姚穎茹

隨著近年來我國綜合實力的增強，我國對社會員工的住房公積金覆蓋也在逐漸擴大，與此同時，社會對政府住房公積金的管理質(zhì)量的要求也在逐漸上升。這就需要相關(guān)工作人員立足實際情況，系統(tǒng)分析當前住房公共資金管理中存在的問題，并根據(jù)問題的出現(xiàn)制定合理的對策，以此解決住房公積金管理中存在的問題，進而提升我國政府對住房公積金的管理水平?；诖?，本文則對此話題進行淺析，僅供相關(guān)學者參考。

住房公積金管理范圍較為寬泛，包含資金歸集與收取、貸款投放與回收。經(jīng)相關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當前我國政府對于住房公積金的管理都或多或少的存在著一定問題，這嚴重地影響了住房公積金的管理質(zhì)量。為了有效發(fā)揮出住房公積金積極作用，就需要相關(guān)工作人員積極總結(jié)住房公積金管理中存在的問題，結(jié)合實際情況設(shè)計住房公積金管理改革思路，力求最大限度發(fā)揮出住房公積金使用效益。

我國現(xiàn)階段住房公積金制度的積極作用

住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)以及其他事業(yè)單位和社會團體等繳納的長期住房儲金，具備強制性和統(tǒng)一性的特點。早在1991年我國制定了住房公積金制度，這些年住房公積金制度范圍持續(xù)拓展，促使歸集額逐漸提升，當前我國住房公積金數(shù)額非常龐大。截止2020年，我國累計歸集的住房公積金數(shù)額已經(jīng)高達17億左右，繳納余額達到10583.2億，累計為超過一千萬戶職工發(fā)放個人貸款9086.5億元，為推動城鎮(zhèn)住房制度變革、完善住房制度以及改善中低收入家庭住房條件提供了積極作用。我國現(xiàn)階段住房公積金制度的積極作用表現(xiàn)如下：

有助于緩解住房緊缺現(xiàn)象

1.有利于建設(shè)政策性個人住房抵押貸款制度

現(xiàn)如今我國大中城市房價相當于職工年收入的二十倍左右，如果職工想要在大中城市購買住房，僅僅依靠住房公積金無法有效籌集到購買資金，導致絕大多數(shù)職工出現(xiàn)住房緊缺問題。但是職工在工作中繳納了住房公積金后，可以獲取當?shù)刈》抗e金管理機構(gòu)提供的政策性住房抵押貸款，職工利用以往積累的住房公積金和住房公積金管理機構(gòu)提供的貸款數(shù)額購買房屋。倘若職工在工作中沒有繳納住房公積金，這樣在購買房屋中碰到資金數(shù)額不夠的情況時，只能通過銀行借貸的方式購買房屋，且貸款數(shù)額較低，無法滿足購房需求，這樣會在一定程度上降低工薪家庭房屋購買能力。我國現(xiàn)階段制定住房公積金制度，能夠為建設(shè)政策性個人住房抵押貸款制度創(chuàng)造有利條件，促使政策性住房貸款具有可靠的資金來源，為住房建設(shè)提供資金籌集渠道，減少中低收入職工還債壓力，從而有效緩解職工住房緊缺現(xiàn)象。

