趙夢涵

11月30日，銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》（以下簡稱：《辦法》），進(jìn)一步推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升公司治理有效性，促進(jìn)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展。

修訂后的《辦法》共五章三十三條，包括：總則、評估內(nèi)容和方法、評估程序和分工、評估結(jié)果和運(yùn)用、附則。此次修訂《辦法》重點(diǎn)對評估對象、評估機(jī)制、評估指標(biāo)、評估結(jié)果應(yīng)用等方面進(jìn)行了完善，并明確《辦法》自發(fā)布之日起施行。

監(jiān)管評估新規(guī)出爐，完善評估機(jī)制、評估指標(biāo)等

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，此次《辦法》修訂堅(jiān)持穩(wěn)定性的原則，保持現(xiàn)有評估機(jī)制和評估體系的連續(xù)性，對一些具體內(nèi)容進(jìn)行修訂和補(bǔ)充，重點(diǎn)對評估機(jī)制、評估指標(biāo)、評估結(jié)果應(yīng)用等方面進(jìn)行了完善。具體來看：

《辦法》進(jìn)一步擴(kuò)展了評估對象。原評估辦法中評估對象僅為商業(yè)銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司。在結(jié)合前期公司治理評估實(shí)踐基礎(chǔ)上，此次修訂將農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司及貨幣經(jīng)紀(jì)公司等納入監(jiān)管評估范圍。

《辦法》所附評估指標(biāo)更加科學(xué)。結(jié)合近兩年新出臺的公司治理監(jiān)管制度，評估工作聚焦大股東違規(guī)干預(yù)、內(nèi)部人控制等問題，進(jìn)一步豐富黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易、董事監(jiān)事高管人員的提名和履職等方面的關(guān)鍵指標(biāo)，并優(yōu)化指標(biāo)權(quán)重、精簡指標(biāo)數(shù)量，完善公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

《辦法》規(guī)定公司治理監(jiān)管評估包括合規(guī)性評價(jià)、有效性評價(jià)、重大事項(xiàng)調(diào)降評級三個(gè)步驟。

（一）合規(guī)性評價(jià)。滿分100分，主要考查銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理是否符合法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對相關(guān)指標(biāo)逐項(xiàng)評價(jià)打分。

（二）有效性評價(jià)。重點(diǎn)考查銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制的實(shí)際效果，主要關(guān)注存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在合規(guī)性評價(jià)得分基礎(chǔ)上，對照有效性評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行扣分；對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)改善公司治理有效性的優(yōu)秀實(shí)踐，可予以加分。

（三）重大事項(xiàng)調(diào)降評級。當(dāng)機(jī)構(gòu)存在公司治理重大缺陷甚至失靈情況時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對前兩項(xiàng)綜合評分及其對應(yīng)評估等級進(jìn)行調(diào)降，形成評估結(jié)果。

合規(guī)性指標(biāo)或有效性指標(biāo)存在問題持續(xù)得不到整改的，可以視情況加大扣分力度。第二年未整改的，可按該指標(biāo)分值兩倍扣分；第三年未整改的，可按該指標(biāo)分值四倍扣分；第四年未整改的，可按該指標(biāo)分值八倍扣分；以此類推。

等級分五級，7類情形直接評定為E級

《辦法》規(guī)定公司治理監(jiān)管評估總分為100分，評估等級分為五級：90分以上為A級（優(yōu)秀），90分以下至80分以上為B級（較好），80分以下至70分以上為C級（合格），70分以下至60分以上為D級（較弱），60分以下為E級（差）。

存在下列情形的，可以直接評定為E級：

拒絕或者阻礙公司治理監(jiān)管評估；

通過提供虛假材料等方式隱瞞公司治理重要事實(shí)、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的重大風(fēng)險(xiǎn)；

股東虛假出資、出資不實(shí)、循環(huán)注資、抽逃出資或變相抽逃出資，或與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)重影響銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資本充足率、償付能力充足率真實(shí)性；

股東通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、隱形股東、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等行為規(guī)避監(jiān)管審查，控制或操縱銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理；

公司治理機(jī)制失靈，股東（大）會(huì)、董事會(huì)長期（一年以上）無法正常召開或做出決策；

出現(xiàn)兌付危機(jī)、償付能力嚴(yán)重不足的情形；

監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他公司治理機(jī)制失靈的情形。

公司治理監(jiān)管評估原則上每年開展一次。對評估結(jié)果為B級及以上的機(jī)構(gòu)可適當(dāng)降低評估頻率，但至少每2年開展一次。監(jiān)管評估采取非現(xiàn)場評估和現(xiàn)場評估相結(jié)合的方式，其中現(xiàn)場評估應(yīng)每3年實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

D級及以下重點(diǎn)監(jiān)管，采取分類監(jiān)管措施

《辦法》要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將公司治理監(jiān)管評估等級為D級及以下的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)列為重點(diǎn)監(jiān)管對象。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，辦法根據(jù)其存在的公司治理問題，提出明確的監(jiān)管措施和整改要求，對其存在的重大公司治理風(fēng)險(xiǎn)隱患要及時(shí)糾正，堅(jiān)決防止機(jī)構(gòu)“帶病運(yùn)行”，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)酵放大。

銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)公司治理監(jiān)管評估結(jié)果，對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法采取不同監(jiān)管措施：

對D級機(jī)構(gòu)，除可以采取對C級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，還可以在市場準(zhǔn)入中認(rèn)定其公司治理未達(dá)到良好標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)，依法采取責(zé)令調(diào)整相關(guān)責(zé)任人、責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。

對E級機(jī)構(gòu)，除可以采取對D級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，應(yīng)當(dāng)按照《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2022年第1號）有關(guān)規(guī)定，限制其開展授信類、資金運(yùn)用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，還可以結(jié)合評估發(fā)現(xiàn)的問題和線索，對相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，并根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)，對機(jī)構(gòu)及責(zé)任人進(jìn)行處罰。

《辦法》發(fā)布后，銀保監(jiān)會(huì)將部署開展2023年銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估工作，進(jìn)一步推動(dòng)機(jī)構(gòu)完善公司治理，促進(jìn)機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。