陳琪

摘要：EPC工程總承包模式，是總承包商根據(jù)業(yè)主方的需求，對(duì)其承接的項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)進(jìn)行負(fù)責(zé)，其中的造價(jià)管理尤為重要，貫穿了工程建設(shè)全生命周期。本文首先概述EPC項(xiàng)目的運(yùn)行模式，然后結(jié)合筆者參與的項(xiàng)目，分析如何在項(xiàng)目實(shí)施各階段制定相應(yīng)的造價(jià)控制措施。

關(guān)鍵詞：EPC項(xiàng)目；工程造價(jià)管理；動(dòng)態(tài)控制

近年來(lái)，EPC項(xiàng)目開(kāi)始出現(xiàn)在施工規(guī)模龐大、技術(shù)復(fù)雜、施工周期較長(zhǎng)的工程項(xiàng)目中，隨之而來(lái)的是對(duì)各方面的要求更高，風(fēng)險(xiǎn)也更大，因此，其中的工程造價(jià)管理顯得更為重要，對(duì)造價(jià)管理人員的要求也更高，所以企業(yè)必須提高項(xiàng)目造價(jià)管理水平。

一、相關(guān)概念

（一）EPC項(xiàng)目的概念

EPC項(xiàng)目始于20世紀(jì)80年代，是指總承包商按照合同約定對(duì)所承接項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等實(shí)行全過(guò)程管理的“交鑰匙”工程，并對(duì)其承接的項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)負(fù)責(zé)的管理模式。

對(duì)于業(yè)主而言，該模式有利于控制項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度及造價(jià)；對(duì)于總承包商而言，風(fēng)險(xiǎn)更大，在保證項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，只能通過(guò)嚴(yán)格的造價(jià)控制和成本管理來(lái)獲取更多的利潤(rùn)，將造價(jià)管理動(dòng)態(tài)的運(yùn)用到項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段和環(huán)節(jié)中。

（二）建筑信息模型

建筑信息模型（Building Information Modeling，BIM）是一種應(yīng)用于工程設(shè)計(jì)、施工和管理的數(shù)據(jù)工具，其核心是通過(guò)建立虛擬的建筑工程三維模型，利用數(shù)字化技術(shù)，為這個(gè)模型提供完整的、與實(shí)際情況一致的建筑工程信息庫(kù)。BIM技術(shù)應(yīng)用的最大價(jià)值在于打通建筑的全生命周期，可以讓工程造價(jià)控制的管理水平大幅度提升。

二、EPC項(xiàng)目的造價(jià)控制難點(diǎn)

采用EPC模式的項(xiàng)目一般施工規(guī)模龐大、技術(shù)復(fù)雜、建設(shè)周期較長(zhǎng)。雖然這種模式可能會(huì)帶來(lái)更高的收益，但伴隨而來(lái)的是整體風(fēng)險(xiǎn)較高，不可預(yù)見(jiàn)的因素較多，“交鑰匙”之前的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在總承包商身上。工程造價(jià)控制的難點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）設(shè)計(jì)任務(wù)重

設(shè)計(jì)是EPC項(xiàng)目的核心，因項(xiàng)目規(guī)模大、技術(shù)復(fù)雜，設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)必須滿足業(yè)主方的需求，最終在合同約定的邊界條件下，出具完整的設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)圖紙，達(dá)到項(xiàng)目建設(shè)要求，如果設(shè)計(jì)出現(xiàn)偏差，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)返工、重復(fù)勞動(dòng)的情況，頻繁設(shè)計(jì)變更和錯(cuò)誤修正會(huì)大大增加項(xiàng)目造價(jià)和成本，同時(shí)會(huì)影響項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量。設(shè)計(jì)能力和水平的高低決定了項(xiàng)目的造價(jià)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的高低，所以在設(shè)計(jì)階段必須著重考慮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性，核心工作是做好造價(jià)控制工作，最終達(dá)成項(xiàng)目可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）合同風(fēng)險(xiǎn)大

