徐素波，王耀東

（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué) 經(jīng)濟管理學(xué)院，黑龍江 大慶 163319）

近年來，全球性的環(huán)境污染、生態(tài)破壞和資源短缺等問題日益突出，極大地破壞了促進經(jīng)濟社會實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的生態(tài)基礎(chǔ)。中共十六屆五中全會明確指出應(yīng)該按照“誰開發(fā)誰保護、誰受益誰補償”的原則構(gòu)建生態(tài)補償體制機制。2005年印發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于全面落實科學(xué)發(fā)展觀加強生態(tài)環(huán)境保護的決定》指出，全國各級財政部門應(yīng)該加大對生態(tài)補償活動資金支持力度，從而進一步完善環(huán)境保護相關(guān)舉措，加快建設(shè)生態(tài)補償體制機制。而且，國務(wù)院在西部大開發(fā)工作會議上明確指出，在西部等生態(tài)環(huán)境較為脆弱的地區(qū)應(yīng)該加快制定并實施自然生態(tài)環(huán)境保護政策，進一步增加對重點保護地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度并提高補償金額。國務(wù)院在2015年正式印發(fā)《自然資源資產(chǎn)負債表編制試點方案》，決定在5個省份開展自然資源資產(chǎn)負債表試點編制工作，從而構(gòu)建功能完備的統(tǒng)計體系以查清我國資源的總量與存量變動狀況，從而加快生態(tài)文明社會建設(shè)。習近平總書記在黨的十九大報告中將生態(tài)文明建設(shè)提升到十分重要的戰(zhàn)略高度，為我國新時代經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展指明了方向。生態(tài)補償作為環(huán)境改善與保護的有效經(jīng)濟手段，在世界各國得到了廣泛應(yīng)用，生態(tài)補償機制可以有效解決在環(huán)境保護與利用過程中的制度缺失問題，使得環(huán)境保護相關(guān)法律制度的建設(shè)能夠跟上實踐的發(fā)展步伐，從而有效保證自然生態(tài)系統(tǒng)在生產(chǎn)、消費與服務(wù)過程中做到有法可依、有章可循，進而降低生態(tài)保護成本，提高環(huán)境保護與利用效率。因此，系統(tǒng)闡述國內(nèi)外專家學(xué)者在生態(tài)補償領(lǐng)域的研究成果，對于加快我國的生態(tài)補償機制建設(shè)與推進生態(tài)補償實踐工作具有十分重要的現(xiàn)實意義，文章采用歷史計量與層級劃分方法對領(lǐng)域內(nèi)研究成果進行詳細論述，重點分析生態(tài)補償機制在實際運行過程中存在的難題并積極探索其未來的重點研究方向，以期能夠為專家學(xué)者開展生態(tài)補償相關(guān)研究提供有益參考。

1 概念界定與相關(guān)理論

1.1 生態(tài)補償?shù)亩x與內(nèi)涵

1.1.1 研究現(xiàn)狀

國外專家學(xué)者最早在20世紀60年代對生態(tài)問題展開研究[1]，通常將生態(tài)補償稱為環(huán)境服務(wù)補償（compensation for environmental services，compensation and reward for environmental services）、環(huán)境服務(wù)付費（payment for environmental services）、生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)補償（compensation for ecosystem services）、生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)付費（payment for ecosystem services）。目前，國外學(xué)者對生態(tài)補償概念的理解主要可分為以下三類。第一類，基于科斯理論的相關(guān)研究。Wunder等[2]研究認為生態(tài)補償指的是環(huán)境保護者向環(huán)境受益者就環(huán)境保護成本達成的一種有明確交付金額和支付條件的自愿交易。Engel等[3]從成本角度出發(fā)對Wunder等[2]提出的生態(tài)補償概念進行擴展，他將生態(tài)補償定義為環(huán)境保護者和環(huán)境保護組織向環(huán)境受益者、政府、國際組織等就環(huán)境保護成本達成的一種有明確交付金額和支付條件的自愿交易。Kosoy & Corbera[4]、Vatn[5]認為Wunder、Engel等[2-3]提出的生態(tài)補償概念認定條件與判定標準過于苛刻，該概念與實際實施的生態(tài)補償計劃存在較大差異。第二類，基于庇古理論的相關(guān)研究。Muradian等[6]分析認為生態(tài)環(huán)境屬于公共產(chǎn)品，在生態(tài)修復(fù)時需要政府運用財稅優(yōu)惠政策而不是市場手段來解決公共產(chǎn)品的外部性問題，從而對社會民眾、利益相關(guān)各方產(chǎn)生一定的激勵效果。第三類，基于其他理論的相關(guān)研究。Corbera等[7]研究認為基于科斯理論和庇古理論得出的生態(tài)補償概念未能充分考慮環(huán)境產(chǎn)權(quán)與交易成本的相關(guān)問題，可將生態(tài)補償界定為國家為了解決生態(tài)環(huán)境問題而通過一系列激勵手段來改變?nèi)藗儗μ囟ōh(huán)境行為選擇的一種制度安排。Tacconi[8]則將生態(tài)補償概念定義為政府在明確產(chǎn)權(quán)和支付條件的基礎(chǔ)上向環(huán)境保護者支付一定的獎勵資金來激勵人民群眾自覺保護生態(tài)環(huán)境，從而使環(huán)境保護帶來服務(wù)增益的一種透明服務(wù)系統(tǒng)。

