對(duì)地方政府審核工作的監(jiān)管力度小，地方政府出于追求利益最大化以及節(jié)約成本、獲得企業(yè)尋租的多種目的，更傾向于選擇寬松審核的策略，y趨近于1。

圖4技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)創(chuàng)新策略選擇仿真圖5技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”策略選擇仿真

圖6地方政府嚴(yán)格審查策略選擇仿真圖7地方政府寬松審查策略選擇仿真

固定中央政府選擇激勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管地方政府審核工作策略的概率z，隨機(jī)選取四組x、y的值。中央政府的策略選擇會(huì)隨技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”的概率和地方政府審核的嚴(yán)格程度不同發(fā)生改變。如圖8所示，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)“騙補(bǔ)”程度高，地方政府監(jiān)管嚴(yán)格，為節(jié)約成本，中央政府不再傾向于激勵(lì)社會(huì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管地方政府審核工作這一策略，z趨近于0。反之，如圖9所示，當(dāng)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)選擇將補(bǔ)貼用于后續(xù)研發(fā)，地方政府監(jiān)管較為寬松，為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)公眾利益的最大化，中央政府傾向于激勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管地方政府是否出現(xiàn)違規(guī)操作，選擇激勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管地方政府審核工作這一策略的概率趨近于1。

（二）影響因素仿真分析

本文通過(guò)數(shù)據(jù)仿真，分析了中央政府核查成功率，中央政府激勵(lì)、監(jiān)管成本以及地方政府嚴(yán)格審查成本這三個(gè)因素影響技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府、中央政府策略選擇的作用機(jī)制。

1.中央政府核查成功率d

固定其他參數(shù)不變，中央政府核查成功率d分別取值005、015、035、055、075，分析技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府、中央政府策略選擇演變情況。相較技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)和中央政府，地方政府對(duì)d的變化更敏感，如圖10所示。當(dāng)d為005或015時(shí)，中央政府核查成功率過(guò)低，不能對(duì)地方政府實(shí)行有效監(jiān)管。地方政府更傾向于選擇與相關(guān)企業(yè)合謀得到企業(yè)的尋租收益。中央政府無(wú)法發(fā)現(xiàn)其與企業(yè)的合謀行為，地方政府可以借此獲得中央政府的政策資源傾斜、官員升遷獎(jiǎng)勵(lì)等，得到“雙收益”。隨著中央政府核查成功率增加，地方政府更傾向于嚴(yán)格審查策略。

2.中央政府鼓勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管地方政府審核工作的成本c6

圖8中央政府不創(chuàng)新激勵(lì)策略選擇仿真圖9中央政府創(chuàng)新激勵(lì)策略選擇仿真

圖10中央政府核查成功率對(duì)地方政府策略圖11中央政府鼓勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管成本對(duì)

選擇影響中央政府策略選擇影響

固定其他參數(shù)不變，中央政府鼓勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管地方政府審核工作的成本c6分別取值0、4、8、12、16，分析技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府、中央政府策略演變情況。技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)對(duì)c6的變化不敏感，地方政府和中央政府策略選擇隨c6的變化如圖11和圖12所示。當(dāng)c6為0或4時(shí)，由于激勵(lì)、監(jiān)管成本較低，中央政府傾向于支出這部分資金實(shí)現(xiàn)對(duì)地方政府和技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的有效監(jiān)管。中央政府嚴(yán)格監(jiān)管可以提高地方政府謹(jǐn)慎審核的積極性，地方政府傾向于選擇嚴(yán)格審查策略。當(dāng)c6為8、12、16時(shí)，隨著激勵(lì)、監(jiān)管成本增加逐漸超過(guò)中央政府的財(cái)政資金負(fù)荷，中央政府不再提倡企業(yè)創(chuàng)新和地方政府創(chuàng)新監(jiān)管，地方政府嚴(yán)格審核積極性受到遏制，傾向于寬松審查策略。