EPC項(xiàng)目大多采用總價(jià)合同，很多項(xiàng)目因受客觀條件限制，往往在初步設(shè)計(jì)階段就啟動(dòng)了EPC項(xiàng)目的招標(biāo)工作，招標(biāo)圖紙等資料不齊全，招標(biāo)控制價(jià)僅僅是參考工可批復(fù)或初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)，即使是經(jīng)驗(yàn)豐富的總承包商在報(bào)價(jià)階段也難免會(huì)有預(yù)估不足的情況發(fā)生，最終會(huì)導(dǎo)致索賠或反索賠糾紛、虧損等情況的發(fā)生。

一些大型的EPC項(xiàng)目合同具有金額高、數(shù)量多、涉及面廣等特點(diǎn)，往往包括大量的施工類、采購(gòu)類及咨詢類的合同，需要從合同模式的選擇、合同條款的設(shè)計(jì)、變更簽證的管理及結(jié)算管理等各個(gè)方面進(jìn)行控制，同時(shí)從空間上要注重各個(gè)合同之間的關(guān)聯(lián)性，否則很容易顧此失彼。合同管理能力的高低體現(xiàn)了企業(yè)整體管理水平的高低。

（三）價(jià)格波動(dòng)的不確定性

EPC項(xiàng)目往往建設(shè)周期較長(zhǎng)，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的人工、材料和機(jī)械的市場(chǎng)行情因素存在許多不確定性，總承包商在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)較難判斷市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)，大宗材料市場(chǎng)價(jià)格的上漲極易增加總承包商虧損的風(fēng)險(xiǎn)。部分采用新技術(shù)、新工藝的新型材料設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格不透明，甚至存在價(jià)格壟斷的情況，從而加大了項(xiàng)目成本控制的難度。

（四）設(shè)備、材料采購(gòu)及分包管理難度大

EPC項(xiàng)目施工規(guī)模大，專業(yè)工程多，對(duì)于總承包商選擇合適的專業(yè)分包、勞務(wù)分包及材料設(shè)備供應(yīng)商的要求更高，既需要分包商擁有先進(jìn)的施工工藝和技術(shù)、供應(yīng)商保質(zhì)保量完成各自的工作，更要兼顧施工及供貨成本，總承包商需要平衡其中的關(guān)系，從而使得造價(jià)控制的難度加大。

三、EPC項(xiàng)目各階段的造價(jià)控制措施

（一）前期準(zhǔn)備階段

總承包商在獲取到項(xiàng)目的招標(biāo)文件后，要充分了解業(yè)主方的需求，如招標(biāo)文件附件中的技術(shù)規(guī)格書(shū)，了解并知曉總承包招標(biāo)的邊界范圍和條件，以便投標(biāo)時(shí)充分響應(yīng)，同時(shí)作為投標(biāo)報(bào)價(jià)的依據(jù)。項(xiàng)目中標(biāo)后，需根據(jù)項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)，結(jié)合總承包商自身的經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)場(chǎng)合理布置，科學(xué)安排各個(gè)實(shí)施階段的施工組織流水，做好資源配置計(jì)劃，如用工的工種及人數(shù)、工廠加工和材料到場(chǎng)的時(shí)間、機(jī)械設(shè)備的選型和數(shù)量配置等。

（二）設(shè)計(jì)階段

設(shè)計(jì)階段是EPC項(xiàng)目造價(jià)控制的源頭，是項(xiàng)目成本控制的關(guān)鍵，決定了項(xiàng)目實(shí)施的成敗，主要從方案設(shè)計(jì)階段到施工圖設(shè)計(jì)階段，每個(gè)環(huán)節(jié)緊密相關(guān)，構(gòu)成完整的工程設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制系統(tǒng)。

項(xiàng)目在完成立項(xiàng)之后，業(yè)主方通過(guò)招標(biāo)選定了合格的總承包商，在合同總價(jià)固定的前提下，總承包商需要通過(guò)專業(yè)的設(shè)計(jì)能力來(lái)控制項(xiàng)目成本，也要求經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)工程師在設(shè)計(jì)階段及時(shí)介入。造價(jià)工程師在投資估算或初設(shè)階段，根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)行情分析各專業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，制定科學(xué)準(zhǔn)確的投控目標(biāo)，配合設(shè)計(jì)人員進(jìn)行材料設(shè)備的選型，并優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，及時(shí)將方案的變化反饋給設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人，在滿足業(yè)主方功能需求的前提下控制項(xiàng)目成本造價(jià)。

