◎ 文 《法人》服貿(mào)會(huì)報(bào)道組

當(dāng)前，放眼國(guó)際，新矛盾、新挑戰(zhàn)層出不窮，合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為企業(yè)國(guó)際化發(fā)展的基礎(chǔ)。中國(guó)企業(yè)合規(guī)管理制度體系亟待與世界接軌，任重且道遠(yuǎn)。9月5日，在“中國(guó)企業(yè)國(guó)際化與合規(guī)高層論壇”上，合規(guī)專家就企業(yè)合規(guī)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)形勢(shì)、涉案企業(yè)合規(guī)改革以及企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，發(fā)表了重要演講。

中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)學(xué)會(huì)名譽(yù)會(huì)長(zhǎng)、企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)專業(yè)委員會(huì)主任

王亞平：國(guó)際化合規(guī)的必要性

企業(yè)合規(guī)，就是企業(yè)行為要符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則、外部監(jiān)管要求、內(nèi)部規(guī)章制度和商業(yè)道德規(guī)范等。一是對(duì)法律、法規(guī)的遵守，即遵守企業(yè)總部所在國(guó)和經(jīng)營(yíng)所在地的法律法規(guī)；二是對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)所涉行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管政策的遵守；三是企業(yè)員工自覺遵守內(nèi)部規(guī)章制度和對(duì)外合約；四是對(duì)誠(chéng)實(shí)守信、公序良俗等社會(huì)公德與商業(yè)道德的遵守。

整體而言，我國(guó)企業(yè)合規(guī)建設(shè)起步較晚，缺乏經(jīng)驗(yàn)，還處于“要我合規(guī)”的初級(jí)階段。但已成為中國(guó)各類企業(yè)做大做強(qiáng)、健康發(fā)展的必然要求。企業(yè)“走出去”和實(shí)現(xiàn)國(guó)際化發(fā)展，一定要尊重、理解和遵循國(guó)際通行規(guī)則。我們要積極引導(dǎo)、鼓勵(lì)和要求企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)，加強(qiáng)合規(guī)管理，以幫助企業(yè)在國(guó)際化發(fā)展中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。

中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院教授、最高人民檢察院企業(yè)合規(guī)檢察研究基地主任

李?yuàn)^飛：涉案企業(yè)合規(guī)改革新進(jìn)展

最高人民檢察院自2020年3月部署了推向全國(guó)的涉案企業(yè)合規(guī)改革，是我國(guó)刑事司法領(lǐng)域引入合規(guī)的初步嘗試。這項(xiàng)改革的本質(zhì)，在于探索一種“互惠共贏”的企業(yè)犯罪治理新模式。

依據(jù)最高人民檢察院試點(diǎn)工作的規(guī)定，結(jié)合試點(diǎn)檢察機(jī)關(guān)的實(shí)踐做法，此項(xiàng)改革的適用條件大體分為兩部分：基礎(chǔ)條件和裁量條件。案件首先要符合基礎(chǔ)條件，才能進(jìn)入檢察機(jī)關(guān)的考慮范圍，再適用裁量條件，決定是否啟動(dòng)合規(guī)考察。

此外，還存在三個(gè)主要的裁量條件，需要辦案檢察官綜合考量：第一，我國(guó)的改革以相對(duì)不起訴制度為依托，所以一般只能對(duì)“犯罪情節(jié)輕微”的案件適用，實(shí)踐中通常把握主要責(zé)任人預(yù)期刑罰在3年有期徒刑以下的案件；第二，檢察機(jī)關(guān)需要綜合考量涉案企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技發(fā)展、穩(wěn)定就業(yè)等方面的貢獻(xiàn)，評(píng)估起訴企業(yè)或“企業(yè)家”是否會(huì)造成不成比例的社會(huì)后果，避免“辦一個(gè)案子、搞垮一個(gè)企業(yè)、毀壞一片經(jīng)濟(jì)”；第三，檢察官需要考察企業(yè)在涉罪后是否存在自首、配合調(diào)查、賠償被害方、自主進(jìn)行合規(guī)整改等行為，如果存在這些行為，那么一般可以認(rèn)為企業(yè)的悔過態(tài)度較好、社會(huì)危險(xiǎn)性較低。

大成律師事務(wù)所高級(jí)合伙人、大成企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)中心主任

閆麗萍：企業(yè)合規(guī)不能出“圈”

企業(yè)的效益維系于發(fā)展，而發(fā)展勢(shì)必離不開合規(guī)。合規(guī)、發(fā)展、效益，猶如船、帆、岸的關(guān)系。沒有堅(jiān)實(shí)合規(guī)結(jié)構(gòu)的船，經(jīng)不起市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)吹浪打；只有結(jié)實(shí)的船，而沒有改革轉(zhuǎn)型發(fā)展這張帆，企業(yè)難以續(xù)航；有了牢固的船和遠(yuǎn)行的帆，卻沒有效益這個(gè)明確的目標(biāo)，就會(huì)失去前進(jìn)的方向。

合規(guī)領(lǐng)域兩大國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO31022《風(fēng)險(xiǎn)管理法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》，提供了世界各類組織通行的法治合規(guī)語(yǔ)言，通過構(gòu)建一套合規(guī)管理體系，推動(dòng)管理工具和管理體系的一體化融合；通過“一次建設(shè)、全球通行”的合規(guī)語(yǔ)言塑造，為夯實(shí)人類命運(yùn)共同體構(gòu)建的法治基石承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

在《西游記》中，孫悟空化齋前給唐僧畫了一個(gè)圈，告訴師父：“只在中間穩(wěn)坐，保你無虞；但若出了圈，定遭毒手?！笨上粕叱隽巳ψ?，落在妖精手中。

這個(gè)圈就好比一道屏障防線，將危險(xiǎn)抵御在外面；這個(gè)圈更是一種自律，一種規(guī)則意識(shí)和底線思維。合規(guī)體系就是為企業(yè)畫出來的屏障圈。

北京市中銀律師事務(wù)所高級(jí)合伙人

黃云艷：境外合規(guī)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向

在“走出去”大潮中，中國(guó)企業(yè)境外合規(guī)的意義存在于4個(gè)層面：維護(hù)國(guó)家形象的需要、融入各國(guó)文化的需要、深入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要以及防范政治風(fēng)險(xiǎn)的需要。

在境外合規(guī)問題上，首先要在宏觀上建立完善的合規(guī)管理體系，明確合規(guī)工作的重點(diǎn)，結(jié)合內(nèi)外部力量，將合規(guī)管理納入到企業(yè)的管理體系中。

一直以來，合規(guī)制度建立之后的落地和持續(xù)監(jiān)管，是合規(guī)管理的難點(diǎn)和痛點(diǎn)。受客觀條件限制，合規(guī)制度完全靠人力執(zhí)行和監(jiān)管不現(xiàn)實(shí)，因此，合規(guī)管理體系能否有效運(yùn)行，重點(diǎn)在于合規(guī)管理制度多大程度地通過信息化、數(shù)字化系統(tǒng)進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)管。一方面，要通過標(biāo)準(zhǔn)流程規(guī)范所有人員的行為；另一方面，需要收集分析大量信息發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，而流程管理和信息化分析正是信息化系統(tǒng)所擅長(zhǎng)的。以數(shù)據(jù)合規(guī)為例，在合規(guī)制度建立后，如果沒有相關(guān)系統(tǒng)長(zhǎng)期監(jiān)控公司內(nèi)的數(shù)據(jù)情況，很難保證合規(guī)制度能夠有效落實(shí)，而這套系統(tǒng)本身就需要具備很強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力。