高 云 孫曼麗

（福建師范大學(xué)教育學(xué)院，福州，350007）

世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）將“財經(jīng)素養(yǎng)”定義為，個人能夠做出恰當(dāng)?shù)呢斀?jīng)決策并實現(xiàn)個人財經(jīng)幸福所需的財經(jīng)意識、知識、技能、態(tài)度和行為的綜合素質(zhì)[1]。英國的財經(jīng)服務(wù)管理局（Financial Services Authority，簡稱FSA）將“財經(jīng)能力”定義為個體能夠跟蹤財務(wù)狀況并管理資金以及提前計劃，選擇理財產(chǎn)品和熟知財務(wù)狀況的能力[2]?？梢?，財經(jīng)素養(yǎng)是涉及個人理財知識、理財能力和理財態(tài)度的綜合素質(zhì)，且關(guān)乎個人未來幸福的指標(biāo)。

英國財經(jīng)素養(yǎng)教育成為全球財經(jīng)素養(yǎng)教育領(lǐng)域內(nèi)的又一亮點，不僅將財經(jīng)素養(yǎng)教育作為國家戰(zhàn)略，而且具有校內(nèi)外機(jī)構(gòu)密切合作、課程設(shè)置形式多樣、教學(xué)方式靈活等特點。我國于2018 年首次頒布《財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架》，這是我國政府第一次針對財經(jīng)素養(yǎng)教育頒布的正式文件，但我國的財經(jīng)素養(yǎng)教育目前還處于初步發(fā)展階段。而英國的財經(jīng)素養(yǎng)教育實施由來已久且具有比較豐富的經(jīng)驗，值得我們借鑒學(xué)習(xí)。

一、英國中小學(xué)實施財經(jīng)素養(yǎng)教育的迫切需求

財經(jīng)素養(yǎng)教育，是現(xiàn)代年輕人步入社會所需的生活技能。英國青少年財經(jīng)素養(yǎng)水平不容樂觀且對財經(jīng)素養(yǎng)教育的呼聲很高，英國88%的成年人認(rèn)為學(xué)校里面應(yīng)設(shè)財經(jīng)課程。

第一，英國青少年缺少理財方面的能力。2004年，蘇格蘭皇家銀行進(jìn)行的一項研究發(fā)現(xiàn)，多數(shù)持有中等教育普通證書（General Certificate in Secondary Education，GCSE）的學(xué)生承認(rèn)他們?nèi)狈ω斀?jīng)方面的基本知識，幾乎一半的人表示自己不能填寫支票，也不能自信地解釋信用卡和借記卡的區(qū)別[3]。第二，英國青少年的財經(jīng)壓力增大。2007 年1 月，英國個人財經(jīng)教育團(tuán)體（Personal Finance Education Group）的一項調(diào)查顯示半數(shù)以上（52%）的英國青少年在他們17 歲左右就負(fù)有債務(wù)，有90%的青少年都因為他們的花銷而苦惱[4]。第三，當(dāng)代青少年不僅面臨理財能力匱乏的問題，未來還將來面臨著更加復(fù)雜的財經(jīng)環(huán)境。英國個人財經(jīng)教育團(tuán)體（Personal Finance Education Group，PFEG）的負(fù)責(zé)人溫迪·凡·亨德表示：“青年一代從未來上大學(xué)的費用到他們步入社會后將要面對的各種競爭，這些都需要增強(qiáng)他們的財經(jīng)能力。”[5]

財經(jīng)能力對于青少年是一項很重要的綜合素質(zhì)的體現(xiàn)，關(guān)乎到他們未來經(jīng)濟(jì)生活的福祉，這正是英國大力實施財經(jīng)素養(yǎng)教育的根本所在。

二、英國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育的實施路徑

英國財經(jīng)素養(yǎng)教育在發(fā)展過程中的設(shè)立金融機(jī)構(gòu)、制定相關(guān)政策、校內(nèi)外合作、課程設(shè)置以及評價體系等方面形成了自己的特色。

1.英國為中小學(xué)設(shè)立金融機(jī)構(gòu)、制訂相關(guān)政策

英國各地區(qū)教育部門要求將財經(jīng)素養(yǎng)教育納入讀寫算、個人與社會發(fā)展教育以及職業(yè)生涯的課程中[6]。英國為提升全民財經(jīng)素養(yǎng)，有效開展財經(jīng)素養(yǎng)教育，保障其實施效果，設(shè)立相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、制定發(fā)展戰(zhàn)略并出臺相關(guān)政策，引領(lǐng)財經(jīng)素養(yǎng)教育有序開展。