我國學(xué)者在20世紀80年代對生態(tài)補償相關(guān)問題展開研究，已經(jīng)取得較為豐富的研究成果。但是，諸多學(xué)者在生態(tài)補償?shù)膬?nèi)涵這一關(guān)鍵問題上仍存在分歧，尚未形成完全一致的研究結(jié)論，主要可從以下幾個角度展開分析。第一，生態(tài)保護角度。張誠謙[9]分析認為生態(tài)補償主要指政府部門設(shè)定專項保護資金用于環(huán)境修復(fù)與保護，進而有效保護生物多樣性、維持全球自然生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定。第二，經(jīng)濟懲治角度。孫璇等[10]分析認為生態(tài)補償主要指政府部門采用一定的方法用具體的價格體現(xiàn)環(huán)境的價值，促使企業(yè)科學(xué)高效地利用資源，進而有效保護自然環(huán)境。徐素波等[11]認為生態(tài)補償主要是通過對損害方進行一定的經(jīng)濟懲治措施，增加其破壞資源環(huán)境的經(jīng)濟成本，最終使自然環(huán)境得到有效保護。趙雪雁等[12]分析指出生態(tài)補償制度使得保護生態(tài)環(huán)境的人群或社會團體能夠獲得一定的經(jīng)濟利益補償，可以有效增加人們自覺保護生態(tài)環(huán)境的內(nèi)在動力。第三，補償機制角度。曹莉萍和周馮琦[13]指出生態(tài)補償機制可以有效緩解利益各方之間的矛盾沖突，進而積極應(yīng)對自然生態(tài)環(huán)境這一公共產(chǎn)品的外部屬性，最終實現(xiàn)經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展。王前進等[14]分析認為生態(tài)補償實施的各項舉措使得生態(tài)保護由負外部性轉(zhuǎn)向正外部性，可以有效增強民眾及社會工作團體保護生態(tài)環(huán)境的熱情。徐素波等[15]研究認為生態(tài)補償是運用一定的懲治方法，來達到提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量、解決生態(tài)保護及經(jīng)濟發(fā)展之間矛盾沖突的一種重要手段。汪勁[16]認為生態(tài)補償指的是環(huán)境受益者或環(huán)境破壞者向環(huán)境保護者或者環(huán)境受損者支付一定的經(jīng)濟賠償來彌補損失的行為。第四，制度安排角度。俞海和任勇[17]分析發(fā)現(xiàn)生態(tài)補償是指利用合理的配置資源來抑制環(huán)境保護外部性特征，緩和相關(guān)主體的利益沖突，最終實現(xiàn)資源合理高效利用、有效促進生態(tài)環(huán)境保護的一種手段。李文華和劉某承[18]分析指出生態(tài)補償是為了達到保護環(huán)境的目的，通過政府與市場手段協(xié)調(diào)各利益主體存在矛盾沖突的一種公共制度。范明明和李文軍[19]指出生態(tài)補償就是在可持續(xù)發(fā)展理念下，運用經(jīng)濟手段來達到保護生態(tài)環(huán)境目的的一種制度安排。吳健和郭雅楠[20]研究認為生態(tài)補償是指為了達到保護自然環(huán)境的目的而采取的所有經(jīng)濟手段和可持續(xù)發(fā)展政策。

1.1.2 簡要述評

目前，不同領(lǐng)域的專家學(xué)者在“生態(tài)補償概念”這一關(guān)鍵問題上未達成完全一致的見解，現(xiàn)在國外學(xué)者主要基于科斯理論、庇古理論和其他理論探究生態(tài)補償概念，而國內(nèi)學(xué)者主要從生態(tài)修復(fù)、經(jīng)濟手段、補償機制、制度安排等角度對生態(tài)補償概念進行闡述。上述分析表明，不同學(xué)者從多個角度對生態(tài)補償概念進行論述，由于生態(tài)補償?shù)膹?fù)雜性使其擁有了多種表述方式，但生態(tài)補償?shù)暮诵娜匀皇钦蚱渌嚓P(guān)主體通過采取一定的激勵或補償措施來解決生態(tài)環(huán)境保護與經(jīng)濟發(fā)展之間存在的矛盾。同時，本文認為現(xiàn)有文獻在闡述生態(tài)補償概念時未能將其與生態(tài)損害補償區(qū)分開來，并且對于生態(tài)補償概念缺乏法治性特征的正確表述。因此，作者認為生態(tài)補償主要指出于保護、改善、修復(fù)自然環(huán)境的目的，重新建立政府、團體或個人之間的經(jīng)濟利益分配機制，最終使環(huán)境破壞者依據(jù)生態(tài)補償標準向環(huán)境所有者或保護者支付相應(yīng)的賠償從而彌補對其所帶來的各項損失的行為。

1.2 生態(tài)補償相關(guān)理論

（1）公共產(chǎn)品理論。公共產(chǎn)品理論認為如果一種物品或者資源在被人消費的時候也可以同時允許其他人進行消費，而且該種物品或者資源很難將某人排除在外不讓其消費使用，只有同時具備以上兩種特征的物品才可以被稱為公共產(chǎn)品，即具有非競爭性、非排他性兩種典型特征。但是，正是由于其具備兩大典型特征，才使得在社會中容易產(chǎn)生“搭便車”“共有地”等社會問題，最終使得市場供給發(fā)生失靈。綜合分析來看，自然生態(tài)系統(tǒng)具有非競爭性與非排他性兩個基本特征，極易產(chǎn)生對自然資源過度開采利用而因職責不清產(chǎn)生無人保護與修復(fù)的問題。因此，為了有效提高生態(tài)補償制度的保護效果，需要綜合利用市場、行政、法律等綜合手段對保護者進行經(jīng)濟補償，從而有效調(diào)動人們保護環(huán)境的積極性。

（2）外部性理論。外部性理論最早主要是指在經(jīng)濟領(lǐng)域由于產(chǎn)權(quán)界定不清晰使得權(quán)利與利益邊際不明確產(chǎn)生了正外部性與負外部性問題。而且，為了有效解決環(huán)境污染、資源浪費等環(huán)境難題的根本舉措就是要消除其所存在的外部性問題，即通過資源合理配置使得外部效應(yīng)內(nèi)部化。與此同時，在實行環(huán)境修復(fù)與保護時需要修復(fù)其存在的外部性問題，即通過實施生態(tài)補償有效改善當?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)環(huán)境，使當?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)系統(tǒng)實現(xiàn)良性運轉(zhuǎn)，從而顯著提升自然生態(tài)系統(tǒng)的服務(wù)功能，為當?shù)孛癖?、企業(yè)帶來顯著的正向效應(yīng)。然后，那些因環(huán)境改善而受益的民眾或企業(yè)需要支付修復(fù)費用加大環(huán)境保護投資，最終實現(xiàn)自然生態(tài)系統(tǒng)的良性運轉(zhuǎn)。

