摘要：伴隨著全球經濟的飛速發(fā)展，金融市場已逐步走向全球化和電子信息化的發(fā)展道路。國際金融市場呈現(xiàn)綜合化和一體化的趨勢，商業(yè)銀行作為金融中心，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展可以促進整個社會平穩(wěn)發(fā)展。商業(yè)銀行與其他銀行明顯的不同就是，商業(yè)銀行主要圍繞貨幣開展業(yè)務，信貸是商業(yè)銀行收益的重要來源，隨之而來的信貸風險也需要引起商業(yè)銀行的注意。根據(jù)信貸風險進行管理，既可以對信貸風險起到防范作用，又可以使經營者意識到經營風險的來源。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸；風險管理

一、關于銀行信貸經營風險的定義

信貸經營風險在狹義上，是指貸款人在貸款期滿后并沒有還款，或者不具有還款能力，導致銀行發(fā)生損失。從廣義上來講，出于各種經濟變動對信用狀況造成了影響，從而造成商業(yè)銀行實際運營的狀況和預期目標大相徑庭，由此造成商業(yè)銀行產生損失。但信貸風險不同于一般的投資風險，信貸風險的出現(xiàn)，可能導致信貸資產發(fā)生損失。除了一般的特征之外，信貸風險也具備自身的特性，如涵蓋領域廣、金額多、監(jiān)管要求較高。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀

（一）貸前信貸選擇

人們常說的貸前信貸選擇，其實就是銀行對市場環(huán)境觀察后，對借貸的企業(yè)進行挑選。最近幾年，伴隨著我國經濟的蓬勃發(fā)展，信貸市場上出現(xiàn)的普遍現(xiàn)象是供不應求，對中小企業(yè)的信貸需求量已經遠遠超過商業(yè)銀行所能供給的貸款總額。近年來，在《商業(yè)銀行法》的指引下，不少商業(yè)銀行風險防范意識進一步提升，廣泛推行了“優(yōu)良客戶制度”。這對主流市場是好的，總體上比較安全，但也存在一定的負面影響。商業(yè)銀行貸款資金總是向大企業(yè)傾斜，這影響了銀行的信貸資金供給，而另外一些中小企業(yè)，雖然其本身資質不夠，商業(yè)銀行卻盲目放貸，結果產生不良貸款。商業(yè)銀行爭搶大中型企業(yè)和上市企業(yè)忽視小企業(yè)的主要原因在于，部分中小企業(yè)財務摻假、經營者素質不高、企業(yè)有效負債不足等。

（二）貸中信用決策分析

在以往的信用決策中，更多的是基于經驗。經驗決策，是指領導者根據(jù)經驗或更直接的依據(jù)作出決策，屬于定性決策范圍的概念。我國商業(yè)銀行在汲取了西方現(xiàn)代商業(yè)銀行投資決策方式的基礎上，主要運用預測建模模式、線性規(guī)劃模式、決策模型等數(shù)學模型，對信貸投資決策過程進行定量分析。這些定量分析的重點體現(xiàn)在信貸對象、放貸條件及限額確定方面，其分析主要依靠的是對提交給貸款人分析后的財務報告。國有銀行現(xiàn)在有二級經理雙線制度，最簡單的管理程序是：企業(yè)向行政部門申報授信，由經辦單位對企業(yè)及其所有經營項目活動進行調查，并出具書面評價報告；風險管理部門設立盡職調查小組，對企業(yè)及其所有經營活動進行的評價報告作出評估并上報給審核放款的風險委員，放款數(shù)額超出批準范圍（超過10億元）的，按照相同的流程向總行行長申請貸款，總行對風險委員確定的放款有拒絕權。同時，被風險委員拒絕的放款也可能受到審查。

（三）貸后信貸管理分析

貸后信貸管理實行后，由于引入貸款五級分類法監(jiān)督管理商業(yè)銀行信貸風險，貸款五級分類所起到的積極效果不容忽視。它不僅給信用投資決策提供依據(jù)，還可以控制財務投資風險。銀行可以根據(jù)不同情況及時進行信貸策略的調整。這對于提高信貸資金使用率十分有利。然而，與預期目標相比，依舊存在較大差距。

1.仍然停留在原來的期限分類

一些通常類型的信貸，如資產負債率、短期資產效率水準、凈現(xiàn)金流量等指標，相關數(shù)據(jù)表明，在經營過程中存在一些潛在的陷阱；在其他類型的信貸中，行業(yè)市場形勢不利于償還，大部分投資人經歷了不良的影響，但商業(yè)銀行管理人員仍然以不拖欠和不欠利息為由將信貸歸類為一般類信貸。