（1）成立金融機(jī)構(gòu)

2000 年，英國設(shè)立了財經(jīng)服務(wù)管理局（FSA），它是一個非政府機(jī)構(gòu)，其法定的職責(zé)是制定國內(nèi)的財經(jīng)戰(zhàn)略[7]，其主要目標(biāo)是向全體5～19 歲的在校學(xué)生提供財經(jīng)素養(yǎng)教育[8]。“個人財經(jīng)教育團(tuán)體”是實施中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育的領(lǐng)導(dǎo)性機(jī)構(gòu)，它是一個致力于協(xié)助學(xué)校進(jìn)行規(guī)劃和教育青少年如何有效管理個人財富的組織，其宗旨是幫助學(xué)生在個人理財方面達(dá)到較高的水平。

（2）制定財經(jīng)教育政策

2006 年，財經(jīng)服務(wù)管理局展開 “七項重點”計劃，其內(nèi)容包含普及中小學(xué)生的財經(jīng)知識、使青少年擁有正確的理財觀等[9]。個人財經(jīng)教育團(tuán)體頒布了《財經(jīng)教育計劃大綱》，分別針對3～11 歲、11～19 歲兩個階段的青少年確立財經(jīng)素養(yǎng)教育的計劃內(nèi)容，包括對中小學(xué)進(jìn)行財務(wù)決策、風(fēng)險應(yīng)對等內(nèi)容的教授[10]。

2008 年，英國政府規(guī)定將4～19 歲的青少年接受財經(jīng)素養(yǎng)教育作為一項公民義務(wù)[11]。根據(jù)英國政府制定的《個人、社會、衛(wèi)生和經(jīng)濟(jì)計劃》，中學(xué)將開設(shè)與信用卡、貸款和家庭財務(wù)等相關(guān)的課程[12]。由此，2011 年英國教育部開啟了新一輪的國家課程評估，根據(jù)教學(xué)改革計劃，英國將“儲蓄和理財”納入中小學(xué)的課程體系[13]，成為必修課。根據(jù)英國政府初步計劃，2014 年開始，11～14 歲的學(xué)生學(xué)習(xí)如何使用金錢的相關(guān)內(nèi)容，15～16 歲的學(xué)生學(xué)習(xí)有關(guān)薪資、財務(wù)風(fēng)險等復(fù)雜的財經(jīng)知識。

2.英國中小學(xué)開展與校外機(jī)構(gòu)的合作

財經(jīng)素養(yǎng)教育的順利實施離不開社會的贊助和支持，學(xué)校與政府或非官方機(jī)構(gòu)的合作。英國有許多非官方的社會團(tuán)體或機(jī)構(gòu)積極參與到提升中小學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的教育當(dāng)中，并與學(xué)校展開合作，致力于提升英國青少年的財經(jīng)素養(yǎng)。

（1）校外機(jī)構(gòu)為中小學(xué)校教師提供財經(jīng)素養(yǎng)培訓(xùn)指導(dǎo)

校外機(jī)構(gòu)在參與提升青少年財經(jīng)素養(yǎng)方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。它們通過與中小學(xué)校展開合作幫助學(xué)校更有效地開展財經(jīng)素養(yǎng)教育，包括對中小學(xué)教師財經(jīng)素養(yǎng)的指導(dǎo)與培訓(xùn)。金融服務(wù)業(yè)的作用在于學(xué)校教師通過這些機(jī)構(gòu)開展的培訓(xùn)獲得財經(jīng)素養(yǎng)教育的知識。例如蘇格蘭皇家銀行和學(xué)校開展合作，為中小學(xué)教師提供財經(jīng)素養(yǎng)教育的指導(dǎo)，開展了“對話財經(jīng)”（Face to Face With Finance）項目，學(xué)校教師可以自愿參加到這個工作坊當(dāng)中，在蘇格蘭皇家銀行的理財專家的指導(dǎo)下進(jìn)行理財培訓(xùn)[14]。