（3）產(chǎn)權(quán)理論。產(chǎn)權(quán)理論認為人類社會在發(fā)展過程中實行的社會制度均可以利用產(chǎn)權(quán)框架進行分析，而不同群體或個人對某一事物或者資產(chǎn)的占有與使用程度不同，這些差異使得人們的權(quán)力大小與收益程度存在顯著差異[21]。而且，產(chǎn)權(quán)理論認為權(quán)利與義務(wù)是相對的，人們在享有權(quán)益或者收益的同時應(yīng)該承擔與其占有事物或者資產(chǎn)比例相同的成本或責任。同時，產(chǎn)權(quán)制度劃定了人們擁有財產(chǎn)或者權(quán)力的明確界限，確定了人們在使用某些資源時的經(jīng)濟與社會關(guān)系，人們必須按照產(chǎn)權(quán)安排的相關(guān)規(guī)定嚴格遵守相關(guān)行為規(guī)范。生態(tài)補償在具體實施時必須能夠清楚地界定自然資源或生態(tài)環(huán)境這類公共產(chǎn)品的具體產(chǎn)權(quán)屬性，從而利用經(jīng)濟手段將環(huán)境的真實價值用具體價格體現(xiàn)出來，使環(huán)境受益者或破壞者向產(chǎn)權(quán)所有者支付一定的經(jīng)濟賠償來彌補損失，實現(xiàn)各交易主體的利益最大化。

（4）博弈理論。1928年馮·諾依曼認為普通民眾在生產(chǎn)和生活中產(chǎn)生的利益沖突與合作關(guān)系就是一種博弈，而博弈程度的不同決定了人們對資源占有比例的差異，這是早期博弈理論的相關(guān)思想[22]。隨著諸多專家學(xué)者對環(huán)境會計與生態(tài)補償相關(guān)問題展開研究，人們逐漸將博弈理論的思想運用到諸多利益主體之間的復(fù)雜關(guān)系研究之中，博弈理論在生態(tài)補償相關(guān)研究中扮演著重要角色，具體分析如下：由于生態(tài)補償在實際開展過程中涉及補償標準、對象、模式、效應(yīng)、保障機制等多個環(huán)節(jié)，需要平衡多方主體的切身利益，使得相關(guān)規(guī)定在后期能夠順利開展試點、實施與反饋工作，從而規(guī)范生態(tài)補償?shù)南嚓P(guān)工作、維護各方主體切身利益，進一步深化拓展了博弈理論的廣度與深度。

（5）可持續(xù)發(fā)展理論。可持續(xù)發(fā)展理論主要是指既能滿足我們當代人的發(fā)展需求，又不損害子孫后代發(fā)展權(quán)益，有助于實現(xiàn)社會穩(wěn)定、和諧的一種發(fā)展模式。而且，生態(tài)補償是以環(huán)境保護與修復(fù)為主要目的，其可以充分體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展理念，即當代人從對子孫后代負責的角度考慮建立自然生態(tài)補償制度，從而在保證經(jīng)濟快速發(fā)展的同時加強生態(tài)環(huán)境保護和修復(fù)。與此同時，生態(tài)補償是在全世界范圍內(nèi)均應(yīng)采納的一種新型經(jīng)濟發(fā)展模式，各國可以根據(jù)發(fā)展水平的差異程度承擔差異化的可持續(xù)發(fā)展責任，進而有效消除環(huán)境系統(tǒng)負外部性影響。

1.3 生態(tài)補償?shù)谋匾?/h3>

目前，全球性的環(huán)境污染、生態(tài)破壞和資源短缺等問題日益突出，極大地破壞了促進經(jīng)濟社會實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的生態(tài)基礎(chǔ)，生態(tài)補償可以有效保護和改善自然生態(tài)環(huán)境，在世界各國得到了廣泛應(yīng)用。同時，生態(tài)補償機制有效解決了在環(huán)境保護與利用過程中的制度缺失問題，使得環(huán)境保護相關(guān)法律制度的建設(shè)能夠跟上實踐的發(fā)展步伐，從而有效保證自然生態(tài)系統(tǒng)在生產(chǎn)、消費與服務(wù)過程中做到有法可依、有章可循，進而有效降低生態(tài)環(huán)境保護成本。因此，文章認為目前積極推進生態(tài)補償體制機制建設(shè)有十分重要的現(xiàn)實意義，具體如下。

（1）經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護間的矛盾日益尖銳。近年來，由于世界范圍內(nèi)人口規(guī)模迅速擴大，土地、河流、植被及礦產(chǎn)等自然資源被大規(guī)模開發(fā)利用，在實現(xiàn)經(jīng)濟快速發(fā)展的同時也破壞了全球生態(tài)系統(tǒng)，嚴重削弱了當今社會賴以生存和發(fā)展的環(huán)境基礎(chǔ)。目前，部分發(fā)達國家與大多數(shù)發(fā)展中國家均出現(xiàn)了土地退化、水資源短缺、草地沙漠化、臭氧層破壞、自然生態(tài)系統(tǒng)失衡等嚴重的環(huán)境問題，嚴重阻礙了經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展。而且，人類過度向自然排放廢水廢氣使得生態(tài)系統(tǒng)的凈化與保護功能遭到嚴重破壞，致使部分環(huán)境較為惡劣的地區(qū)已經(jīng)不再適合人類的生存，嚴重阻礙了經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展。