在方案設(shè)計(jì)階段，選用經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案是總承包商利潤(rùn)最大化的先決條件，設(shè)計(jì)方案的選用要兼顧技術(shù)和經(jīng)濟(jì)。針對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與比選，對(duì)不同設(shè)計(jì)方案進(jìn)行測(cè)算、評(píng)估和分析，提出降低成本的建議和方案，達(dá)到限額設(shè)計(jì)的目的，并提供相應(yīng)的技術(shù)指標(biāo)與經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的對(duì)比分析。通過(guò)設(shè)計(jì)方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選、設(shè)備選型及價(jià)值工程分析為成本優(yōu)化確定基礎(chǔ)。

在施工圖設(shè)計(jì)階段，充分做好限額設(shè)計(jì)工作，實(shí)施限額設(shè)計(jì)是在確保不突破批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算，不降低設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和功能要求的前提下，制定專業(yè)設(shè)計(jì)限價(jià)指標(biāo)，選擇最優(yōu)施工圖設(shè)計(jì)方案。如某項(xiàng)目在滿足抗震要求及結(jié)構(gòu)荷載設(shè)計(jì)規(guī)范的前提下，通過(guò)控制混凝土及鋼筋的用量，可以大大節(jié)約項(xiàng)目造價(jià)和成本。在設(shè)計(jì)階段，可大力推廣BIM技術(shù)應(yīng)用。

（三）施工階段

施工階段的造價(jià)管理是整個(gè)項(xiàng)目的重中之重，在設(shè)計(jì)方案和圖紙已經(jīng)基本確定的情況下，如何做好施工階段的造價(jià)控制就成了總承包商的必修課?？梢詮囊韵路矫婕訌?qiáng)工程造價(jià)管理：

1. 配備專業(yè)的造價(jià)工程師

現(xiàn)場(chǎng)派駐經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)工程師，全過(guò)程參與項(xiàng)目的造價(jià)控制，包括分包隊(duì)伍的選擇與商務(wù)談判、各類合同管理、設(shè)計(jì)變更及簽證的管理、竣工結(jié)算等。在項(xiàng)目施工過(guò)程中，不斷收集行業(yè)主管部門(mén)發(fā)布的與造價(jià)相關(guān)的法規(guī)、政策及指導(dǎo)意見(jiàn)，作為最終與分包商、業(yè)主方結(jié)算的依據(jù)。例如，近幾年，總承包商的人工、機(jī)械租賃等成本增加對(duì)工期的影響也較大，全國(guó)各地陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)的政策和指導(dǎo)意見(jiàn)，明確了費(fèi)用和工期的方案，造價(jià)工程師應(yīng)收集完整的資料，編制費(fèi)用預(yù)算上報(bào)業(yè)主方，作為結(jié)算價(jià)格調(diào)整的依據(jù)。

2. 分包商的管理

EPC項(xiàng)目中的各類專業(yè)分包工程數(shù)量較多，總承包單位可通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式選定優(yōu)秀的專業(yè)分包隊(duì)伍，通過(guò)充分的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)獲得合理的報(bào)價(jià)，達(dá)到造價(jià)控制的目的。分包商的優(yōu)劣對(duì)于項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和成本的控制至關(guān)重要，優(yōu)秀的分包商能夠嚴(yán)格把控項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度，特別是分包商針對(duì)技術(shù)含量高的專業(yè)，要選用組織管理能力強(qiáng)的施工班組和技術(shù)精良的專業(yè)施工人員，提高施工效率，減少不必要的重復(fù)工作，甚至降低業(yè)主方反索賠的風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)分包商的合同管理，熟悉掌握各個(gè)分包商的工作界面和工作內(nèi)容，避免各個(gè)分包商之間的工作界面重復(fù)或遺漏等問(wèn)題，盡量減少分包商之間因交叉作業(yè)而產(chǎn)生費(fèi)用的重復(fù)計(jì)算，將重復(fù)成本轉(zhuǎn)移到總承包商，同時(shí)總承包商的造價(jià)人員要深入現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)了解與分包商相關(guān)的變更簽證，根據(jù)分包合同的計(jì)費(fèi)原則，及時(shí)測(cè)算變更簽證費(fèi)用，作為分包結(jié)算的依據(jù)，做好成本分析對(duì)比表，動(dòng)態(tài)控制項(xiàng)目造價(jià)。

