劉廣明，劉 帥

（河北大學(xué) 法學(xué)院，河北 保定 071000）

一、我國綠色信貸現(xiàn)行模式梳理及特點(diǎn)分析

（一）綠色信貸現(xiàn)行模式梳理：政策驅(qū)動

作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任的重要制度設(shè)計(jì)，我國綠色信貸在發(fā)展過程中逐步確立了以“政策驅(qū)動”為核心特征的實(shí)施模式，即綠色信貸發(fā)展主要倚賴于政策這一社會規(guī)范予以保障和推動。概括而言，我國綠色信貸政策體系主要由以下內(nèi)容構(gòu)成：1.綠色信貸制度框架，該框架所確立的規(guī)則涵蓋綠色信貸業(yè)務(wù)管理方式、考核政策等內(nèi)容，旨在引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款資金流向綠色環(huán)保領(lǐng)域。2.信貸統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系，通過對綠色信貸項(xiàng)目實(shí)施及相關(guān)情況的定期監(jiān)測，為綠色信貸考核評價(jià)等工作的開展提供數(shù)據(jù)支撐。3.綜合考核評價(jià)體系，主要包括兩種形式：一是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自評，即由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定對綠色信貸實(shí)施進(jìn)行定期自主評價(jià)；二是監(jiān)管部門評價(jià)，即由人民銀行及其分支按照規(guī)定對包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融開展情況進(jìn)行定期綜合評價(jià)，并依據(jù)評價(jià)結(jié)果對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行激勵約束管理。4.跨部門信息共享機(jī)制，通過信息共享有助于及時發(fā)現(xiàn)違反生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)定的貸款申請者，進(jìn)而為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸業(yè)務(wù)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信貸決策等方面的信息支撐。

（二）綠色信貸“政策驅(qū)動”模式的特點(diǎn)分析

綠色信貸“政策驅(qū)動”模式呈現(xiàn)以下鮮明特點(diǎn)：1.產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向性。在綠色信貸的政策實(shí)施體系中，產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向性十分顯著，尤其是在綠色信貸考核評價(jià)上，諸多政策都將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所發(fā)放的綠色信貸項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策（尤其是綠色發(fā)展政策）作為一項(xiàng)重要考核評價(jià)指標(biāo)①如《商業(yè)銀行績效評價(jià)辦法》將“服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)”作為首要績效評價(jià)指標(biāo)體系；《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融評價(jià)方案》中“執(zhí)行國家及地方綠色金融政策情況”在該評價(jià)體系占比達(dá)到了30%。。2.監(jiān)管部門主導(dǎo)性。我國現(xiàn)行綠色信貸相關(guān)政策幾乎清一色的出自金融監(jiān)管部門，由此使其成為了綠色信貸實(shí)施與管理的“牽頭者”，與有些國家由生態(tài)環(huán)境保護(hù)等其他部門主導(dǎo)存在顯著不同。3.行政力量推動性?；仡櫸覈G色信貸發(fā)展歷程，其主要是行政力量的推動下得以持續(xù)推進(jìn)的，由此使得綠色信貸實(shí)施呈現(xiàn)出鮮明的行政力量推動性。4.責(zé)任約束復(fù)合性。一方面，金融監(jiān)管部門通過行政審批、業(yè)績評價(jià)、人事任免等責(zé)任方式來實(shí)現(xiàn)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的約束性管理，督促其按規(guī)定開展綠色信貸活動；另一方面，金融監(jiān)管部門通過援引其他強(qiáng)制性責(zé)任規(guī)則來為針對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為而實(shí)施行政處罰提供依據(jù)②例如2017年3月，中國銀監(jiān)會南通監(jiān)管分局以“貸前調(diào)查未反映借款人環(huán)評違法情況，未對環(huán)評差的客戶審慎授信，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則”為由對江蘇如東融興村鎮(zhèn)銀行處以20萬元罰款的行政處罰，其處罰依據(jù)就是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第46條的“嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則”；又如2018年7月，天津銀監(jiān)局就以“貸前調(diào)查不到位，向環(huán)保未達(dá)標(biāo)的企業(yè)提供融資”為由對平安銀行作出了50萬元罰款的行政處罰，該處罰依據(jù)除了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第46條的“嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則”外，還包括《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)<節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見>的通知》和《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)綠色信貸指引的通知》兩項(xiàng)政策文件。。