2.未能全面揭示信貸的借款人內部風險

在對信貸分類的內部監(jiān)控方面，雖然大部分商業(yè)銀行都設置了分級機制，但由于對分級結果的關注程度參差不齊，分級結果不明晰，或者人為調整，尤其是針對還沒有形成健全企業(yè)內部管理架構的商業(yè)銀行，貸款風險劃分所需要的程序與步驟都不能很好的執(zhí)行，而劃分結果也沒有真正反映貸款風險。

三、我國商業(yè)銀行信貸風險管理中出現(xiàn)的問題

（一）商業(yè)銀行信貸機制尚不完善

長期以來，我國商業(yè)銀行對信貸業(yè)務進行事后監(jiān)督檢查的方式已不能適應現(xiàn)代金融發(fā)展的需求。同時，仍停留在傳統(tǒng)的比例分析方法上，并沒有通過統(tǒng)計分析、定量分析等方法系統(tǒng)、科學地研究、定性量化測量工具。

（二）商業(yè)銀行信貸管理內控機制不夠健全

內部管理機制的不健全是銀行信貸業(yè)務管理風險產生的主要原因。當前，信貸管理的內部制度建設面臨如下問題：現(xiàn)代金融機構內部沒有健全的決策程序和管理體系，決策人員缺少有效的管理技術手段，各部門重視對內部具體業(yè)務運營環(huán)節(jié)的管理，但卻忽視了對管理層級和部門管理職責的有效監(jiān)控；部門職責未能嚴格根據(jù)內控準則和規(guī)定設定，缺乏量化的考評措施；內部稽核監(jiān)管功能不能完全體現(xiàn)，職責也并未完全發(fā)揮。

（三）信貸風險監(jiān)測系統(tǒng)及預警系統(tǒng)存在的漏洞

實施信貸風險防范管理工作是一項系統(tǒng)工程，涉及管理經營的理念風險意識、風險辨識和預警能力、風險評估技能、風險規(guī)避措施與化解對策等，但當前金融機構的高級風險管理人才匱乏，信貸風險評估制度還不完善，尤其是基礎設施的信貸風險評估制度不健全，且不少商業(yè)銀行沒有直觀的、科學的風險管控系統(tǒng)。盡管財務分析方法中采用定量分析技術，但主要財務指標風險預警與監(jiān)測信息系統(tǒng)仍較為復雜，無法正常運行，大部分商業(yè)銀行尚未考慮成本和信息技術，其風險量化工作還處在初級階段。

（四）商業(yè)銀行信貸風險管理體系缺失

風險管理是與現(xiàn)代企業(yè)的經營管理思路、發(fā)展宗旨和業(yè)務環(huán)境相結合的獨具特色的現(xiàn)代企業(yè)經營管理文化體系組成部分。它不僅反映出我國銀行業(yè)整體管理水平與國際先進水平之間的差距，而且直接影響商業(yè)銀行改革的成敗及未來的競爭力。所以，做好商業(yè)銀行信貸風險管理建設勢在必行。部分領導在重視經營發(fā)展的同時忽略了風險管理，存在重貸輕管理的思想，當信貸管理意識薄弱后，商業(yè)銀行就很少對客戶資金的有效運用及重大經營管理決策進行嚴格審查監(jiān)管，造成商業(yè)銀行對信貸資金的有效運用失控，從而造成中小銀行不良貸款的增加。

四、我國商業(yè)銀行對內信用風險管理的原因分析

（一）內在原因

1.商業(yè)銀行的對內信用風險管理水平有限

我國商業(yè)銀行內部之間對風險管理的認知仍存在差異，對操作風險管理缺乏關注，忽略匯兌風險、利差風險和市場風險等，對內風險警示不準確、經營風險發(fā)現(xiàn)技術落后、缺少高效的風險分析工具。

2.內部人員的組織架構不合理

由于多數(shù)商業(yè)銀行仍采用“金字塔”的縱向組織架構，通過層次結構組織信息傳導，信貸信息傳導遲緩、誤差大，且信用信息反饋能力較差，導致可能做出錯誤決定，增加了信用風險。

3.部分商業(yè)銀行的信貸員工素質不高，流動性較大

一方面，由于部分商業(yè)銀行工作人員業(yè)務素質、教育管理水平、服務意識、創(chuàng)新意識和風險意識較低，無法突破基層貸款工作；另一方面，高端信貸風險管理人才也由中資銀行流入外資銀行以謀求更好的發(fā)展。