（2）校外機(jī)構(gòu)為中小學(xué)提供財經(jīng)素養(yǎng)課內(nèi)外資源

校外機(jī)構(gòu)在與學(xué)校展開合作的同時，還為學(xué)校提供多種多樣和財經(jīng)相關(guān)的課程資源和項目活動。蘇格蘭理財教育中心提供如“生存能力支票”等課件幫助學(xué)生了解如何選擇度假地點，如何預(yù)定旅館以及如何節(jié)約花費等內(nèi)容[15]。蘇格蘭皇家銀行（Royal Bank of Scotland）與學(xué)校合作，開展名為“學(xué)校金錢感”的項目，在中學(xué)里傳授學(xué)生個人理財知識和實踐技能。2006 年，該項目推出了一個“錢意識”（Money Sense）的網(wǎng)站，將該項目的范圍擴(kuò)大到學(xué)校以外，并為客戶和消費者提供免費的信息和建議[16]。為加深學(xué)生的財經(jīng)意識，英國以“每個孩子都有一個機(jī)會”信托基金為主導(dǎo)推出“每個孩子都會算賬”項目，讓財經(jīng)走入英國小學(xué)的課堂。比如，英國西米德蘭茲縣達(dá)德利鎮(zhèn)的一所小學(xué)，學(xué)?！般y行”開設(shè)后，學(xué)生們每存入1 英鎊，將獲得10 便士的利息。

隨著財經(jīng)素養(yǎng)教育的不斷深入，開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的學(xué)校和校外機(jī)構(gòu)合作“共同體”初步形成。英國中小學(xué)和校外機(jī)構(gòu)密切配合、開展計劃，利用校外機(jī)構(gòu)拓寬資源、組織項目、培訓(xùn)教師，為提升學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)起到了促進(jìn)作用，為保障財經(jīng)素養(yǎng)教育的有效實施和發(fā)展增加了不可小覷的力量。

3.英國中小學(xué)設(shè)置系統(tǒng)的財經(jīng)素養(yǎng)課程

學(xué)校是學(xué)生學(xué)習(xí)的主要陣地，培養(yǎng)學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的渠道和方式有很多，但學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的獲得是一個漫長的過程，以學(xué)校為陣地的系統(tǒng)學(xué)習(xí)是開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎(chǔ)，因此系統(tǒng)的學(xué)校課程仍是主要的途徑之一。在英國，學(xué)校致力提升學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)，并將其融入到各個學(xué)科。英國學(xué)校財經(jīng)課程有自己的特色，下面從英國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)課程內(nèi)容、教學(xué)方式、評價機(jī)制等方面進(jìn)行具體分析。

（1）英國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育的課程設(shè)置

英國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)課程是通過融入到各個學(xué)科之中進(jìn)行的，在各級各類學(xué)校中以不同的課程進(jìn)行[17]。

英國中小學(xué)財經(jīng)課程在不同階段涉及不同內(nèi)容并隨著學(xué)生的年齡增長而有所變化。在KS1、KS2 階段（5～11 歲），學(xué)生學(xué)習(xí)有關(guān)“錢是什么”以及“錢從哪里來”的問題，包括對金錢的理解和做出簡單的決策；在KS2 階段，增加了為未來的需求儲蓄做打算的內(nèi)容；在KS3 階段（11～14 歲），學(xué)生開始了解金錢的使用，以及金錢可能會對其行為、保險、風(fēng)險、社會和道德困境產(chǎn)生的影響；在KS4（14～16 歲）階段，學(xué)生將學(xué)會實際的資金管理和財務(wù)決策，如何使用財經(jīng)產(chǎn)品和財經(jīng)服務(wù)以及長期儲蓄和投資可能帶來的風(fēng)險和回報等，具體包括預(yù)算、儲蓄、管理個人錢財?shù)确矫娴膬?nèi)容；在KS4 階段的個人社會和健康教育（PSHE）課程中還引入了包括對實際問題的理解，如養(yǎng)老金計劃如何開展[18]。

（2）英國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育的教學(xué)方式

英國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育主要以與學(xué)生現(xiàn)實生活相聯(lián)系的方式開展，教授學(xué)生財經(jīng)知識、提升財經(jīng)技能。比如，針對14～16 歲高中生而開設(shè)的新的學(xué)校課程“貨幣制造”，由英格蘭銀行博物館為學(xué)生開展展覽活動，其內(nèi)容包括描述經(jīng)濟(jì)如何運(yùn)作，經(jīng)濟(jì)與人們?nèi)绾蜗嚓P(guān)等內(nèi)容[19]，幫助學(xué)生了解金融工具與服務(wù)。在日常校園生活中，學(xué)生也有許多機(jī)會應(yīng)用他們的財經(jīng)能力，比如在校內(nèi)開設(shè)糖果店、為慈善募捐等[20]。有的學(xué)校還將財經(jīng)能力和移動通訊聯(lián)系起來，通過介紹各種不同的合同類型、支付電話費的不同方式，來幫助學(xué)生學(xué)習(xí)如何來避免債務(wù)問題[21]。在蘇格蘭的“家庭經(jīng)濟(jì)”課中，學(xué)生以模擬購買商品的形式，分別使用不同表現(xiàn)形式的貨幣以及不同的支付手段，如現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支付、信用卡等，提高學(xué)生對于金錢本質(zhì)的理解[22]。