（2）全球化經(jīng)濟社會發(fā)展進程不斷加快的必然選擇。目前，世界各國人民之間的聯(lián)系更加緊密，各國群眾的根本利益與發(fā)展命運也緊密相連，傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展模式已經(jīng)不合時宜，全球生態(tài)系統(tǒng)承載能力已經(jīng)接近極限狀態(tài)，嚴重破壞了全世界范圍內(nèi)自然生態(tài)系統(tǒng)與經(jīng)濟社會的良性發(fā)展，給世界各國的經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展均帶來了巨大壓力。同時，環(huán)境污染及資源浪費問題正在朝著復(fù)雜化、多樣化的方向發(fā)展，現(xiàn)行的環(huán)境保護制度在當今社會已經(jīng)顯現(xiàn)出諸多不合理的問題。但是，生態(tài)補償體制機制在一定程度上有利于提高社會公眾自覺保護生態(tài)環(huán)境的積極性，可以促進全球生態(tài)系統(tǒng)恢復(fù)良性運轉(zhuǎn)狀態(tài)，有利于提升經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量。

（3）生態(tài)補償是解決生態(tài)環(huán)境危機的重要舉措。目前，現(xiàn)行的環(huán)境保護制度存在主體界定不清晰、補償標準不明確、利益分配不均、補償內(nèi)容模糊等一系列不合理的問題，這種環(huán)境扭曲關(guān)系致使生態(tài)修復(fù)與保護面臨著許多現(xiàn)實問題，這也凸顯出加快生態(tài)補償體制建設(shè)的重要性。因此，生態(tài)補償有助于推進和諧社會建設(shè)，可以改善環(huán)境各相關(guān)主體之間的經(jīng)濟利益分配機制，從而實現(xiàn)各地區(qū)之間的社會公平和穩(wěn)定發(fā)展。而且，國家積極開展生態(tài)補償體制機制建設(shè)，可以保護、改善本地區(qū)的自然生態(tài)系統(tǒng)，開展相關(guān)核算工作還有助于梳理自然資源總量狀況，從而為國家制定宏觀經(jīng)濟政策提供一定的理論與數(shù)據(jù)支持。

2 國外生態(tài)補償理論概述

國外學(xué)者在20世紀60年代后期對生態(tài)補償相關(guān)問題展開研究。1969年，Helliwell[1]的ValuationofWildlifeResources一文使得人們開始關(guān)注自然生態(tài)環(huán)境相關(guān)問題。全球性機構(gòu)、美國、日本、英國、德國等相繼開展了對生態(tài)補償相關(guān)問題的研究工作。文章為了更加全面地梳理國外研究成果，從國際法案與各國方針政策、生態(tài)補償機制設(shè)計、生態(tài)補償效應(yīng)評估三個方面對國外生態(tài)補償研究成果進行總結(jié)。

2.1 國際法案與各國方針政策

生態(tài)補償問題的研究與相關(guān)制度規(guī)定息息相關(guān)，諸多國際組織為了更好地維持自然生態(tài)平衡采取了諸多保護措施。例如，2001年，保護國際、世界銀行與全球環(huán)境基金會為了維持全球關(guān)鍵地區(qū)生物多樣性成立專項保護基金，重點保護受到嚴重威脅但擁有全球大約60%陸地物種的西非、馬達加斯加島與安第斯山脈等熱點地區(qū)[23]。 2002年，保護國際為了阻止加納與科特迪瓦等非洲西部國家砍伐熱帶雨林，將傳統(tǒng)可可豆的改進品種Shade有機可可緊急投放到當?shù)叵M市場，該品種采用病蟲害控制技術(shù)而無須在生產(chǎn)過程中使用化肥和農(nóng)藥，同時，保護國際承諾收購Shade有機可可時會在原有價格基礎(chǔ)上增加一定比例的保險費用，在提高當?shù)鼐用袷杖氲耐瑫r也有效維持了自然生態(tài)系統(tǒng)的平衡[7]。2003年，世界銀行正式成立生物碳基金用于支持部分國家與相關(guān)組織積極開展退耕還林、農(nóng)林改造與打造復(fù)合農(nóng)業(yè)等工作[24]。2004年，世界自然基金委員會與相關(guān)各方為了保護帝王蝶賴以生存的森林環(huán)境共同發(fā)起成立帝王蝶保護基金，彌補因森林砍伐面積減少對相關(guān)居民和社會團體帶來的經(jīng)濟損失[11]。

以森林生態(tài)補償為例，瑞士在1983年頒布的《聯(lián)邦森林保護法》中禁止社會團體或個人隨意砍伐樹木，有效提升了當?shù)刂脖桓采w率、保護了生物多樣性。世界環(huán)境發(fā)展大會在1992年正式通過有關(guān)森林問題的相關(guān)決議，將實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展確立為林業(yè)建設(shè)的長期目標。哥斯達黎加為了有效保護森林資源在1996年正式頒布《森林保護法》，明確指出森林資源具有進行水文服務(wù)、減少CO2排放、開展生態(tài)旅游等多種用途，通過退稅補助有效提高了林業(yè)公司種植商品林的積極性[25]，并為1997年實施的森林生態(tài)補償制度奠定了堅實的基礎(chǔ)。美國在2004年為了實現(xiàn)當?shù)厣仲Y源的可持續(xù)開采，有效降低因森林破壞性采伐所帶來的一系列負面影響[26]，采取了政府補助、稅費減免、技術(shù)指導(dǎo)、教育服務(wù)、價格獎勵等諸多混合型政策工具，在提高當?shù)鼐用袷杖胨降耐瑫r也有效增加了森林所有者對林地資源的利用程度。