3. 材料及設(shè)備采購(gòu)的管理

工程項(xiàng)目費(fèi)用一般由人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)及其他費(fèi)用組成，其中材料及設(shè)備費(fèi)在整個(gè)項(xiàng)目造價(jià)中所占的比重最大，特別是一些大型的工業(yè)項(xiàng)目，大型設(shè)備所占比重很大，因此，材料及設(shè)備的采購(gòu)工作對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的造價(jià)控制有著舉足輕重的作用，材料及設(shè)備的采購(gòu)是EPC項(xiàng)目的重要環(huán)節(jié)?？偝邪虄?nèi)部建立完善的采購(gòu)管理制度，擇優(yōu)選擇供應(yīng)商。建立材料及設(shè)備價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，嚴(yán)格控制 EPC 項(xiàng)目建設(shè)成本。合理制訂采購(gòu)計(jì)劃，在充分考慮庫(kù)存的同時(shí)，保證現(xiàn)場(chǎng)的連續(xù)施工作業(yè)，做到不等工、不停工，盡量避免和減少因窩工和趕工等因素產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)，材料及設(shè)備采購(gòu)時(shí)要考慮影響項(xiàng)目成本的其他因素，如鋼筋采購(gòu)可以采用長(zhǎng)協(xié)價(jià)等供貨方式，貨款的支付方式和比例會(huì)直接影響總承包商的資金財(cái)務(wù)成本。

設(shè)備采購(gòu)合同中供貨時(shí)間、供貨方式也非常重要，包括設(shè)備的工廠制作時(shí)間、運(yùn)輸?shù)竭_(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)的時(shí)間、整體到場(chǎng)安裝還是分體拼裝等。這些都要與施工組織設(shè)計(jì)緊密結(jié)合，如有些設(shè)備是整體吊裝，相對(duì)而言比較簡(jiǎn)單，有些設(shè)備是散件到現(xiàn)場(chǎng)，需要現(xiàn)場(chǎng)拼裝或者土建單位配合安裝，這樣會(huì)對(duì)后續(xù)與土建專業(yè)工種的協(xié)調(diào)等工作會(huì)產(chǎn)生重大影響。設(shè)備到現(xiàn)場(chǎng)太早，相應(yīng)的土建工程往往還未結(jié)束，設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)堆放條件可能會(huì)受限，并且存在材料保管成本增加的問(wèn)題；設(shè)備到現(xiàn)場(chǎng)太晚，影響后續(xù)工程節(jié)點(diǎn)，從而影響整個(gè)項(xiàng)目工期。

4. 合同管理

項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，總承包合同是造價(jià)控制的依據(jù)和抓手，是簽訂所有分包合同的依據(jù)。合同中的各項(xiàng)條款都關(guān)涉合同各方的利益和風(fēng)險(xiǎn)，這也體現(xiàn)了合同規(guī)范化管理的重要性。分包招標(biāo)前要注意合同模式的選擇，設(shè)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑮l款。在招標(biāo)完成后，合同管理員參與合同談判，建立合同臺(tái)賬，工程開(kāi)工前，總承包商要及時(shí)與各專業(yè)分包單位交底，做好各類應(yīng)急預(yù)案。在工程建設(shè)過(guò)程中，經(jīng)常檢查并掌握分包合同履行的情況，分析合同履行中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及不穩(wěn)定因素，加強(qiáng)合同考核機(jī)制，增加必要的考核條款，更好地管理分包商的質(zhì)量和進(jìn)度。項(xiàng)目結(jié)束后，最重要的是竣工結(jié)算，及時(shí)掌握項(xiàng)目成本，以便更好地完成與業(yè)主方的結(jié)算?？偝邪虄?nèi)部需要有完整的合同評(píng)審管理制度，確保簽訂嚴(yán)密的分包合同，明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，減少合同履行過(guò)程中的糾紛，規(guī)避分包商的索賠，甚至在分包結(jié)算時(shí)可以提出反索賠，將總承包合同中的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