2.有利于職工享受政府提供的各項住房優(yōu)惠政策

當我國現(xiàn)階段實施住房公積金制度時，可以使得參加住房公積金的職工，既可以有資金保障買到個人住房，還能享受到政府提供的各項住房優(yōu)惠政策，從而有效的緩解職工的“居住難”、“住房難”等問題。員工每月的住房公積金是由兩部分組成，第一其工資特定比例，第二，員工單位或者企業(yè)需要繳納5%～12%的住房資金，這兩項合并為職工的住房公積金，并且賬戶金額全部歸職工所有（賬戶金額）。再者，實施住房公積金制度可以幫助職工享受稅收優(yōu)惠，通過分析國家有關(guān)規(guī)定可以發(fā)現(xiàn)，單位和個人按照住房公積金政策繳納住房公積金時，可以免征個人所得稅，存儲的住房公積金個人專戶所得利息收入免征個人所得稅，使得職工獲取更多經(jīng)濟收益。另外，職工可以享受存款利率優(yōu)惠。當職工繳納住房公積金后，可以在購買或者自建房時，向國家申請比商業(yè)銀行貸款利率更低的住房公積金政策性低息貸款，職工可以獲取低于市場利率的住房抵押貸款利率。由于住房公積金管理機構(gòu)不以營利為目的，住房公積金實施低存款低貸款的利率政策，可以有效降低職工還貸經(jīng)濟壓力。同時，職工可以實現(xiàn)最佳資金保值增值目的，現(xiàn)如今我國銀行定期存款都不計算個人利息再生的利息，只是根據(jù)存儲數(shù)額計算每月或者每年利息，然而住房公積金存款是按照當年實施的活期利率計算利息，第二年可以將利息轉(zhuǎn)為整存整取的三個月利率，并且可以計算復利，促使職工資金實現(xiàn)最佳增值收益。

有助于對房地產(chǎn)行業(yè)進行政策調(diào)整

1.有利于刺激住房消費

隨著國家實施了住房公積金制度之后，能夠緩解中低收入家庭購買住房資金壓力，刺激部分職工住房消費興趣，推動我國大中城市住房建設(shè)力度，為改變住房分配體系奠定基礎(chǔ)，我國住房可以從以往的實物分房改變成貨幣分房，促進我國住房改革力度。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國絕大多數(shù)城市職工每月經(jīng)濟收入低于住房平方米資金，并且大部分職工需要依靠個人能力購買住房或者建設(shè)房屋，對資金數(shù)額需求較高。我國實施住房公積金制度，可以促使大多數(shù)職工借助個人能力，依靠單位提供的住房公積金資助，逐年累積住房資金，當職工需要自行購買住房或自行建房時，就可以根據(jù)相關(guān)政策的規(guī)定，申請使用個人住房公積金賬戶內(nèi)的資金，這便能有效減輕職工的購房及建房經(jīng)濟負擔，從而有效激發(fā)人民住房消費積極性，使得大中城市房地產(chǎn)行業(yè)結(jié)合職工住房消費實力，及時進行建設(shè)政策調(diào)整，力求有效滿足職工住房需求。

2.有利于提高職工解決自住房能力

我國在住房公積金政策實施之前，職工工資里不包含住房公積金，每位職工住房通常是由國家和單位進行分配，職工可以直接享受住房福利，這種情形限制了房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展。在住房改革之后，我國明確規(guī)定住房是商品，需要在市場上遵守商品經(jīng)濟規(guī)律，房地產(chǎn)可以根據(jù)國家住房規(guī)定調(diào)整發(fā)展政策。但是職工受到個人工資數(shù)額限制，面對價格高昂的住房產(chǎn)生退縮心理，導致絕大多數(shù)家庭將工資用于解決其他方面問題，弱化了職工購買自住房能力。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國超過百分之七十職工存在住房困難的問題，國家實施住房公積金制度，可以促使職工每月拿出部分工資進行購房投資，這樣既不會增加職工生活負擔，還能幫助職工合理規(guī)劃個人收支，使得職工拿出自主消費中的部分用于購房，提高職工解決自住房能力，這樣可以直接促進當?shù)胤康禺a(chǎn)行業(yè)發(fā)展，促使房地產(chǎn)行業(yè)進行政策性調(diào)整。

我國住房公積金管理面臨的問題

繳存覆蓋范圍有限，繳存起點不夠公平

經(jīng)相關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當前，我國住房公積金制度的推行存在著嚴重的覆蓋范圍小、區(qū)域差異大以及崗位不公平現(xiàn)象。即使住房公積金制度的推廣和落實，能夠推動城市房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展，也能滿足企、事業(yè)單位職工對住房的需求，但是目前我國住房公積金制度主要是在行政、事業(yè)單位和部分企業(yè)中進行，私營企業(yè)繳存住房公積金數(shù)量較少。再者，我國不同行業(yè)單位每月繳納的住房公積金數(shù)額不同。國家實施住房公積金的初衷，就是為了給一次性支付購房資金存在困難的人提供相應(yīng)的貸款途徑。但是，由于不同的單位在為員工繳納住房公積金時存在一定的差異，例如部分單位繳存比例最高的可達百分之十二，部分單位只繳存百分之五，這就使得每個單位住房公積金繳存起點不夠公平。這種不公平和差異很大程度上也影響了地區(qū)的政策。