二、綠色信貸“政策驅(qū)動”模式存在問題檢視

實(shí)踐證明，“政策驅(qū)動”模式因具有適用靈活、針對性強(qiáng)等突出優(yōu)勢，進(jìn)而極大地促進(jìn)了我國綠色信貸的發(fā)展。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2021年9月末，國內(nèi)21家銀行機(jī)構(gòu)的綠色信貸余額高達(dá)14.08萬億元①中國銀保監(jiān)會新聞發(fā)言人答記者問[N/OL].（2022-02-05）http://www.scio.gov.cn/xwfbh/gbwxwfbh/xwfbh/38176/Document/1716698/1716698.htm.。但是，瑜不掩瑕，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，尤其是金融市場化水平的提高及綠色信貸需求的變化，“政策驅(qū)動”模式所存在的問題亦日漸凸顯。

（一）授信管理滯后

作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)性制度，授信管理于綠色信貸的發(fā)展至關(guān)重要，但在“政策驅(qū)動”模式下，綠色信貸授信管理還十分滯后，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：1.授信評級體系滯后?？茖W(xué)統(tǒng)一的授信評級體系是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)順利開展綠色信貸業(yè)務(wù)的基本前提，但在綠色信貸實(shí)踐中，不同銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間存在綠色信貸評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)口徑不統(tǒng)一、操作性差的問題，導(dǎo)致相關(guān)措施難以精準(zhǔn)落地，經(jīng)營成本不合理提高。2.風(fēng)險(xiǎn)管理體系滯后。對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)而言，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范，尤其是信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范，是最為重要的工作和永恒的課題。為有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備識別、評估經(jīng)營活動中所可能蘊(yùn)含的各類風(fēng)險(xiǎn)的能力，而風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)則是能力確保與提升的關(guān)鍵環(huán)節(jié)所在。但是，在綠色信貸政策規(guī)范體系中，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的規(guī)定和舉措還十分滯后。相關(guān)文件進(jìn)行了原則性規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中往往僅以環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告作為審查依據(jù)，致使風(fēng)險(xiǎn)審查流于形式。此外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對綠色信貸項(xiàng)目可能存在的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)亦缺少統(tǒng)一的審查評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。由此造成，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控能力參差不齊，難以滿足綠色信貸應(yīng)對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的需要。

造成我國綠色信貸授信管理滯后的成因在于：其一，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)往往是從自身承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的自覺出發(fā)，按照本行的經(jīng)營理念理解綠色信貸政策，在此基礎(chǔ)上自主制定和實(shí)施授信標(biāo)準(zhǔn)，因而出現(xiàn)了綠色信貸評級標(biāo)準(zhǔn)口徑不一的問題，影響綠色信貸授信評級體系的科學(xué)性。其二，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理理念滯后于時代發(fā)展。在更加強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任的當(dāng)下，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)而言就是一種經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)，而多數(shù)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中仍欠缺環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)意識。

