張娣

（山東省商業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司 山東濟(jì)南 250000）

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)整體以及相應(yīng)體系的不斷完善，企業(yè)逐漸延伸自身的產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)，并愈發(fā)重視該金融領(lǐng)域，加上國(guó)家相關(guān)金融政策的大力扶持，基于產(chǎn)融結(jié)合的背景，更有利于企業(yè)迎接時(shí)代的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，不斷加大企業(yè)內(nèi)部金融服務(wù)的創(chuàng)新力度，在此大環(huán)境背景之下，企業(yè)應(yīng)緊密結(jié)合產(chǎn)業(yè)金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)，積極完善相關(guān)的產(chǎn)業(yè)鏈和金融服務(wù)模式，在實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)的同時(shí)，不斷擴(kuò)大金融服務(wù)的范圍，幫助企業(yè)在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)核心地位，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)向好發(fā)展。

1 企業(yè)集團(tuán)拓展產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)重要性

從當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)延伸自身產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展情況來看，實(shí)際應(yīng)用效果并不十分理想，毋庸置疑，企業(yè)金融服務(wù)的拓展是其落實(shí)國(guó)家相關(guān)政策、實(shí)現(xiàn)自身效益和時(shí)代發(fā)展的必然趨勢(shì)，其重要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是通過金融服務(wù)的有效創(chuàng)新能夠更好地滿足企業(yè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，尤其是隨著企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群、產(chǎn)業(yè)鏈的不斷擴(kuò)大，企業(yè)對(duì)資金的需求也越來越大，通過產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)能夠有效提升企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中資金周轉(zhuǎn)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)一步提升。

二是在拓展供應(yīng)鏈延伸金融服務(wù)過程中能夠使企業(yè)管理者更好地處理資金問題，有利于保證企業(yè)與供應(yīng)商之間的合作更加穩(wěn)固，有利于企業(yè)供應(yīng)鏈持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。此外，通過企業(yè)自身金融服務(wù)的不斷完善和拓展，通過更為豐富的支付方式還能夠使企業(yè)自身在行業(yè)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升，從而為企業(yè)贏得更多的合作機(jī)會(huì)。

三是在一定程度上幫助企業(yè)在內(nèi)部形成積極創(chuàng)新的良性競(jìng)爭(zhēng)，幫助企業(yè)內(nèi)部員工更好地融入金融思維、金融模式、金融水平的進(jìn)一步提升中，在根本上幫助企業(yè)完善自身的金融職能，創(chuàng)新發(fā)展，提高企業(yè)在行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中的影響力和凝聚力，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。

2 企業(yè)集團(tuán)延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)存在的困難

2.1 企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)功能定位模糊

當(dāng)前，雖然部分企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)逐漸開始實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈延伸、金融服務(wù)的創(chuàng)新，但其在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的定位方面還不是較為明確，不利于對(duì)企業(yè)金融發(fā)展方向的引導(dǎo)，極易給企業(yè)造成較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，具體可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探討：

一是部分企業(yè)集團(tuán)對(duì)于戰(zhàn)略目標(biāo)的制定沒有根據(jù)企業(yè)的實(shí)際金融發(fā)展情況和外部政策市場(chǎng)環(huán)境的變化綜合考慮，僅僅是在原有的資金管理體系上形成一定的金融業(yè)務(wù)延伸、創(chuàng)新補(bǔ)充，難以對(duì)后續(xù)產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)工作的發(fā)展方向和管理形成一定的規(guī)劃，對(duì)于相應(yīng)金融服務(wù)的創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)等也沒有進(jìn)行一定的明確，僅僅停留在制度層面。

二是部分企業(yè)集團(tuán)通過第三方支付、租賃公司等方式延伸企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)鏈，拓展金融服務(wù)的渠道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益的提升。然而，在此過程中部分企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)公司難以實(shí)現(xiàn)自身的職能作用，致使相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的開展存在較大不確定性，甚至產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)模式單一、職能不夠完善