5. 設(shè)計(jì)變更及簽證的管理

EPC項(xiàng)目除建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模的變化及非招標(biāo)人原因引起的重大設(shè)計(jì)變更外，一般結(jié)算價(jià)格不予調(diào)整?？偝邪虈?yán)格按項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)模進(jìn)行施工，減少因設(shè)計(jì)變更而產(chǎn)生的成本增加。若因業(yè)主方原因造成的設(shè)計(jì)變更及簽證、招標(biāo)文件及合同約定不明確等情形，費(fèi)用因由業(yè)主方承擔(dān)，對(duì)工期影響的后果由業(yè)主方承擔(dān)，總承包商可向業(yè)主方提出索賠。

在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)業(yè)主方根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況發(fā)出指令的情形，這樣的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證就無(wú)法避免，很多指令和變更簽證都是合同技術(shù)規(guī)格書(shū)要求之外的，如建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、使用功能、材料變更等事項(xiàng)，導(dǎo)致合同范圍及施工方案發(fā)生改變，最終會(huì)導(dǎo)致造價(jià)變化，總承包商要做好設(shè)計(jì)變更和簽證的記錄，根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更和簽證管理流程，嚴(yán)格控制涉及費(fèi)用的設(shè)計(jì)變更和簽證（部分設(shè)計(jì)變更及簽證不涉及費(fèi)用），加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的審核，管理和收集過(guò)程資料，及時(shí)編制各類費(fèi)用文件及索賠資料，包括費(fèi)用索賠和工期索賠等，并在規(guī)定的時(shí)效內(nèi)上報(bào)業(yè)主方，以此作為竣工結(jié)算的依據(jù)。提交的索賠資料必須附有支撐性文件，以便得到業(yè)主方的確認(rèn)，最終保障總承包商的權(quán)益。例如，某項(xiàng)目精裝修施工過(guò)程中，業(yè)主方因局部區(qū)域功能改變，要求對(duì)某些部位的墻體材質(zhì)進(jìn)行變更，且總承包商已按原設(shè)計(jì)圖紙施工完畢，須拆除原墻體后再進(jìn)行二次施工?？偝邪炭筛鶕?jù)設(shè)計(jì)變更圖紙及投標(biāo)單價(jià)按量變價(jià)不變的原則結(jié)算，同時(shí)對(duì)原有墻體的砌筑及拆除辦理簽證，費(fèi)用計(jì)入結(jié)算。

6. 辦理竣工結(jié)算

總承包商收集完整及時(shí)辦理與業(yè)主方的結(jié)算，嚴(yán)格審核分包商的結(jié)算，派駐經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)工程師整理分析結(jié)算資料，依據(jù)合同中的結(jié)算條款嚴(yán)格審核，特別是計(jì)費(fèi)方式、取費(fèi)依據(jù)等，強(qiáng)調(diào)送審結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性，針對(duì)結(jié)算中有悖于合同條款和法律法規(guī)、政策指導(dǎo)意見(jiàn)的費(fèi)用予以核減，認(rèn)真做好分包商的結(jié)算工作，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本。

7. 項(xiàng)目總結(jié)與評(píng)估

項(xiàng)目完成竣工結(jié)算并正式移交后，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，在企業(yè)內(nèi)部建立數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，將項(xiàng)目造價(jià)管理的數(shù)據(jù)納入對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，可以提高項(xiàng)目成本管理及造價(jià)控制的水平。

四、結(jié)語(yǔ)

未來(lái)將有更多的項(xiàng)目采用EPC項(xiàng)目模式，參建各方應(yīng)將科學(xué)、全面、高效的工程造價(jià)管理貫穿項(xiàng)目建設(shè)始終。本文結(jié)合了筆者多年從事項(xiàng)目造價(jià)管理的經(jīng)驗(yàn)，意在將造價(jià)管理的理念灌輸給參與項(xiàng)目管理的工作人員，切實(shí)提升項(xiàng)目造價(jià)管理水平。

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