（二）正負(fù)激勵欠缺

激勵機(jī)制是幫助銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)克服理性經(jīng)濟(jì)人行為傾向，提高綠色信貸政策執(zhí)行積極性的重要保障[1]，但在當(dāng)前政策體系下，綠色信貸激勵機(jī)制還尚有欠缺，主要存在以下問題：1.激勵對象偏離金融機(jī)構(gòu)本身。政府激勵手段本應(yīng)是通過政策杠桿帶動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資金流向綠色產(chǎn)業(yè)，以解決綠色金融供給側(cè)不足的矛盾[2]。但在實(shí)踐中政府激勵手段卻多側(cè)重于直接投向企業(yè)或綠色項(xiàng)目，而非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，由此導(dǎo)致激勵手段與對象的錯配，限制激勵功能的發(fā)揮。2.激勵機(jī)制系統(tǒng)化程度不高，難以激發(fā)信貸主體內(nèi)生動力。當(dāng)前我國出臺的綠色金融激勵工具，多是以單一綠色產(chǎn)品或環(huán)節(jié)為目標(biāo)，未發(fā)揮系統(tǒng)化的激勵作用，易降低綠色信貸資金的流轉(zhuǎn)效率和投入產(chǎn)出比。3.負(fù)效激勵措施不足且缺少制度依托。負(fù)效激勵主要是通過責(zé)任機(jī)制實(shí)現(xiàn)，但當(dāng)下我國針對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)效激勵措施僅依靠內(nèi)部責(zé)任方式或援引其他強(qiáng)制性責(zé)任規(guī)則，責(zé)任類型不足。此外，在法律層面也缺少責(zé)任承擔(dān)的具體規(guī)定，導(dǎo)致法律對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行為的指引效果不佳，司法和金融監(jiān)管部門在處理綠色信貸案件時也易于趨向保守。

我國綠色信貸激勵機(jī)制未能充分發(fā)揮其應(yīng)有作用，究其原因，在于政府對綠色信貸市場干預(yù)能力存在欠缺。政府作為現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生性力量[3]，在干預(yù)綠色信貸市場時對于不同價(jià)值利益間的統(tǒng)籌兼顧、干預(yù)手段與干預(yù)目標(biāo)間的適配、多樣化干預(yù)手段之間的銜接等能力的不足是造成綠色信貸激勵機(jī)制效果不佳的主要原因。

（三）外部監(jiān)督羸弱

作為綠色信貸運(yùn)行的保障性制度，監(jiān)督機(jī)制對綠色信貸的功能發(fā)揮不可或缺。當(dāng)下我國對綠色信貸運(yùn)行的監(jiān)督主要依靠以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自評、中國人民銀行評價(jià)為核心的內(nèi)部監(jiān)督，而外部監(jiān)督則十分羸弱，具體表現(xiàn)在：1.公眾參與監(jiān)督的缺失。作為外部監(jiān)督的重要形式，公眾參與監(jiān)督具備獨(dú)立性、廣泛性等獨(dú)特優(yōu)勢，能夠?yàn)樾姓O(jiān)管發(fā)揮重要的補(bǔ)充作用。相關(guān)政策文件中對公眾參與監(jiān)督僅作了原則性規(guī)定①如《綠色信貸指引》（2012）規(guī)定：“對涉及重大環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)影響的授信情況，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督。”，缺少具體監(jiān)督方式等細(xì)化規(guī)定，導(dǎo)致公眾參與監(jiān)督在綠色信貸運(yùn)行過程中并未得到足夠重視，加之銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的“惰性”，致使公眾參與監(jiān)督呈缺失狀態(tài)。2.行政監(jiān)管權(quán)責(zé)不清。在以政策為主的綠色信貸體系下，因缺少關(guān)于行政監(jiān)管部門針對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督的具體規(guī)定，導(dǎo)致行政監(jiān)管部門開展監(jiān)管的依據(jù)和手段不足，進(jìn)而影響行政監(jiān)管部門履責(zé)的積極性和監(jiān)管效果。監(jiān)管力度的不足也易助長銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)放貸的僥幸心理，造成綠色信貸市場“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象的出現(xiàn)。3.信息公開程度不足。對綠色信貸相關(guān)信息的公開是公眾、行政監(jiān)管部門開展外部監(jiān)督的重要前提。為實(shí)現(xiàn)及時、準(zhǔn)確、有效的外部監(jiān)督，對信息公開的廣度、深度和透明度都有著較高的要求。但在當(dāng)前綠色信貸政策體系下，相關(guān)政策文件對行政監(jiān)管部門、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的綠色信息公開行為的指引極為有限，我國綠色信貸信息公開水平仍有較大提升空間，“信息不對稱”仍是制約我國綠色信貸外部監(jiān)督的主要癥結(jié)所在。