3.地方政府嚴(yán)格審查成本c3

固定其他參數(shù)不變，地方政府嚴(yán)格審查成本c3分別取值1、3、5、7、9，分析技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府、中央政府策略演變情況。對(duì)c3取不同數(shù)值，相較技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)和中央政府，地方政府策略選擇隨c3的變化如圖13所示。當(dāng)c3為1、3或5時(shí)，由于審查成本處于較低水平，地方政府選擇嚴(yán)格審查的積極性高，地方政府可以在成本極低的情況下?lián)Q取嚴(yán)格執(zhí)行中央政府政策的額外收益。因此，地方政府愿意支出這部分資金對(duì)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)補(bǔ)貼申請(qǐng)與用途進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。當(dāng)c3為7或9時(shí)，隨著地方政府選擇嚴(yán)格審查策略的成本增加，財(cái)政支出超過(guò)地方政府的資金負(fù)荷，地方政府審核積極性受到遏制，傾向于選擇寬松審查策略。

圖12中央政府鼓勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管成本對(duì)圖13地方政府選擇嚴(yán)格審查成本對(duì)地方政府

地方政府策略選擇影響策略選擇影響

四、結(jié)論與建議

由于政府自身職能、定位不同，本文將其劃分為中央政府和地方政府兩個(gè)主體。本文構(gòu)建了技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)、地方政府、中央政府三個(gè)參與主體的演化博弈模型，動(dòng)態(tài)分析博弈參與者做出決策的過(guò)程以及影響其決策的因素。每一個(gè)博弈主體做出決策都是出于逐利的目的，演化博弈得到的均衡點(diǎn)是使這三方參與者利益最大化的最優(yōu)策略。

在假定的條件下，存在唯一的均衡穩(wěn)定策略（0，0，1）。技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)選擇將得到的創(chuàng)新補(bǔ)貼用于后續(xù)研發(fā);地方政府對(duì)企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)貼的用途持續(xù)追蹤監(jiān)管、嚴(yán)格審查，避免產(chǎn)生“策略性創(chuàng)新”的現(xiàn)象;中央政府在社會(huì)環(huán)境中鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新并加強(qiáng)對(duì)地方政府發(fā)放補(bǔ)貼、后續(xù)審查等行為的監(jiān)管。三個(gè)博弈主體之間的策略選擇相互影響，均衡穩(wěn)定策略（0，0，1）是三方參與主體能夠達(dá)到“三贏”的最優(yōu)策略。

在政府層面，政府自身定位的不同決定了選擇策略的差異[18]。中央政府和地方政府雖然同樣追求利益最大化，但其代表的利益群體不同造成策略選擇的差異。中央政府核查成功率，中央政府鼓勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)格監(jiān)管成本，地方政府審查成本等都是影響博弈參與者決策的重要因素。

騙取政府補(bǔ)貼，企業(yè)不僅需要支付被政府監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的罰款，還要承擔(dān)社會(huì)聲譽(yù)的隱形損失。但在當(dāng)前創(chuàng)新環(huán)境下，創(chuàng)新具有極大不確定性，企業(yè)可能出于期望獲得創(chuàng)新補(bǔ)貼又要規(guī)避創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的雙重目的騙取補(bǔ)貼后將之用于其他用途?！膀_補(bǔ)”是企業(yè)管理層的機(jī)會(huì)主義行為[19]，創(chuàng)新的特點(diǎn)之一是各參與方之間信息高度不對(duì)稱。信息不對(duì)稱加劇了政企分裂，提高了政府監(jiān)管難度。政府需要思考如何解決政企之間信息不對(duì)稱的問(wèn)題，提高創(chuàng)新補(bǔ)貼配置及利用效率，避免陷入補(bǔ)貼“內(nèi)卷”困境。