以流域生態(tài)補償為例，哥倫比亞在1959年單獨成立考拉河流域公司負責河流上游的坡地管理，通過補償與稅收減免等措施減少河流上游森林采伐量，在保障水資源供應(yīng)的同時也有效保護了當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境。美國環(huán)保局在1989年要求對提供飲用水流域的地表水進行過濾處理以保障人民日常用水的安全[2]，主要依靠稅收、基金與公債籌集的資金對河流上游企業(yè)和民眾進行補貼，從而提高河流上游植被覆蓋率且有效降低水中的有害微生物含量，最終有效保障人們用水安全。南非在1995年專門設(shè)置了水資源建設(shè)項目以應(yīng)對過度開墾、過度放牧和外來物種入侵所造成的水資源短缺問題[27]，該國主要通過濕地項目與林地項目來保護生物多樣性、改善水資源與碳匯服務(wù)，最終有效緩解國家水資源短缺的壓力。厄瓜多爾在2000年委托自然資源發(fā)展組織設(shè)計并開展流域生態(tài)補償，從而保障人們的基本飲用水需求、有效緩解旱災(zāi)所帶來的水資源短缺危機，該國通過實施流域生態(tài)補償不僅有效改善了流域上游的自然生態(tài)環(huán)境，還有效提高了當?shù)刎毨Ь用竦氖杖胨健?/p>

以農(nóng)牧業(yè)生態(tài)補償為例，美國在1936年頒布《農(nóng)業(yè)調(diào)整法案》以應(yīng)對土壤退化、干旱和沙塵暴等一系列農(nóng)業(yè)環(huán)境危機，通過政府補助的形式鼓勵農(nóng)民退耕還林還草，有效提升了土地的平均產(chǎn)出率。英國在1986年正式實施環(huán)境敏感區(qū)項目，政府主要采用資金補償?shù)姆绞綇浹a民眾因種植與放牧面積減少所帶來的一系列經(jīng)濟損失，有效提高了山區(qū)和極度貧困地區(qū)農(nóng)民的收益[8]。德國在2000年開始對農(nóng)業(yè)進行補償以消除因瘋牛病導(dǎo)致的食品安全信任危機，主要通過相關(guān)協(xié)會組織對傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與生態(tài)農(nóng)業(yè)進行補償，使其逐漸形成了以食品安全和可持續(xù)發(fā)展為主要發(fā)展目標的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展格局[6]。哥倫比亞于2004年在全球環(huán)境基金會扶持下推行農(nóng)牧業(yè)復(fù)合生態(tài)補償服務(wù)，通過生態(tài)補償?shù)姆绞接行б种屏怂亮魇А⑼恋厣衬壬鷳B(tài)環(huán)境問題。

2.2 生態(tài)補償機制設(shè)計

在市場交易方面，印度1982年在Haryana州實施可交易水權(quán)計劃，允許Sukhomajri河流上游的居民出售閑置的水權(quán)[25]，極大地提高了民眾保護河流的積極性，有效地解決了河流泥沙淤積與流量減少的難題。澳大利亞在1990年在悉尼建立碳排放交易市場，可以為相關(guān)組織、團體和個人提供獨立的碳信用服務(wù)，服務(wù)提供方可以采用電子形式出售多余的排放指標，有效削減了國家溫室氣體的排放量[28]。美國在1990年實施污染物交易許可證制度，所有企業(yè)必須滿足政府年初核定的排放標準并將其與公司信用進行掛鉤，允許節(jié)能減排的企業(yè)對外銷售排污許可證，最大限度地提高了資源利用效率，有效地降低了污染物排放量。

在管理機制方面，美國在1977年出臺《露天煤礦開采與復(fù)墾法》（SMCRA），明確指出礦山地區(qū)要嚴格執(zhí)行“誰開發(fā)、誰負責”的原則，采用礦區(qū)恢復(fù)押金制度督促開采者完成政府規(guī)定的復(fù)墾方案，極大提高了開采區(qū)域的復(fù)墾率。歐盟在1992年推行生態(tài)標簽制度，主要將其授予在研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、使用整個流程中均不會對自然生態(tài)環(huán)境造成破壞的產(chǎn)品，政府會通過多種宣傳途徑對這些廠家和產(chǎn)品進行推介，積極鼓勵普通民眾購買帶有生態(tài)標簽的綠色產(chǎn)品，促使諸多產(chǎn)品廠家加強對環(huán)境的保護力度。

在稅收征管方面，巴西在1991年正式推廣實施生態(tài)增值稅，對自然保護區(qū)面積較大的城市進行生態(tài)補償以鼓勵人們自覺保護生態(tài)環(huán)境，并對私有自然生態(tài)保護區(qū)給予一定的稅收減免以激勵所有者積極參與生態(tài)環(huán)境保護項目[5]。日本為了加強對河流上游森林的保護，在2003年實施森林環(huán)境稅制度，對全體公民進行征收并對低收入人群實施稅收減免政策，并成立專門的森林環(huán)保基金保護委員會用于稅收資金管理，基金會每年都會劃撥一定比例的資金用于森林管理活動，維護生態(tài)系統(tǒng)的動態(tài)平衡。

在補償方式和范圍方面，美國對森林采用征收放牧稅與生態(tài)體系認證的方式進行生態(tài)補償、對河流采用建立濕地銀行與水質(zhì)交易市場的方式進行生態(tài)補償、對礦區(qū)采用設(shè)立生態(tài)修復(fù)基金并收取抵押金的形式進行生態(tài)修復(fù)，日本對森林采用設(shè)立涵養(yǎng)林基金和征收水源稅的形式進行環(huán)境修復(fù)，巴西主要采用異地補償方式維護生態(tài)平衡，瑞士主要采用征收生態(tài)稅的形式來增強土地的生產(chǎn)能力，南非采用國家與用水戶共同雇傭工人清除水中雜草和有害物質(zhì)的形式保證民眾飲水安全。