外部監(jiān)督羸弱，源于綠色信貸發(fā)展過程中社會治理和政府治理建設(shè)的不足。社會公眾，作為綠色信貸所致力克服的，因企業(yè)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)外部性效應(yīng)的當(dāng)然利益相關(guān)者，在對綠色信貸外部監(jiān)督中的作用和地位往往被忽視。而政府怠于加強(qiáng)對行政監(jiān)管部門權(quán)責(zé)的梳理和對信息公開的管理。

三、美國“潛在責(zé)任人”制度設(shè)計(jì)邏輯及引入可能

（一）美國“潛在責(zé)任人”制度的設(shè)計(jì)邏輯

為解決以上世紀(jì)70年代紐約拉夫運(yùn)河事件和密蘇里時代海灘小鎮(zhèn)污染事件為代表的一系列重大環(huán)境污染事件的事后救濟(jì)問題，美國出臺了CERCLA法案并確立了“潛在責(zé)任人”制度[4]?！皾撛谪?zé)任人”的規(guī)制邏輯包含三個主要部分：一是“潛在責(zé)任人”的范圍，法案列舉了四類“潛在責(zé)任人”②這四類“潛在責(zé)任人”包括：（1）船舶或設(shè)施的所有者和運(yùn)營者;（2）處置危險(xiǎn)廢物時，處理設(shè)施的所有者或運(yùn)營者；（3）在為其他人或?qū)嶓w所有或占有并容納有危險(xiǎn)物質(zhì)的設(shè)施或焚燒船中，通過合同、協(xié)議或以其他方式安排處置或治理，或安排運(yùn)輸者處置或治理為其或任何其他人或?qū)嶓w所有或占有的危險(xiǎn)物質(zhì)的人；（4）接受或曾經(jīng)接受將危險(xiǎn)物質(zhì)運(yùn)往為該人所選擇的用于處理危險(xiǎn)廢物的處理或處置設(shè)施、焚燒船或場地，并且在該設(shè)施或場地發(fā)生有危險(xiǎn)物排放或有排放危險(xiǎn)的人。。二是責(zé)任形式，法案要求“潛在責(zé)任人”承擔(dān)連帶責(zé)任，通常為嚴(yán)格責(zé)任，且具有可追溯性，即便污染行為發(fā)生在法案生效以前，仍能夠根據(jù)法案追究責(zé)任人的環(huán)境侵權(quán)責(zé)任。三是抗辯事由，包括法定的抗辯事由和時效抗辯兩類。在初期，“潛在責(zé)任人”的法定抗辯事由僅有CERCLA法案本身規(guī)定的法定抗辯事由③僅包括（1）不可抗力；（2）戰(zhàn)爭行為；（3）與被告無合同關(guān)系的第三人的作為或不作為。，導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得不面臨巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，一些金融機(jī)構(gòu)甚至采取極端措施，減少或直接停止對于某些較高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的授信支持。為此美國在1986年通過《超級基金修訂和再授權(quán)法案》對CERCLA法案進(jìn)行了修正，其中增加了一項(xiàng)無辜購買人抗辯④即購買人或運(yùn)營者能夠證明他在購買時不知或沒有理由知道在設(shè)施中處置過任何危險(xiǎn)物質(zhì)時，他可以提起這一抗辯。。2002年，美國進(jìn)一步在《小型企業(yè)責(zé)任法》中新增了小量豁免人、鄰近財(cái)產(chǎn)所有者和善意的預(yù)期購買人⑤小量免責(zé)是指潛在責(zé)任人安排處理或治理的，安排運(yùn)輸者利用運(yùn)輸處理或治理的，或承運(yùn)處理或治理的設(shè)施中所含有危險(xiǎn)物質(zhì)的材料總量低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時不承擔(dān)CERCLA規(guī)定的責(zé)任；《小型企業(yè)責(zé)任法》通過排除擁有鄰近財(cái)產(chǎn)的所有者，修訂了所有者或運(yùn)營者的概念，這一條款的制定旨在保護(hù)所謂的鄰近財(cái)產(chǎn)的所有者，他們“本質(zhì)上是其鄰居行為造成的污染事故的受害人”；善意的預(yù)期購買人抗辯旨在便利取得、清理和再開發(fā)被污染的“棕地”。三種法定豁免事由，最終形成了現(xiàn)在較為寬松的抗辯事由范圍。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一旦面臨可能承擔(dān)貸款企業(yè)環(huán)境侵權(quán)行為連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，就會加強(qiáng)在貸款審批過程中對企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的評估，進(jìn)而限制高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的盲目發(fā)展和肆意擴(kuò)張，在降低銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的同時實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)調(diào)控目標(biāo)。同時，企業(yè)為了順利融資也必然會重視企業(yè)環(huán)境效益，積極降低企業(yè)環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。這樣在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)間形成良性循環(huán)，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極承擔(dān)社會責(zé)任和企業(yè)朝向綠色發(fā)展。此外，將侵權(quán)責(zé)任延伸至銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，在污染企業(yè)受公司法有限責(zé)任制度的保護(hù)而無法完全履行賠償義務(wù)的情況下，可以由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行托底進(jìn)而最大限度地抵消環(huán)境污染事故所造成的不良影響[5]。

