摘要：資金管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要支撐，對(duì)燃?xì)饧瘓F(tuán)這樣的大型企業(yè)來說尤為重要。為了更好地管理資金、降低資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資產(chǎn)配置，在建設(shè)資金管理中心方面需要有一定的規(guī)劃和設(shè)計(jì)?；诖?，本文將從多個(gè)方面提出建議，為燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心的建設(shè)提供參考。

關(guān)鍵詞：燃?xì)饧瘓F(tuán)；資金管理；管理中心

DOI：10.12433/zgkjtz.20232823

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，天燃?xì)庑袠I(yè)也不斷發(fā)展壯大。作為我國(guó)最大的跨區(qū)域綜合能源供應(yīng)及服務(wù)企業(yè)之一，燃?xì)饪毓捎邢薰疽恢敝铝τ谔岣咦陨淼木C合實(shí)力，不斷優(yōu)化管理模式，進(jìn)一步提高資金使用效率，降低成本，提高集團(tuán)核心競(jìng)爭(zhēng)力。與此同時(shí)，燃?xì)饧瘓F(tuán)的資金管理工作還面對(duì)諸多挑戰(zhàn)。對(duì)此，本文提出建設(shè)燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心的建議，以推動(dòng)燃?xì)饧瘓F(tuán)的規(guī)范化、高效化和智能化發(fā)展。

一、燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心的重要性

燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心是財(cái)務(wù)管理的核心機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的健康發(fā)展和長(zhǎng)期穩(wěn)定具有重要作用。

首先，資金管理中心負(fù)責(zé)燃?xì)饧瘓F(tuán)的資金籌集、運(yùn)營(yíng)和管理。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境下，資金的充足性和高效性對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。資金管理中心可以幫助燃?xì)饧瘓F(tuán)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本，從而提高企業(yè)的資金使用效率和盈利水平。同時(shí)，還可以開展企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理和金融市場(chǎng)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)本企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的資金安全和穩(wěn)定。

其次，資金管理中心可以協(xié)調(diào)和管理燃?xì)饧瘓F(tuán)內(nèi)部各分子公司的資金需求和流動(dòng)，提高資金使用的協(xié)調(diào)性。燃?xì)饧瘓F(tuán)業(yè)務(wù)涉及多個(gè)領(lǐng)域，各成員企業(yè)的資金需求和使用情況不同，如果沒有專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)和管理，就容易出現(xiàn)資源浪費(fèi)和資金錯(cuò)配的情況，影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和利潤(rùn)水平。資金管理中心可以通過制定統(tǒng)一的資金管理制度和流程，實(shí)現(xiàn)資金的合理流轉(zhuǎn)和分配，提高企業(yè)的整體效益。

二、燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心建設(shè)的現(xiàn)狀分析

（一）資金管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和能力

燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心的管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和能力還需要提高。目前，資金管理人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素養(yǎng)尚未達(dá)到預(yù)期水平，一些管理人員還需加強(qiáng)對(duì)資金管理相關(guān)政策和法規(guī)的了解和掌握。

（二）數(shù)字化轉(zhuǎn)型和技術(shù)創(chuàng)新

燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心的數(shù)字化轉(zhuǎn)型和技術(shù)創(chuàng)新水平還有待提高。目前，資金管理中心的數(shù)字化水平和技術(shù)創(chuàng)新能力還不夠強(qiáng)，需要加強(qiáng)信息化建設(shè)和技術(shù)創(chuàng)新，提高資金管理效率和風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

三、燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心建設(shè)的幾點(diǎn)建議

（一）完善資金管理制度和流程

燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心建設(shè)關(guān)鍵在于資金管理制度和流程的完善。有一套完善的資金管理制度和流程，才能確保企業(yè)的資金使用和流轉(zhuǎn)符合規(guī)范，避免因資金管理不善而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心應(yīng)從以下三個(gè)方面不斷完善資金管理制度和流程：

第一，針對(duì)資金預(yù)算編制不夠系統(tǒng)化這一問題，應(yīng)建立完善的資金計(jì)劃預(yù)算編制流程，明確資金在各環(huán)節(jié)的使用效率，確保資金計(jì)劃預(yù)算全員參與，避免出現(xiàn)未按資金計(jì)劃撥付造成資金使用的偏差，影響企業(yè)的資金成本。

第二，要想資金偏差分析深入化，應(yīng)明確資金使用的情況，確保資金嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，避免造成資金的浪費(fèi)與閑置而引起的高資金成本。針對(duì)資金偏差較大的情況，應(yīng)深入分析有利于提高資金的資金使用效率，也有利于資金的監(jiān)控和管理。