雖然我國(guó)大部分企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)逐漸投入實(shí)際的產(chǎn)業(yè)鏈延伸及金融服務(wù)的完善實(shí)踐中，但部分企業(yè)仍缺乏較為完善的產(chǎn)業(yè)鏈金融創(chuàng)新模式，因此企業(yè)實(shí)際的金融服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新率并不是很高。此外，在金融服務(wù)模式方面表現(xiàn)較為單一，在處理金融業(yè)務(wù)時(shí)不夠靈活；部分企業(yè)投入的資金不足，使得企業(yè)集團(tuán)難以進(jìn)行統(tǒng)一創(chuàng)新發(fā)展，企業(yè)金融服務(wù)的工作效率和服務(wù)效率較低，為企業(yè)金融服務(wù)的創(chuàng)新和進(jìn)一步發(fā)展帶來一定的制約作用。

此外，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部金融業(yè)務(wù)職能作用表現(xiàn)不夠突出，其內(nèi)部的資金來源受限，即在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)遲滯時(shí)期，企業(yè)集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)資金的使用要求偏高，因此在一定程度上降低了金融服務(wù)及產(chǎn)業(yè)鏈延伸的資金投入力度等，加之企業(yè)本身的資金積淀規(guī)模不足，企業(yè)內(nèi)部部分財(cái)務(wù)公司的金融市場(chǎng)化程度相較于銀行金融機(jī)構(gòu)等存在一定差距，可能會(huì)對(duì)企業(yè)金融創(chuàng)新方面造成一定的不利影響。

2.3 外部金融風(fēng)險(xiǎn)管控不到位

目前，我國(guó)大部分企業(yè)集團(tuán)存在金融風(fēng)險(xiǎn)管控不到位的問題，尤其相較于商業(yè)銀行存在較大的差距，加上市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，因此企業(yè)集團(tuán)之間競(jìng)爭(zhēng)壓力較大，金融風(fēng)險(xiǎn)的防控水平相對(duì)滯后。綜合來看，其主要面對(duì)的是以下三種風(fēng)險(xiǎn)：一是信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行自身產(chǎn)業(yè)鏈延伸的過程中必然要面對(duì)中小型企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，需要對(duì)其進(jìn)行一定的信用評(píng)估，一旦合作企業(yè)的信用評(píng)估不到位可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)處于較大的資金風(fēng)險(xiǎn)；二是操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前部分企業(yè)集團(tuán)出現(xiàn)金融服務(wù)的拓展認(rèn)識(shí)不足，在實(shí)際操作過程中通過使用自償性授信技術(shù)導(dǎo)致企業(yè)自設(shè)存在一定的金融操作風(fēng)險(xiǎn)；三是企業(yè)集團(tuán)在簽訂具體的延伸產(chǎn)業(yè)鏈的合同不健全等相關(guān)問題導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。究其原因，主要是由于企業(yè)集團(tuán)自身風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制不健全，使得其在后續(xù)的應(yīng)用過程中管理不夠規(guī)范，使得企業(yè)金融業(yè)務(wù)的拓展面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)因素。

2.4 內(nèi)部信息數(shù)據(jù)一體化體系建設(shè)有待完善

現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈延伸，拓展金融服務(wù)等具有一定的信息優(yōu)勢(shì)，但在其企業(yè)內(nèi)部信息數(shù)據(jù)一體化的建設(shè)過程中還有待進(jìn)一步完善，從而形成有利的、具有特色的金融信息數(shù)據(jù)共享體系。基于這方面，當(dāng)前大部分企業(yè)集團(tuán)的信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)在其內(nèi)部金融服務(wù)方式的創(chuàng)新上發(fā)揮了重要作用，但從另一層面看，其忽視了對(duì)于信息數(shù)據(jù)隱私問題的考慮。該數(shù)據(jù)信息平臺(tái)內(nèi)部存在企業(yè)金融方面的核心重要數(shù)據(jù)，因此，如何在保護(hù)數(shù)據(jù)隱私的同時(shí)促進(jìn)信息數(shù)據(jù)的高效發(fā)展是企業(yè)內(nèi)部管理人員需要進(jìn)一步完善的問題。此外，企業(yè)集團(tuán)管理者在進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈延伸過程中還應(yīng)注意，企業(yè)的信息數(shù)據(jù)一體化建設(shè)并不是為了數(shù)據(jù)本身進(jìn)行整合，而是通過云計(jì)算等方式分析，數(shù)據(jù)信息為企業(yè)金融產(chǎn)業(yè)鏈的轉(zhuǎn)型提供一定的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，從而有利于企業(yè)集團(tuán)更進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)目標(biāo)和相應(yīng)的戰(zhàn)略決策等，實(shí)現(xiàn)自身在金融方面的跨越和創(chuàng)新。