（二）“潛在責(zé)任人”制度的引入可能

CERCLA在其責(zé)任主體范圍設(shè)計(jì)上體現(xiàn)了由“污染者負(fù)擔(dān)”向著“污染者”與“關(guān)聯(lián)方”共同負(fù)擔(dān)的理念轉(zhuǎn)變[6]。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)環(huán)境侵權(quán)法律責(zé)任的承擔(dān)主要是基于企業(yè)社會責(zé)任理論、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理理論、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債理論等影響下立法機(jī)關(guān)擴(kuò)大解釋“所有者和經(jīng)營者”范圍的結(jié)果。但畢竟銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的放貸行為本身不是造成環(huán)境污染的主要原因，并且由于CERCLA的責(zé)任分擔(dān)條款對于“潛在責(zé)任人”而言是除外補(bǔ)救條款[7]，其初衷也僅是希望銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)更多社會責(zé)任，因而對于環(huán)境侵權(quán)民事責(zé)任來說，由污染企業(yè)承擔(dān)應(yīng)是原則，由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任則是例外。此外，CERCLA法案在“潛在責(zé)任人”制度構(gòu)建路徑上遵循“先嚴(yán)后寬”的方式[8]，不可否認(rèn)此種“嚴(yán)格、連帶且具有追溯力”的民事責(zé)任極大地滿足了環(huán)境治理的需求，但也不合理地推高了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸審核成本，并最終將這些成本轉(zhuǎn)嫁到企業(yè)身上。為此，美國在此后二十年間陸續(xù)出臺了其他法案，擴(kuò)充了“潛在責(zé)任人”的抗辯事由范圍，同時其他國家在效仿“潛在責(zé)任人”制度時，都注重設(shè)置廣泛的抗辯權(quán)以消解制度帶來的不利影響。

對于我國來說，在構(gòu)建我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)環(huán)境侵權(quán)責(zé)任制度時，對“潛在責(zé)任人”制度的優(yōu)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)予以借鑒，其核心在于對范圍標(biāo)準(zhǔn)和抗辯標(biāo)準(zhǔn)的本土化改進(jìn)，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)環(huán)境侵權(quán)民事責(zé)任應(yīng)在立法層面上予以確立，以強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的社會責(zé)任。同時考慮到我國綠色信貸發(fā)展正處于初級階段，相關(guān)制度建設(shè)和經(jīng)驗(yàn)積累不足，在進(jìn)度安排上宜采取“先寬后嚴(yán)”“先試點(diǎn)，后推廣”的模式，這樣不僅有助于減少制度變動引發(fā)的消極影響，還有助于降低改革風(fēng)險(xiǎn)，減少改革震動，騰挪出糾錯的時間和空間。