住房金融功能受限

我國實施住房公積金制度的目的，就是為了解決人民城鎮(zhèn)買房、建房資金短缺問題，讓普通職工有能力購買住房，職工可以按照個人需要靈活使用住房公積金，按照規(guī)定除了購房時需要提取個人賬戶資金房款外，還享有優(yōu)惠貸款利率，力求處理好職工住房困難問題。但是在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，我國住房公積金貸款人數(shù)超過百分之七十的是高收入者，這部分職工貸款的目的是為了改善住房條件，然而真正需要解決住房剛需的低收入工資職工，面臨大中城市房價上漲飛快的情形，僅僅依靠個人能力無法有效承擔購房款，每月個人工資無力承擔住房壓力，也就無法享受住房公積金制度中的優(yōu)惠政策，導致中低收入群體繳存的住房公積金反而接濟了高收入群體，進而弱化了住房公積金的“扶貧”作用。

住房保障能力不足

首先，我國住房公積金存在大量沉淀問題。通過調(diào)查住房公積金數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，截止2020年末，我國住房公積金個人貸款余額為8756.42億元，個人貸款余額占繳存余額的40%左右，住房公積金銀行專戶存款扣除備付資本金后沉淀資金為5732.34億元，占繳存余額的32%左右，由此可以看出住房公積金大量沉淀，給公積金的穩(wěn)定性帶來較大風險，影響了住房保障穩(wěn)定性。再者，部分區(qū)域存在住房公積金非法挪用問題，現(xiàn)如今，我國住房公積金總歸集額達到4萬億元左右，存儲余額也多于萬億，然而部分地方單位為了提升政績或者滿足運轉(zhuǎn)需求，私自挪用公積金，導致近些年公積金案件頻發(fā)。另外，公積金在放貸中存在較高風險，現(xiàn)如今我國住房公積金管理機構(gòu)在貸款回收方面，采用的是委托銀行在借款人工資收入中按時扣款方式收集貸款資金，或者借款人每月按照合同按時付款，但是近些年我國市場經(jīng)濟波動明顯，部分公積金貸款者工作不夠穩(wěn)定，如果銀行不能及時掌握貸款者工作變動情況，一旦貸款者出現(xiàn)退休、離職等問題時，則無法每個月穩(wěn)定繳納貸款數(shù)額，這樣也會直接降低住房保障能力。

我國住房公積金管理改革思路

改善住房公積金制度，長期堅持住房保障制度

現(xiàn)如今我國經(jīng)濟正處于快速發(fā)展階段，大中城市人口數(shù)量較多，其中中低收入人數(shù)居多，因此，大多數(shù)職工在進行住房貸款或購房款支付時，存在著能力較弱的問題。為了保障住房公積金制度發(fā)揮出其作用，國家應(yīng)立足現(xiàn)實情況，對現(xiàn)行的住房公積金制度進行相應(yīng)的調(diào)整和完善，以促使城市各類員工都能享受到住房公積金帶來的好處，從而從根本上處理好全體職工住房剛需問題。建設(shè)多元住房保障機制，拓展住房保障對象范圍，在原有保障住房困難的低收入群體上，增加特殊住房需求和部分可支付能力較低的中等收入群體，保障方式包括減稅降息和公積金低息貸款等，力求提高大中小城市人民的剛需住房經(jīng)濟支付能力。從房地產(chǎn)市場層面，國家可以從供給面入手，利用各種優(yōu)惠政策，引導房地產(chǎn)行業(yè)向中低收入保障性住房人群提供房源，確保房源樣式多樣化，可以采用租賃和售賣的方式向住房剛需人員提供房源。