3 基于產(chǎn)融結(jié)合背景下企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈金融發(fā)展自身優(yōu)勢(shì)及相關(guān)對(duì)策

3.1 立足產(chǎn)業(yè)實(shí)際、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)

用發(fā)展的眼光來看，企業(yè)集團(tuán)開展產(chǎn)業(yè)鏈延伸及金融服務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)是其自身發(fā)展的重要手段，因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分利用自身優(yōu)勢(shì)，立足產(chǎn)業(yè)實(shí)際，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，具體體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

一是企業(yè)可以充分利用財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)對(duì)內(nèi)部的產(chǎn)業(yè)資源進(jìn)行有效整合，一定程度上實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的最大化利用。此外，其作為企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展金融方式的最佳載體，能夠?qū)ζ髽I(yè)的金融合作對(duì)象進(jìn)行充分嚴(yán)格的限制，從而進(jìn)一步控制其金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，使其保持在一定范圍內(nèi)，有利于企業(yè)管理者進(jìn)一步推進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈拓展等，實(shí)現(xiàn)自身向好發(fā)展。

二是企業(yè)集團(tuán)相較于商業(yè)銀行來說，本身具有較大的實(shí)體經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，因此企業(yè)集團(tuán)可在自身的產(chǎn)業(yè)鏈上充分進(jìn)行金融服務(wù)的延伸和創(chuàng)新，不斷擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)鏈，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部更為完善、系統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)鏈集群、生態(tài)圈，推動(dòng)企業(yè)金融服務(wù)向好發(fā)展，其不僅能夠幫助企業(yè)避免資金在內(nèi)部金融體系或其他虛擬經(jīng)濟(jì)中空轉(zhuǎn)，同時(shí)還能幫助企業(yè)最大限度地投入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

3.2 完善金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)基礎(chǔ)

企業(yè)集團(tuán)要想充分地將金融服務(wù)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)鏈延伸工作落實(shí)到位，就應(yīng)當(dāng)首先完善相應(yīng)的金融服務(wù)基礎(chǔ)等，確保企業(yè)金融服務(wù)穩(wěn)步落實(shí)，企業(yè)集團(tuán)管理者具體可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考慮：

首先，制定較為完善的金融服務(wù)方案?；谶@一方面，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)的資金結(jié)算平臺(tái)，可以充分利用自身優(yōu)勢(shì)，即通過對(duì)于企業(yè)內(nèi)部各部門的采購信息、供應(yīng)商的信息和相應(yīng)的資金支付信息等，制定較為全面的、操作性較強(qiáng)的金融服務(wù)方案，更好地把控企業(yè)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各部門員工的良好溝通；其次，企業(yè)集團(tuán)管理者在進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈延伸的過程中應(yīng)明確對(duì)于內(nèi)部客戶營(yíng)銷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)開展等相關(guān)業(yè)務(wù)人員的職責(zé)，確保實(shí)現(xiàn)該產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)步拓展，避免由于一個(gè)環(huán)節(jié)落實(shí)不到位而導(dǎo)致企業(yè)的整體金融服務(wù)進(jìn)程滯后；最后，企業(yè)管理者要注意對(duì)業(yè)務(wù)開展過程中資金投入、交易的真實(shí)性進(jìn)行定期監(jiān)督和管理，避免存在資金流失而給企業(yè)造成資金風(fēng)險(xiǎn)等問題，對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的問題或潛在的問題應(yīng)采取相應(yīng)的解決措施。