四、我國綠色信貸發(fā)展模式的優(yōu)化進(jìn)路

（一）完善綠色信貸授信管理制度

授信評級體系建設(shè)是綠色信貸長效發(fā)展的重要基石，建立科學(xué)統(tǒng)一的授信評級制度，有利于各類綠色信貸規(guī)范間的相互兼容。盡管在綠色金融理念的影響下，多數(shù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在所采用的信貸評級辦法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)中嘗試加入環(huán)保要素[9]，但實(shí)踐效果卻難說科學(xué)有效。究其原因，環(huán)保因素涉及排污、節(jié)能、減碳等方面較為復(fù)雜，且這些因素的經(jīng)濟(jì)性特征并不明顯，導(dǎo)致各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在制訂技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)時各行其是。針對于此，可建立綠色信貸授信評價(jià)指導(dǎo)機(jī)制，引導(dǎo)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一信貸標(biāo)準(zhǔn)。首先，建立統(tǒng)一的綠色信貸技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系。將原本由各自主管部門發(fā)布綠色信貸技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)制變?yōu)榻y(tǒng)一發(fā)布、分工負(fù)責(zé)。對現(xiàn)有各類綠色信貸產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理整合，使不同產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系相互銜接，協(xié)調(diào)不同綠色信貸產(chǎn)品間功能發(fā)揮。其次，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色授信評級辦法指導(dǎo)準(zhǔn)則。指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立科學(xué)的綠色授信評級機(jī)制，準(zhǔn)確判斷借款人綠色信貸等級。例如將環(huán)保評價(jià)同傳統(tǒng)信貸評級體系相結(jié)合，構(gòu)建三維評級模型，即第一維是傳統(tǒng)的信貸評級辦法，第二維是對企業(yè)排污環(huán)境影響的評價(jià)，第三維是對企業(yè)碳排放的評價(jià)[10]。

風(fēng)險(xiǎn)管理體系是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全經(jīng)營的重要保障，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)可從兩方面入手：其一，在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，可根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身綠色信貸業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，在一定層級的機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)綠色信貸業(yè)務(wù)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等工作。其二，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)指引方面，由中國銀保監(jiān)會出臺綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理指引文件，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立健全綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

（二）健全正負(fù)效應(yīng)激勵機(jī)制

健全我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸的激勵機(jī)制可從正、負(fù)兩個方向協(xié)同發(fā)力，注重激勵對象回歸銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本身。正向激勵的重點(diǎn)應(yīng)圍繞如何激勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大綠色信貸供給發(fā)力，設(shè)計(jì)以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為中心的多元化、差異化激勵機(jī)制。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸業(yè)務(wù)最為關(guān)切的是如何獲得信用擔(dān)保和降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此可通過加強(qiáng)增信擔(dān)保、降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用，加強(qiáng)財(cái)政稅收扶持力度等措施鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)。具體而言，1.可由地方政府聯(lián)合社會資本出資設(shè)立綠色融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)①2021年3月18日，國家級經(jīng)開區(qū)首個綠色融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)——黃埔科學(xué)城（廣州）綠色融資擔(dān)保有限公司正式揭牌成立。參見吳雨倫：《廣州首家綠色融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)誕生，將如何助力綠色金融發(fā)展？》（2022-03-08），http://static.nfapp.southcn.com/content/202103/18/c4961896.html?group_id=1.，為綠色信貸項(xiàng)目增信擔(dān)保；2.對綠色貸款給予財(cái)政貼息；3.對符合激勵條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色貸款增量獎勵和定向費(fèi)用補(bǔ)貼等；4.針對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸業(yè)務(wù)實(shí)施稅收優(yōu)惠，為提升激勵效果，可按銀行年綠色信貸平均余額占全部貸款平均余額的比例設(shè)置優(yōu)惠階梯；5.對系列綠色產(chǎn)品和項(xiàng)目不同環(huán)節(jié)采取系統(tǒng)化激勵措施，通過措施間的相互銜接提高激勵措施的系統(tǒng)化程度。