英國財經(jīng)素養(yǎng)課程采用跨學(xué)科的方式對學(xué)生進(jìn)行教育。比如，在英格蘭，財經(jīng)素養(yǎng)教育納入到數(shù)學(xué)、商業(yè)研究、信息和通信技術(shù)、公民資格和個人社會和健康教育（PSHE）等課程之中[23]。以倫敦一所私立中學(xué)為例，七年級教師在個人社會與健康教育中的經(jīng)濟(jì)教育（Economic Education）課上通過預(yù)算游戲（Budget Game）讓學(xué)生獲取財經(jīng)知識，該游戲由四個類別組成，支出（debits）、收入（credits）、選擇（choices）和借款（lifeline）。其中，支出和收入涉及加減運(yùn)算，而選擇和借貸則會讓學(xué)生思考如何做出有效的財務(wù)選擇。學(xué)生可以通過該游戲?qū)W會：如何經(jīng)營一個家庭的財務(wù)狀況，管理預(yù)算的能力，如何根據(jù)成本和收益做出財務(wù)決策，探索不同接待決策的影響。

英國中小學(xué)的財經(jīng)教育聯(lián)系學(xué)生的現(xiàn)實生活，有助于學(xué)生將財經(jīng)知識運(yùn)用到現(xiàn)實生活之中。利用跨學(xué)科的方式進(jìn)行財經(jīng)教育能夠幫助學(xué)生從已有的認(rèn)知出發(fā)更好地理解財經(jīng)知識并逐漸提高財經(jīng)能力。

（3）英國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育的評價機(jī)制

學(xué)校會對接受財經(jīng)素養(yǎng)的實施效果進(jìn)行評價，其方式主要包括教師主導(dǎo)的評估和測驗，與學(xué)生開展討論等。評估和測驗可以幫助學(xué)生更好地了解自己的財經(jīng)知識學(xué)習(xí)程度，也能在一定程度上提升學(xué)生對財經(jīng)素養(yǎng)的重視程度。教師與學(xué)生開展討論的評價方式能夠幫助教師及時了解學(xué)生對財經(jīng)的認(rèn)識，并能激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)財經(jīng)素養(yǎng)的熱情，促進(jìn)學(xué)生更積極自主地學(xué)習(xí)財經(jīng)知識。

英國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育具有國家保駕護(hù)航、學(xué)校與校外機(jī)構(gòu)協(xié)同參與、學(xué)校內(nèi)財經(jīng)素養(yǎng)課程開展形式多樣等特征。國家在設(shè)立專門機(jī)構(gòu)、政策制定，以及資金保障方面為開展財經(jīng)素養(yǎng)教育起著保駕護(hù)航的作用；學(xué)校和校外機(jī)構(gòu)合作，積極參與提供指導(dǎo)與資源，以及項目實施，助力財經(jīng)素養(yǎng)教育有序開展；學(xué)校課程設(shè)置方面形式多樣，無論在融入課程還是技能實踐方面都與學(xué)生的現(xiàn)實生活相聯(lián)系，做到理論聯(lián)系實際。

三、英國財經(jīng)素養(yǎng)教育實施的經(jīng)驗對我國的啟示

英國財經(jīng)素養(yǎng)教育的實施和開展取得很好的效果，其經(jīng)驗值得我國學(xué)習(xí)，我國可以在此基礎(chǔ)上發(fā)展適合自己的中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育體系。

1.設(shè)立專門金融機(jī)構(gòu)制定政策

國家作為保障財經(jīng)素養(yǎng)教育有效實施的主體，設(shè)立專門機(jī)構(gòu)——英國財經(jīng)服務(wù)管理局（FSA），為中小學(xué)開展財經(jīng)素養(yǎng)教育制定相關(guān)政策，保障其有效實施財經(jīng)素養(yǎng)教育。我國可以借鑒英國的方式，由國家設(shè)立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)協(xié)助各地區(qū)中小學(xué)校開展財經(jīng)素養(yǎng)教育，保障財經(jīng)素養(yǎng)教育有效實施，讓財經(jīng)素養(yǎng)教育落到實處；國家和政府應(yīng)制定并出臺針對中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育開展的具體方案，確定不同的教育目標(biāo)和內(nèi)容，將財經(jīng)素養(yǎng)納入教學(xué)大綱，并培訓(xùn)專門的師資對中小學(xué)生進(jìn)行培養(yǎng)。