3.3 利用信息系統(tǒng)平臺(tái)降低金融交易成本

企業(yè)集團(tuán)要想進(jìn)一步確保自身金融服務(wù)的創(chuàng)新質(zhì)量、使產(chǎn)業(yè)鏈積極向好發(fā)展，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建較為健全、系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)平臺(tái)，確保其金融服務(wù)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，具體可從以下兩個(gè)方面進(jìn)行實(shí)施和完善：

一是企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建完善的產(chǎn)業(yè)鏈金融信息服務(wù)平臺(tái)，確保內(nèi)部產(chǎn)業(yè)鏈信息的完整及各個(gè)業(yè)務(wù)板塊向好發(fā)展，幫助企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)公司更好地發(fā)揮出自身職能作用，全面整合信息流和資金流等，搭配與之配套的信息交互和業(yè)務(wù)流程線上協(xié)同管理等，確保產(chǎn)業(yè)鏈延伸信息的準(zhǔn)確性及開展金融服務(wù)的時(shí)效性等。

二是企業(yè)集團(tuán)本身在產(chǎn)業(yè)鏈金融方面就具有較大的信息優(yōu)勢(shì)，即財(cái)務(wù)公司能夠依靠自身的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)最大限度地獲得財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，以及獲取金融服務(wù)合作對(duì)象的相關(guān)信息，從而有利于企業(yè)管理者優(yōu)化金融資金的投入，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金效益的最大化。此外，企業(yè)管理者還可過該信息平臺(tái)的數(shù)據(jù)對(duì)金融合作對(duì)象及相關(guān)服務(wù)等進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)督和管理，確保相關(guān)金融交易正常穩(wěn)步進(jìn)行，有效地降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，避免信息不對(duì)稱等問題。

3.4 搭建健全的金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系

部分企業(yè)在開展金融服務(wù)創(chuàng)新的過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控并不十分到位，這對(duì)于產(chǎn)業(yè)鏈金融的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展極其不利。基于此，企業(yè)集團(tuán)管理者應(yīng)積極搭建較為健全的金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，具體可從以下兩個(gè)方面開展：

一是要實(shí)現(xiàn)制度先行，建立完善的產(chǎn)業(yè)鏈金融制度體系，在相關(guān)工作具體實(shí)施的過程中嚴(yán)格落實(shí)，前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)分工合作，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。值得注意的是，企業(yè)管理者可以通過信用捆綁技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)屏蔽技術(shù)等必要的金融風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，更好地對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理、到位的管控。

二是要做好對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督工作，即在實(shí)際產(chǎn)業(yè)鏈延伸過程中對(duì)可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)的防控能力不足，而且自身的經(jīng)營(yíng)不夠穩(wěn)定，因此，極易發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的現(xiàn)象。對(duì)此，企業(yè)管理者有必要定期對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目進(jìn)行檢查和管理，及時(shí)向相關(guān)人員了解實(shí)際情況，做好專項(xiàng)審計(jì)和監(jiān)督工作，進(jìn)而全方位實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)管控。

4 結(jié)語

就當(dāng)前的國(guó)家金融發(fā)展政策和外部市場(chǎng)情況來看，企業(yè)的金融業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)鏈延伸是其尋求發(fā)展的重要手段和趨勢(shì)?；诖?，企業(yè)管理者應(yīng)積極結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際特點(diǎn)，制定明確的金融發(fā)展戰(zhàn)略和方向等，明確其金融定位，通過完善信息一體化管理體系、全面管控金融風(fēng)險(xiǎn)等方式進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸，形成較為良好的金融生態(tài)圈，立足實(shí)體產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)，有效推動(dòng)企業(yè)金融服務(wù)的升級(jí)和轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。