（二）外部環(huán)境影響

1.社區(qū)誠信機制不完善，企業(yè)逃、廢債現(xiàn)象嚴重

當前社會誠信機制尚有待提高，一些違法行為的懲罰成本低，近年來，隨著市場經濟改革的不斷深化，出現(xiàn)了一些關于稅率方面的負面案件，這些案件不僅損害了納稅人利益，而且擾亂了正常的經濟秩序，影響經濟發(fā)展，使社會信譽遭受損害，導致整個金融市場出現(xiàn)誠信問題。

2.市場發(fā)展緩慢，影響企業(yè)的信貸風險防范

由于市場還不成熟，市場投融資體制發(fā)展緩慢，中小企業(yè)投融資渠道較窄，在直接投資主體受限的情況下，不得不求助于商業(yè)銀行貸款，加大了商業(yè)銀行機構的貸款風險。目前，商業(yè)銀行機構分散性的創(chuàng)新能力及金融機構的應對力有待提高。

五、構建健全的商業(yè)銀行信貸風險機制建議

（一）加強商業(yè)銀行的信貸風險內部控制制度管理

內部控制制度是控制經營風險的一個屏障，通過建設貸款業(yè)務內部的控制規(guī)范制度，使授信人意識到自身的權力與責任。信貸業(yè)務必須有規(guī)范的操作程序與要求，分為兩個方面：一是建設由管理層直接驅動的內控組織。對信用內部控制管理體系的構建，建議形成直接驅動、全社會共同參與的誠信內部控制管理層組織；二是突出信貸監(jiān)管部門內控系統(tǒng)構建中的角色。內部管控系統(tǒng)構建需要加強監(jiān)管部門與企業(yè)的協(xié)調責任，提高內控系統(tǒng)的有效性。同時采取內部稽核等手段實施監(jiān)控、檢測、評價與反饋，建立更加健全信貸內部控制，確保有效性。

（二）健全內部信用評估體系

構建商業(yè)銀行風險信用評估體系，健全經營風險管理制度，是商業(yè)銀行風險管理的核心，有利于對當前金融市場形勢形成認知。為此，應建設業(yè)務信息庫和客戶數(shù)據(jù)庫、信息系統(tǒng)，以及風險控制與決策支持系統(tǒng)。同時完善內部制度和管理體系，形成合理的激勵機制。

（三）加強信貸風險的監(jiān)測和監(jiān)督

首先，要研究多渠道信息的方法，大量查閱有關行業(yè)和企業(yè)的統(tǒng)計資料，據(jù)此全面分析并掌握重要信息，對企業(yè)進行監(jiān)督，預防經營風險。其次，銀行應加強合作和信息共享，防止企業(yè)利用銀行間的競爭進行欺詐。同時，商業(yè)銀行也應提高自身的素質，提高風險意識，建立有效的內部控制制度。另外，加大對中小企業(yè)融資困難問題的解決力度。在解決中小企業(yè)融資困難方面，相關部門應該發(fā)揮重要作用，強化中小企業(yè)同金融、財稅、審計等相關部門的溝通，適時了解和掌握地方政府職能部門在中小企業(yè)監(jiān)管工作中所掌握的情況，并做好數(shù)據(jù)分析研究，及早查明中小企業(yè)可能存在的財務風險，做好風險警示管理工作。最后，注意貸后監(jiān)管，加強貸后的監(jiān)管工作。

（四）重塑經營風險管控思想文化內涵

風險管理思想文化內涵是把經營風險管理工作宗旨、管控理想、管控行動、道德規(guī)范等與控制環(huán)境融合在一起的文化產業(yè)。在構建現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度過程中，應當以科學發(fā)展觀為指引，強調以人為本理念，樹立人本意識，尊重員工的人格和權利；重視人力資源開發(fā)，加大人力資本投入力度，實現(xiàn)人本化經營。

（五）打造一批良好的商業(yè)銀行信貸風險管理團隊

一方面，要加強對高層次人才的引入，重組風險管理團隊；另一方面，現(xiàn)有工作人員的整體素質也要提高，要做好對風險管理工作意識的灌輸，同時不要中斷對工作人員的訓練，同時形成更嚴厲的懲罰機制，以充分調動人員的崗位主觀積極性等。

六、結語

綜上可知，在我國商業(yè)銀行的實際運營和壯大期，信貸業(yè)務產生了很大影響。所以，需要進一步加強對商業(yè)銀行的貸款經營風險方面的管理。當前，在部分因素的影響下，商業(yè)銀行發(fā)展信貸業(yè)務，主要面臨對貸款的資金投入過于集中、運營管理和監(jiān)督機制不夠健全等問題。因此，相關部門必須建立風險管理意識，進一步健全信貸風險管理這一體系，同時加強內部稽核，保證健康穩(wěn)定的發(fā)展。

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作者簡介：李娟（1982），女，陜西省寶雞市人，本科，研究方向為金融與管理。