2.中小學(xué)校與校外機(jī)構(gòu)協(xié)同合作

英國給學(xué)校提供支持或幫助的機(jī)構(gòu)主要有英國政府、官方組織、非官方機(jī)構(gòu)如銀行等。英國各中小學(xué)在開展財經(jīng)素養(yǎng)教育方面具有一定的自主性與自覺意識，政府以及社會機(jī)構(gòu)給學(xué)校提供的專業(yè)的指導(dǎo)和廣泛的資源支持也對英國財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用。我國可以向英國借鑒，由學(xué)校和校外機(jī)構(gòu)密切配合，多方參與。由政府主導(dǎo)推動社會建立開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的機(jī)構(gòu)，并聯(lián)合學(xué)校形成政府、社會、學(xué)校三位一體的結(jié)構(gòu)，開展財經(jīng)素養(yǎng)教育活動和項目，為中小學(xué)校提供有關(guān)財經(jīng)素養(yǎng)的資源，如網(wǎng)站、視頻等，為財經(jīng)素養(yǎng)教育提供多方渠道。財經(jīng)素養(yǎng)教育是一門關(guān)于生活的課程，必須與生活相聯(lián)系，社會應(yīng)積極與學(xué)校展開合作，參與到財經(jīng)素養(yǎng)教育之中。如可以聯(lián)合開辦“小小銀行家”等項目，由政府牽頭，學(xué)校和銀行開展合作，讓孩子們到銀行柜臺體驗存取錢，再到后臺參觀個別系統(tǒng)的驗證過程，使孩子對金錢與銀行的關(guān)系有一個形象的感知?？梢越Y(jié)合我國國情，由一個地方試行，再由點到面，全面推廣。

3.中小學(xué)校以多種形式開展財經(jīng)素養(yǎng)課程

財經(jīng)素養(yǎng)教育在英國是作為一種能力在培養(yǎng)，而不僅僅只是作為簡單的一門學(xué)科知識傳授。比如有些學(xué)校會在固定時期組織以財經(jīng)為主題的生活技能日或者校外金融機(jī)構(gòu)參觀、職業(yè)博覽會等活動[24]，全方位提升學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)。在財經(jīng)素養(yǎng)教育的傳授途徑上，英國更多地傾向于滲透性教育，將財經(jīng)素養(yǎng)融合進(jìn)一系列課程，與學(xué)生日常生活中的各種事務(wù)相關(guān)，讓學(xué)生真正參與進(jìn)去，提升財經(jīng)能力。英國財經(jīng)素養(yǎng)教育更多的是注重財經(jīng)踐行的能力，關(guān)注學(xué)生的知行合一，使學(xué)生能夠真正將財經(jīng)內(nèi)容內(nèi)化于心，外化于行。我國可以借鑒英國，雖不開設(shè)專門的財經(jīng)素養(yǎng)課，但卻將財經(jīng)素養(yǎng)融入到各個學(xué)科，如可以在數(shù)學(xué)課上加入基金、股票的知識，還可以滲透到學(xué)生選修課之中。

在英國頒布財經(jīng)教育政策的影響下，各中小學(xué)校通過積極創(chuàng)新教學(xué)方法、探索多樣化的課程形式、重視學(xué)習(xí)者知識與技能的發(fā)展等方式發(fā)展財經(jīng)素養(yǎng)教學(xué)實踐。英國中小學(xué)校通過與校外機(jī)構(gòu)展開多方合作，校外機(jī)構(gòu)配合中小學(xué)展開各式各樣與財經(jīng)相關(guān)的活動，學(xué)校還將財經(jīng)素養(yǎng)納入各個學(xué)科，采用跨學(xué)科的教學(xué)方式將學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活緊密聯(lián)系在一起，大大增加了學(xué)生的學(xué)習(xí)體驗和興趣。當(dāng)前，我國正在探尋財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展的道路。我國有關(guān)的教育部門以及各中小學(xué)要積極學(xué)習(xí)和借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗，頒布財經(jīng)素養(yǎng)教育的政策，政府應(yīng)牽頭助力中小學(xué)和校外機(jī)構(gòu)展開合作，并在中小學(xué)校里開展多種形式的財經(jīng)素養(yǎng)課程，探尋財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展的新路線，為實現(xiàn)財經(jīng)素養(yǎng)教育高質(zhì)量發(fā)展而共同努力。