基于以上關(guān)于創(chuàng)新補(bǔ)貼“內(nèi)卷”的分析，本文提出以下建議：

1.設(shè)計(jì)完善的政企外部契約

建立政企目標(biāo)一致的信息溝通機(jī)制，擴(kuò)寬政企溝通渠道。由于政府不能時(shí)刻監(jiān)督企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)貼的用途，處于信息不對(duì)稱的弱勢(shì)地位。為了避免申請(qǐng)創(chuàng)新補(bǔ)貼的企業(yè)損害政府的利益，需要設(shè)計(jì)一種既能達(dá)到政府的創(chuàng)新需求，又能滿足企業(yè)收益需求的契約。

政府構(gòu)建合理的創(chuàng)新補(bǔ)貼審核制度能在一定程度上降低企業(yè)在創(chuàng)新過(guò)程中遇到的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，糾正研發(fā)活動(dòng)的外部性特征[20]。合理量化企業(yè)創(chuàng)新成果，完善創(chuàng)新補(bǔ)貼申請(qǐng)、審核、分配細(xì)則，由“結(jié)果導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變?yōu)椤斑^(guò)程導(dǎo)向”。不能僅以專利等形式評(píng)價(jià)創(chuàng)新成果，需要綜合考慮技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)研發(fā)的實(shí)際意義、科研難度等多方面因素。明確透明的申請(qǐng)、審核、分配細(xì)則可減少地方政府的投機(jī)心理，從專業(yè)的角度避免評(píng)審專家過(guò)強(qiáng)的主觀能動(dòng)性。嚴(yán)格落實(shí)謹(jǐn)慎性原則，保證審核結(jié)果反映創(chuàng)新的真實(shí)價(jià)值和公允評(píng)價(jià)。政府制度設(shè)置既要保證打開(kāi)創(chuàng)新的“黑匣子”，同時(shí)要合理限制審核人員的自由裁量權(quán)[21]，實(shí)現(xiàn)“補(bǔ)貼公平”。

在政企契約中，政府要設(shè)立相關(guān)部門定期監(jiān)管審查企業(yè)利用創(chuàng)新補(bǔ)貼的用途和效率，獎(jiǎng)懲分明。地方政府要加大對(duì)企業(yè)“騙補(bǔ)”的懲罰力度，提升規(guī)制效力。只有讓企業(yè)對(duì)懲罰望而生畏，才能減少當(dāng)前國(guó)內(nèi)的“創(chuàng)新泡沫”，避免部分企業(yè)騙取創(chuàng)新補(bǔ)貼。現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)企業(yè)騙取政府補(bǔ)貼行為的懲處力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到禁止“策略性創(chuàng)新”的目的。地方政府需采取有效的激勵(lì)措施提高企業(yè)的創(chuàng)新積極性，要求技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)定期匯報(bào)補(bǔ)貼使用情況，激發(fā)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的自我約束能力。

在政府與企業(yè)之間引入第三方監(jiān)管主體，通過(guò)社會(huì)輿論、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)[22]關(guān)注等方式規(guī)制獲得政府創(chuàng)新補(bǔ)貼企業(yè)的行為，降低政府監(jiān)管難度。Kent和Taylor[23]認(rèn)為社交媒體和輿論監(jiān)督可以督促企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。因此，政府應(yīng)該創(chuàng)新補(bǔ)貼監(jiān)管共治模式[24]，引入第三方參與政府的監(jiān)管過(guò)程。由于政企之間信息不對(duì)稱，相較政府，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)者等第三方可能更了解行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。在現(xiàn)有監(jiān)管體系中引入第三方監(jiān)管，可以彌補(bǔ)政府在信息方面的劣勢(shì)。政府要保護(hù)第三方監(jiān)管者的隱私信息安全，鼓勵(lì)知情者維護(hù)社會(huì)公眾的利益。但政府同樣要規(guī)范第三方監(jiān)管者的行為，致力于良好競(jìng)爭(zhēng)秩序的維護(hù)，優(yōu)化創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)，防止出現(xiàn)惡意舉報(bào)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象。