負(fù)向激勵主要是通過責(zé)任機(jī)制實(shí)現(xiàn)的，在立法中明確對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其高管的“通報(bào)批評”“行政處分”等行政責(zé)任并對責(zé)任承擔(dān)進(jìn)行細(xì)化，同時引入“潛在責(zé)任人”制度拓展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任形式，構(gòu)建銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以行政責(zé)任為主，以民事、刑事責(zé)任為輔的責(zé)任體系。在引入“潛在責(zé)任人”制度方面：1.可通過《民法典》“侵權(quán)責(zé)任編”進(jìn)行引入。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)“潛在責(zé)任人”的理論基礎(chǔ)更貼近于《民法典》第1198條安全保障義務(wù)規(guī)定的基礎(chǔ)理論，即危險(xiǎn)控制理論和獲利理論[11]，可將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)納入安全保障義務(wù)人范圍并規(guī)定其對借款人環(huán)保證明文件的審查備案義務(wù)，對借款人違反合同環(huán)保條款的行為及時采取措施并報(bào)告環(huán)保部門等相關(guān)義務(wù)。此外，在責(zé)任承擔(dān)范圍和歸責(zé)原則上應(yīng)予收縮，避免銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)動輒得咎。在范圍標(biāo)準(zhǔn)“參與管理”和“所有權(quán)標(biāo)記”設(shè)計(jì)中，嚴(yán)格限縮“潛在責(zé)任人”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，排除“僅具有影響能力或未行使控制權(quán)”的情形，在抗辯標(biāo)準(zhǔn)上賦予銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更為廣泛的抗辯權(quán)。在歸責(zé)原則上更宜采用補(bǔ)充責(zé)任原則并賦予銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任后的追償權(quán)。2.“潛在責(zé)任人”制度應(yīng)當(dāng)在金融立法中有所體現(xiàn)。在《商業(yè)銀行法》等法律中明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)“潛在責(zé)任人”的身份，同時在相應(yīng)金融監(jiān)管法律中明確監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任的監(jiān)管規(guī)則，包括監(jiān)管范圍、監(jiān)管方式、監(jiān)管流程等。

（三）強(qiáng)化綠色信貸外部監(jiān)督

強(qiáng)化綠色信貸外部監(jiān)督，應(yīng)從拓展公眾參與、明晰政府權(quán)責(zé)、完善信息公開三方面入手。1.拓展公眾參與的核心在于暢通監(jiān)管部門、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同社會公眾之間的溝通渠道。通過設(shè)置常態(tài)化的溝通機(jī)制，如對綠色信貸政策文件發(fā)布、重大綠色信貸項(xiàng)目審批等事項(xiàng)召開聽證會，在評價(jià)綠色信貸政策實(shí)施效果中加強(qiáng)對公眾意見的收集，設(shè)置綠色信貸項(xiàng)目舉報(bào)處理機(jī)制等，積極將公眾參與貫徹綠色信貸政策發(fā)布、執(zhí)行、評價(jià)全過程。2.明晰政府權(quán)責(zé)需要從制度完善著手。首先，在《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等上位法中明確行政監(jiān)管部門的職權(quán)職責(zé)，健全以銀、保監(jiān)會為中心的分類合作監(jiān)管體系，加強(qiáng)行政監(jiān)管部門的履職能力和積極性。其次，建立綠色信貸監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。綠色信貸行政監(jiān)管橫跨多個部門，在部門間建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，保障信息通暢，理順監(jiān)管過程。3.完善信息公開重點(diǎn)在于提升信息公開的強(qiáng)制性、廣度和透明度。信息公開主要包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對綠色信貸信息的公開、行政監(jiān)管部門對違規(guī)信貸項(xiàng)目和環(huán)境違法企業(yè)的公開、企業(yè)對自身環(huán)境信息的公開。在立法層面規(guī)定三方主體對綠色信貸信息的公開義務(wù)，包括公開范圍、公開方式、公開時限等，同時應(yīng)配套相應(yīng)責(zé)任機(jī)制，為信息公開賦予強(qiáng)制力保障。此外，還應(yīng)當(dāng)建立信息共享、對外發(fā)布、舉報(bào)受理等配套機(jī)制對接外部監(jiān)督。