完善政策住房金融制度，改革住房公積金管理機制

為了有效提高我國住房公積金管理水平，國家應(yīng)完善政策住房金融制度，改革住房公積金管理機制。首先，當?shù)卣梢越柚斦Y金和社會資金進行融資，并將保障性住房融入到各級政府財政預(yù)算中來，由各級人大監(jiān)督政府財政支出情況。另外，政府可以利用房地產(chǎn)信托基金和住房公積金中的優(yōu)惠信貸稅收政策，鼓勵房地產(chǎn)企業(yè)參與到租賃性經(jīng)濟適用房建設(shè)，各個區(qū)域政府可以將其管轄的各類經(jīng)營不動產(chǎn)，比如租賃性住房和商場用房等，將這些現(xiàn)金流作為經(jīng)濟支出，建設(shè)房地產(chǎn)信托基金，為剛需住房人群提供貸款優(yōu)惠福利，并利用現(xiàn)代科學技術(shù)對債務(wù)融資情況進行及時更新，如此，便可保障地方政府在對當?shù)刈》抗e金制度進行調(diào)整的同時，提升地方政府的管理水平和工作效率。

科學設(shè)計住房公積金貸款政策

國家可以按照國發(fā)2008[131]號文件進行試點，在試點的過程中不要盲目拓展使用范圍，防止違反了現(xiàn)有住房公積金制度要求，在試點實施住房公積金貸款政策時，應(yīng)及時在相關(guān)區(qū)域建設(shè)項目審查專家委員會，組織相關(guān)工作人員深入市場調(diào)研，總結(jié)相關(guān)區(qū)域?qū)ψ》抗e金貸款需求，結(jié)合調(diào)查結(jié)果分析試點實施住房公積金貸款政策合理性，并設(shè)計地方政府信用擔保，定期對借款人的住房公積金貸款償還能力進行審查，結(jié)合實際情況建設(shè)專項資金托管賬戶，并在公積金貸款網(wǎng)站上實施更新公積金貸款規(guī)模、期限和利率等，力求降低住房公積金貸款風險。

調(diào)整“強制儲蓄、低存低貸”

強制儲蓄是指職工以及單位在繳納住房公積金后，非住房需求不得擅動此資金，該項政策是我國住房公積金的一項重要內(nèi)容。然而目前我國絕大多數(shù)職工人均收入較低，強制儲蓄能夠促使職工在長時間工作中儲蓄部分購房資金。為了發(fā)揮出住房公積金的作用，國家和地方政府應(yīng)結(jié)合當?shù)亟?jīng)濟收入水平實施低存低貸政策，降低住房公積金貸款利率，刺激職工購買住房積極性。

打破現(xiàn)有封閉運作機制

以往住房公積金在運作中存在部分運營缺陷，限制了住房公積金制度有序?qū)嵤?，尤其是事業(yè)單位存在的特殊性質(zhì)，導致在落實住房公積金政策時，存在運作機制封閉的問題，使得部分地方出現(xiàn)住房公積金私吞問題。為了發(fā)揮出住房公積金制度的作用，國家和地方政府應(yīng)積極打破現(xiàn)有住房公積金封閉運作機制，將住房公積金改變成政策性金融機構(gòu)，采用金融管理的方式進行住房公積金運轉(zhuǎn)，切實提升住房公積金管理水平。

建立資本金制度

為了提高住房公積金管理水平，國家應(yīng)結(jié)合公積金管理中存在的問題，建立完善的資本金制度，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)范資本金籌集方式，采用一次或者分期籌集的方式按期籌足資本金，切實加強我國住房公積金管理質(zhì)量。

綜上所述，這些年我國綜合實力顯著增強，推動了住房公積金發(fā)展。但就實際情況而言，當前我國對于住房公積金的管理仍存在較多問題，這就需要相關(guān)的管理人員結(jié)合當下管理的現(xiàn)有問題進行客觀分析，如此，當?shù)卣拍芙Y(jié)合制度以及管理方式存在的實際問題，制定改革思路，從而保障住房公積金管理的良性化和持續(xù)化。完善住房公積金管理，要強調(diào)長期性；要對住房公積金管理政策進行不斷優(yōu)化；調(diào)整“強制儲蓄、低存低貸”；打破現(xiàn)有封閉運作機制；建立資本金制度，通過多種方式優(yōu)化住房公積金管理，有序提高我國住房公積金管理水平。

（作者單位：西安市水務(wù)建設(shè)與發(fā)展中心）