2.建立完善的中央、地方政府內(nèi)部契約

核查成本是影響兩方政府決策的重要因素之一，避免中央、地方政府內(nèi)部信息不對(duì)稱同樣可以降低政府核查成本?！把氲亍闭g信息透明度越高，監(jiān)管難度越低，監(jiān)管成功率越高。在地方政府和中央政府監(jiān)管審查時(shí)，要精簡(jiǎn)核查流程，減少不必要環(huán)節(jié)。無(wú)論是中央政府還是地方政府都會(huì)選擇期望收益更多的策略，資源約束情況下監(jiān)管成本越低，政府越傾向于選擇嚴(yán)格審查策略。

在“央地政府”契約中，應(yīng)建立完善的地方政府績(jī)效考核機(jī)制，避免政績(jī)考核出現(xiàn)短視問(wèn)題。中央政府在各地設(shè)立專門的監(jiān)管審核團(tuán)隊(duì)，審核人員采取輪崗制，減少與地方政府、企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度。地方考核指標(biāo)作為中央政府激勵(lì)地方官員嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家戰(zhàn)略的政策工具，應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，不斷解決暴露的問(wèn)題。地方官員期望在任期內(nèi)得到較高的創(chuàng)新績(jī)效，但創(chuàng)新耗時(shí)長(zhǎng)、具有高度不確定性。因此，一旦中央政府監(jiān)管缺位，地方政府之間的“晉升錦標(biāo)賽”會(huì)導(dǎo)致“政企合謀”的短視行為。對(duì)地方官員的政績(jī)考核應(yīng)設(shè)立追溯期，不能局限于當(dāng)期政績(jī)，建立追責(zé)機(jī)制。對(duì)官員任期后審查出的“政企合謀”問(wèn)題，中央政府應(yīng)加大處罰力度。

同時(shí)，完善激勵(lì)機(jī)制，使“央地”政府均能以獲得正效應(yīng)為目的達(dá)成一致性目標(biāo)，減少地方政府機(jī)會(huì)主義行為的發(fā)生。加大中央對(duì)地方的創(chuàng)新政策激勵(lì)，對(duì)創(chuàng)新成果突出的地方政府給予若干政策優(yōu)惠和官員晉升獎(jiǎng)勵(lì)。

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AStudyonTheDilemmaofGovernmentInnovationSubsidies“in-rolling”

BasedonDualPrincipal-agentTheory

HOUGui-sheng1，SHENQi1，SONGYu-xin2

1.CollegeofEconomicsandManagement，ShandongUniversityofScienceandTechnology，Qingdao266590，

China;2.SchoolofMathematicsandStatistics，UniversityofNewSouthWales，SydneyNSW2052Australia）

Abstract：Inrecentyears，innovationsubsidieshavebecome“involuted”.Howtoimprovetheefficiencyofinnovationsubsidies，andhowtoshatterthecurrent“innovationbubble”requiresthejointparticipationoftechnologyinnovationenterprises，localgovernments，andthecentralgovernment.Basedonthedualprincipal-agenttheory，thisstudybuildsanevolutionarygamemodelamongtechnologyinnovationenterprises，localgovernmentsandthecentralgovernmenttoexplorethe“three-win”equilibriumamonggameplayers.Itisfoundthat：thebehavioroftechnologyinnovationenterprises，localgovernmentsandcentralgovernmentsaffecteachother.Thesuccessrateofverificationandthecostofregulationaresignificantfactorsinfluencingthechoiceofstrategiesofcentralandlocalgovernments.Andreasonablegovernment-enterprisecontractandcentral-localcontractcouldpromotethefairnessofsubsidies;thedifferentpositioningofthegovernmentitselfdeterminesthedifferenceinthechoiceofstrategies.Andreducingtheinformationasymmetry，innovatingthecogovernancemodeofsubsidysupervision，andchangingtheevaluationofpatentvaluefrom“resultoriented”to“processoriented”canreducethe“fraudcompensation”behavior.

Keywords：innovationsubsidies;fraudulentsubsidies;dualprincipal-agent;localgovernment;centralgovernment

（責(zé)任編輯：周正）