2.3 生態(tài)補償效應(yīng)評估

以哥斯達黎加為例，其國土面積狹小，但生物多樣性密度較高，使其較早探索實施生態(tài)補償相關(guān)政策來保護自然環(huán)境并成為發(fā)展中國家最早推行生態(tài)補償制度的先行者。例如，哥斯達黎加制定了一個較為完備的森林生態(tài)補償制度體系，使國家森林覆蓋面積顯著提升、森林砍伐率大幅度降低，而且該國實施的生態(tài)補償制度還有效提高了普通民眾與土地所有者退耕還林的積極性[29]。 而且，哥斯達黎加還提高了河流上游的植被覆蓋率，改善了流域上游的自然生態(tài)環(huán)境，有效發(fā)揮了植被對河流中有害物質(zhì)的初步過濾作用，極大地提高了飲用水采集河流的水質(zhì)、保障了人民日常用水的安全。同時，該國實施生態(tài)補償制度的區(qū)域大部分為較為貧困的地區(qū)，推行該項目可以為貧困地區(qū)的民眾提供大量的工作崗位，在增加農(nóng)村貧困地區(qū)居民收入的同時還有效提高了森林覆蓋率，最終使哥斯達黎加提高了生物多樣性并大幅度降低了溫室氣體的排放量。

以美國為例，其自然資源豐富，使其較早開展對生態(tài)補償?shù)难芯颗c實踐工作。例如，美國制定了一系列生態(tài)補償措施改善田納西河流域的自然生態(tài)環(huán)境，取得了較為矚目的社會與經(jīng)濟效益[26]。首先，美國采取的一系列舉措有效降低了田納西河的有害微生物含量，改善了河流的水質(zhì)、保障了田納西河流域內(nèi)居民的飲水安全。其次，美國還完成了對河流內(nèi)泥沙的治理工作并建立了較為完備的防洪調(diào)度體系，有效增強了河流的通航與泄洪能力，在降低洪水泛濫損失的同時還為流域附近地區(qū)帶來了較為可觀的防洪減災(zāi)效益。再次，美國為了加強流域治理還充分利用河流的天然優(yōu)勢開發(fā)水電資源，保障了流域附近地區(qū)的電力供應(yīng)，在降低電價的同時還加快了農(nóng)村電氣化的發(fā)展。最后，美國通過加強流域治理還有效開發(fā)了田納西河的旅游資源，在加強流域保護的同時還為當?shù)鼐用裉峁┝舜罅康墓ぷ鲘徫唬蟠蠹涌炝颂锛{西河流域附近地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。

2.4 國外生態(tài)補償理論述評

本文闡述國外生態(tài)補償相關(guān)理論的時間跨度從20世紀60年代后期至今60年的演變過程，并從國際法案與各國方針政策、生態(tài)補償機制設(shè)計、生態(tài)補償效應(yīng)評估三個方面進行闡述。文章綜述研究發(fā)現(xiàn)，國際性機構(gòu)或社會團體組織為了更好地維護自然生態(tài)平衡采取了諸多前瞻性的舉措，為世界各國制定生態(tài)補償方案提供了參考依據(jù)。目前，國外專家學(xué)者在森林生態(tài)補償、流域生態(tài)補償和農(nóng)牧業(yè)生態(tài)補償?shù)阮I(lǐng)域取得了較為豐富的研究成果，在生態(tài)補償?shù)慕灰追绞健⒐芾頇C制、稅收征管、補償舉措等問題方面也有了比較完備的解決方案，這些國家從本地實際情況出發(fā)制定的生態(tài)補償政策取得了較好的效果，有效扭轉(zhuǎn)了生態(tài)環(huán)境遭到嚴重破壞的格局并提高了人們保護環(huán)境的積極性。世界上大多數(shù)國家從“利益優(yōu)先”向“可持續(xù)發(fā)展”理念轉(zhuǎn)變，促使其采取多種有效舉措修復(fù)和改善自然生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)了地區(qū)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。

3 國內(nèi)生態(tài)補償理論概述

1987年，張誠謙[9]在《論可更新資源的有償使用》中首次提及生態(tài)補償?shù)南嚓P(guān)理論概念問題，此后我國專家學(xué)者正式對生態(tài)補償相關(guān)問題展開研究。近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、經(jīng)濟增長質(zhì)量顯著提高、污染防治力度不斷加大，生態(tài)補償相關(guān)理論研究進程也進一步加快，在一些領(lǐng)域也取得了較為豐碩的研究成果。因此，文章為了能夠與國外專家學(xué)者的研究成果進行橫向?qū)φ?，將采用類比方法從?jīng)濟體制改革、生態(tài)補償制度、研究理論、研究對象等角度對國內(nèi)專家學(xué)者的研究成果進行具體闡述。

3.1 經(jīng)濟體制改革與生態(tài)補償制度完善

2000年，國務(wù)院正式頒布《生態(tài)環(huán)境保護規(guī)劃綱要》，要求國內(nèi)各地從實際情況出發(fā)制定相應(yīng)的環(huán)境保護規(guī)劃，各相關(guān)部門應(yīng)進一步增大環(huán)境保護力度，從而有效防止環(huán)境不斷惡化現(xiàn)象發(fā)生。2003年，國務(wù)院西部開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組在制定相關(guān)政策文件時明確指出應(yīng)該建設(shè)生態(tài)保護體制機制，以促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。同年，生態(tài)環(huán)境部正式印發(fā)《企業(yè)信息披露公告》，要求相關(guān)企業(yè)應(yīng)該按照文件準確披露排污信息。2005年，中共十六屆五中全會明確指出應(yīng)該按照“誰開發(fā)誰保護、誰受益誰補償”的原則構(gòu)建生態(tài)補償體制機制。同年，國家正式印發(fā)全面落實科學(xué)發(fā)展觀加強環(huán)境保護的決定，文件指出全國各級財政部門應(yīng)該加大對環(huán)?；顒淤Y金支持力度，從而進一步完善環(huán)境保護政策。2006年，“十一五”規(guī)劃綱要明確指出各地區(qū)要在中央政策文件引導(dǎo)下，從本地實際情況出發(fā)積極開展生態(tài)補償試點工作。同年，上海證券交易所規(guī)定現(xiàn)有的十六大污染行業(yè)應(yīng)該按照政策文件披露企業(yè)的環(huán)境信息。2010年，國務(wù)院在西部大開發(fā)工作會議上明確指出，在西部等生態(tài)環(huán)境較為脆弱的地區(qū)應(yīng)該加快制定并實施自然生態(tài)環(huán)境保護政策，進一步提高對重點保護地區(qū)補償金額。2015年，國務(wù)院正式印發(fā)自然資源資產(chǎn)負債表編制試點方案，決定在5個省份開展試點編制工作，努力構(gòu)建功能完備的統(tǒng)計體系以查清我國資源的總量與存量變動狀況。2018年，以“‘互聯(lián)網(wǎng)+’時代，利用大數(shù)據(jù)推進生態(tài)環(huán)境治理”為主題的環(huán)境互聯(lián)網(wǎng)會議成功召開，會議認為各級生態(tài)環(huán)境部門應(yīng)該積極探索構(gòu)建環(huán)境監(jiān)管網(wǎng)格與大氣污染熱點網(wǎng)格，推進生態(tài)環(huán)境數(shù)據(jù)共享，加大環(huán)境信息公開力度，充分利用互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)提升生態(tài)環(huán)境治理與環(huán)境傳播水平。

3.2 研究理論深入與研究對象相對明確

針對我國生態(tài)補償相關(guān)問題的研究，以“生態(tài)補償”作為關(guān)鍵詞在中國知網(wǎng)查找1987年1月1日至2019年12月31日的文獻，檢索發(fā)現(xiàn)核心及以上文獻總量達3 782條，學(xué)者的重點研究方向主要為生態(tài)補償機制、補償標準、補償政策、生態(tài)文明建設(shè)。因此，本文將基于已有文獻總結(jié)生態(tài)補償相關(guān)問題研究脈絡(luò)，指出生態(tài)補償政策在具體實施中存在的突出問題，從而預(yù)判生態(tài)補償未來重點研究角度。

針對生態(tài)補償對象，李文華等[30]認為森林生態(tài)補償是指利用某種綜合手段來協(xié)調(diào)生態(tài)效益各相關(guān)主體的利益沖突，從而加快和諧社會建設(shè)的一種補償手段。劉璨和張敏新[31]分析認為需要加強對森林生態(tài)補償?shù)挠绊憴C制研究，應(yīng)該考慮從多重角度構(gòu)建森林資源核算矩陣，系統(tǒng)監(jiān)測森林資源提供生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)的總量與流量變動狀況，從而進一步完善已有的森林生態(tài)補償機制。侯彩霞等[32]分析認為國家提高草原生態(tài)補償標準可以明顯降低草原生態(tài)系統(tǒng)的不穩(wěn)定因素，從而有效提高草原產(chǎn)草率與植被覆蓋率。楊清等[33]研究認為應(yīng)該加快草原生態(tài)補償獎勵體制建設(shè)，不僅可以增加牧民收入、保護草地生態(tài)安全，還有利于促進各民族融合、維護地區(qū)穩(wěn)定。

針對生態(tài)補償標準，牛志偉和鄒昭晞[34]通過線性規(guī)劃敏感性分析工具對現(xiàn)有農(nóng)業(yè)補償標準模型進行修正構(gòu)建出“生態(tài)系統(tǒng)與生態(tài)價值一致性補償標準模型”，有效解決了冗余資源創(chuàng)造生態(tài)價值能力被忽略的問題，還豐富了現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)生態(tài)補償標準研究的方法體系。盛文萍等[35]研究認為為了充分發(fā)揮自然生態(tài)系統(tǒng)的服務(wù)價值，在制定森林生態(tài)補償標準時必須要因地制宜地考慮各種因素，構(gòu)建差異化的補償標準與多元化的補償方案。李國志等[36]采用利益相關(guān)者分析方法與模糊綜合評價方法對森林資源各相關(guān)主體資金分攤比例進行分析，結(jié)果表明各級政府、森林管理機構(gòu)、水資源開發(fā)企業(yè)、林地所在區(qū)域的民眾均應(yīng)當按照特定的比例分攤森林生態(tài)補償資金。

針對生態(tài)補償方式，王雅敬等[37]分析認為應(yīng)該提高非資金補償在生態(tài)補償方式中所占比重，通過技術(shù)指導(dǎo)、教育培訓(xùn)等方式實現(xiàn)“被動輸血”向“主動造血”轉(zhuǎn)變，從而促進人與自然和諧發(fā)展。蔣毓琪等[38]借助IAD延伸模型分析居民對提升生活用水價格來加強對渾河流域保護方案的接受意愿,并進一步利用ELES模型探究人們對生活用水價格提高的最大承受范圍。尚海洋等[39]基于實地調(diào)研數(shù)據(jù)測算農(nóng)戶的FGT貧困指數(shù)，分析認為現(xiàn)金補償方式可以在一定程度上降低貧困人口的收入差距。王彬彬和李曉燕[40]研究發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)具備自然與產(chǎn)業(yè)雙重屬性，傳統(tǒng)的市場化生態(tài)補償方式無法有效扭轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境持續(xù)惡化的趨勢，應(yīng)在現(xiàn)有市場化間接生態(tài)補償機制基礎(chǔ)上提出構(gòu)建以品牌聯(lián)盟和風險共擔為特征的市場化直接生態(tài)補償方式。

針對生態(tài)補償意愿，楊小軍等[41]通過實地調(diào)研數(shù)據(jù)成功構(gòu)建出森林生態(tài)補償曲線模型，為我國構(gòu)建可推廣的生態(tài)補償體制機制奠定了基礎(chǔ)。關(guān)海玲和梁哲[42]基于條件價值法（contingent valuation method）對五臺山國家森林公園的游客進行抽樣調(diào)查分析，結(jié)果表明游客對景區(qū)生態(tài)補償?shù)闹Ц兑庠附痤~平均為62. 95元/年。張化楠等[43]還利用結(jié)構(gòu)方程模型（structural equation modeling）對大汶河調(diào)研數(shù)據(jù)進行調(diào)研分析，結(jié)果表明民眾的生態(tài)認知水平對其行為意愿及支付行為均有顯著影響，三者呈現(xiàn)出“生態(tài)認知→行為意愿→支付行為”的內(nèi)在邏輯關(guān)系，同時結(jié)果還表明民眾受教育水平及生態(tài)認知水平越高，這類人愿意為生態(tài)補償付出的金額也就越多。

3.3 國內(nèi)生態(tài)補償理論述評

本文闡述國內(nèi)生態(tài)補償相關(guān)理論的時間跨度從20世紀80年代后期至今，接近40年的演變過程，并從經(jīng)濟體制改革與生態(tài)補償制度、補償對象、補償標準、補償方式、補償意愿五個方面進行分析。文章綜述研究發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)學(xué)者對生態(tài)補償相關(guān)問題的研究明顯晚于西方國家，而且早期的相關(guān)政策制度主要借鑒西方的生態(tài)補償研究成果，政策法規(guī)指導(dǎo)實踐的能力有限，在生態(tài)補償保障機制與效益評估方面的研究有待加強，專家學(xué)者在一些關(guān)鍵問題上仍未形成完全一致的研究結(jié)論。但是，我國在森林生態(tài)補償相關(guān)問題上取得了較為豐富的研究成果，已經(jīng)基本形成了一套完整的生態(tài)補償體系，為我國森林生態(tài)環(huán)境保護提供了較為系統(tǒng)的解決方案。同時，我國率先開展自然資源資產(chǎn)負債表的研究與試編工作，可以有效掌握我國資源總量與存量變動情況，為國家開展領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計奠定基礎(chǔ)。

4 研究現(xiàn)狀與未來展望

文章綜述研究發(fā)現(xiàn)國內(nèi)學(xué)者在生態(tài)補償領(lǐng)域積累了一些實踐經(jīng)驗，并取得了一些較為突出的研究成果，如生態(tài)補償機制在森林資源上的應(yīng)用、自然資源資產(chǎn)負債表的研究與試編工作、領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計研究等。但是，隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，生態(tài)補償在具體實施過程中仍出現(xiàn)了許多新問題，如生態(tài)補償機制、補償模式、補償效應(yīng)評估、補償保障措施。因此，我們應(yīng)該與世界各國進一步加強生態(tài)補償相關(guān)領(lǐng)域的交流與合作，吸收借鑒其他國家在生態(tài)補償領(lǐng)域的先進經(jīng)驗，從而不斷完善我國生態(tài)補償相關(guān)體制機制，實現(xiàn)人與自然和諧發(fā)展與自然生態(tài)系統(tǒng)的良性運轉(zhuǎn)。

第一，加大財政轉(zhuǎn)移支付力度，設(shè)立生態(tài)補償專項基金。政府相關(guān)部門應(yīng)該進一步加大對中西部生態(tài)脆弱地區(qū)的財政轉(zhuǎn)移支付力度，有效解決地方政府收入較少的難題，將生態(tài)補償與國家現(xiàn)有政策有機結(jié)合，加大生態(tài)補償資金投入力度。同時，政府相關(guān)機構(gòu)部門可以考慮設(shè)立生態(tài)補償專項基金，各級財政部門應(yīng)該調(diào)整現(xiàn)有財政支出結(jié)構(gòu)，增大地方生態(tài)補償預(yù)算支出比例，維持生態(tài)補償資金基本供給，加大對生態(tài)脆弱地區(qū)的保護力度。

第二，構(gòu)建科學(xué)合理的生態(tài)補償標準測算體系。我們應(yīng)該基于生態(tài)恢復(fù)和保護的基本目標要求，根據(jù)生態(tài)補償機制對相關(guān)利益各方的影響程度，努力開展生態(tài)補償項目的定價與補償工作研究。同時，應(yīng)該進一步強化現(xiàn)代信息技術(shù)、貨幣化手段及量化標準測算方法，不斷加強環(huán)境保護體系及環(huán)境監(jiān)測設(shè)施建設(shè)，科學(xué)合理評估現(xiàn)行生態(tài)補償項目對自然生態(tài)資源實物與價值的影響程度，同時為構(gòu)建可推廣的生態(tài)補償制度及發(fā)展模式提供理論指導(dǎo)。

第三，拓寬生態(tài)補償資金融資渠道。國家在保證生態(tài)補償資金中財政專項資金投入外，還應(yīng)該進一步拓寬生態(tài)補償資金市場化融資渠道，大膽改革采用資產(chǎn)證券化及環(huán)保融資等手段籌措資金。與此同時，國家應(yīng)該充分發(fā)揮生態(tài)資本市場的資金籌措功能，對于發(fā)展前景較好且有上市意愿的公司予以政策扶持，鼓勵其積極投入到資本市場中進行社會融資，有效緩解這類公司的資金壓力。而且，國家還應(yīng)給予這些企業(yè)政策性信貸資金傾斜，努力降低企業(yè)涉及的生態(tài)補償項目的交易成本，降低交易費用對生態(tài)補償項目效果的影響。

第四，增強群眾的環(huán)保意識。政府部門應(yīng)該加強宣傳與科普教育，在全社會普及保護環(huán)境及實施生態(tài)補償?shù)囊嫣帲袑嵲鰪娙嗣袢罕姷纳鷳B(tài)補償意識。而且，政策還應(yīng)該設(shè)置一定比例的獎勵資金從而有效發(fā)揮人民群眾對環(huán)境保護的監(jiān)督作用，促使相關(guān)企業(yè)積極進行環(huán)境信息披露并主動接受人民群眾的監(jiān)督，有效提高公司與利益相關(guān)者之間的信息透明度，從而為構(gòu)建科學(xué)合理的生態(tài)補償機制奠定堅實基礎(chǔ)。