第三，對(duì)于資金考核制度的執(zhí)行力，應(yīng)建立健全資金管理考核制度和流程，對(duì)于資金執(zhí)行存在偏差在的公司及部門應(yīng)按資金管理制度予以考核，制度和流程的標(biāo)準(zhǔn)化有利于規(guī)范資金管理行為，提高資金管理效率和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（二）加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控

燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心是企業(yè)的核心部門，負(fù)責(zé)企業(yè)的資金管理、資金流動(dòng)、融資、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理等工作。其中，資金風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控是資金管理中心的重要職責(zé)。在日常運(yùn)營(yíng)中，企業(yè)面臨各種資金風(fēng)險(xiǎn)，例如，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。因此，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控，對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃至關(guān)重要。

首先，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，明確資金風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)分工和工作流程，包括建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架、制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制等。同時(shí)，還要建立風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)、融資和投資等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，確保風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的有效性和及時(shí)性。

其次，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和分析，包括建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門和專業(yè)團(tuán)隊(duì)、定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和報(bào)告等。通過分析資金流動(dòng)、資金池、融資利率、匯率變化等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定應(yīng)對(duì)措施，保障企業(yè)的資金安全和穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。

最后，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制和應(yīng)對(duì)能力，包括建立反應(yīng)迅速、應(yīng)對(duì)靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部溝通和協(xié)作、建立應(yīng)急預(yù)案等。在遇到資金風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，能夠及時(shí)采取有效措施，降低損失，保障企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

（三）提高資金管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和能力

提高資金管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和能力對(duì)確保企業(yè)資金安全和穩(wěn)定運(yùn)作至關(guān)重要。

首先，加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和教育。通過組織內(nèi)部培訓(xùn)、外部學(xué)習(xí)和交流，提高資金管理人員的專業(yè)知識(shí)和技能水平。同時(shí)，通過定期考核和評(píng)估，激勵(lì)資金管理人員不斷提高自身素質(zhì)和能力。

其次，建立健全人才培養(yǎng)和選拔機(jī)制。通過建立專業(yè)化的人才管理機(jī)制、制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃、提供培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)等，吸引和留住高素質(zhì)的資金管理人才。同時(shí)，注重選拔和培養(yǎng)具有資金管理專業(yè)背景和經(jīng)驗(yàn)的人才，不斷優(yōu)化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)和素質(zhì)。

最后，引入先進(jìn)的資金管理理念和技術(shù)手段。通過引進(jìn)國(guó)內(nèi)外領(lǐng)先的資金管理理念和技術(shù)手段，提高資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)和能力。

（四）推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和技術(shù)創(chuàng)新

數(shù)字化轉(zhuǎn)型和技術(shù)創(chuàng)新已成為企業(yè)提高效率、降低成本、提升競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心作為企業(yè)的核心部門，需要加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型和技術(shù)創(chuàng)新，提高資金管理的效率、精度和安全性。

第一，加快信息化建設(shè)，推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。建立全面的信息化平臺(tái)和系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的數(shù)字化、自動(dòng)化和智能化。例如，引進(jìn)財(cái)務(wù)管理軟件、企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（ERP）等，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)、融資、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的數(shù)字化處理，提高工作效率和精度。第二，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，推動(dòng)資金管理的智能化和自動(dòng)化。可以利用人工智能（AI）、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)，全面分析和預(yù)測(cè)資金流動(dòng)、融資、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理等，提高決策的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。同時(shí)，利用云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)多種設(shè)備和系統(tǒng)的互聯(lián)互通，提高資金管理的一體化和全局性。

（五）建立有效的預(yù)算和財(cái)務(wù)規(guī)劃體系

有效的預(yù)算和財(cái)務(wù)規(guī)劃體系是企業(yè)資金管理的核心。在燃?xì)饧瘓F(tuán)這樣的大型能源企業(yè)中，建立有效的預(yù)算和財(cái)務(wù)規(guī)劃體系尤為重要。

首先，擬定詳細(xì)的年度預(yù)算計(jì)劃。預(yù)算計(jì)劃應(yīng)包括收支情況、資金使用計(jì)劃以及各項(xiàng)支出的細(xì)節(jié)和數(shù)據(jù)等。通過制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，可以更好地掌握資金使用情況，規(guī)范資金使用流程，避免浪費(fèi)和不必要的支出。

其次，設(shè)立專門的財(cái)務(wù)規(guī)劃部門。該部門負(fù)責(zé)制定企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。此外，與其他部門密切合作，了解各部門的資金使用計(jì)劃和需求，提供全面的財(cái)務(wù)支持和服務(wù)。

最后，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算和財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督和評(píng)估。監(jiān)督和評(píng)估應(yīng)包括對(duì)預(yù)算和財(cái)務(wù)規(guī)劃實(shí)現(xiàn)情況的跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決，以此掌握資金使用情況，規(guī)范資金使用流程，實(shí)現(xiàn)資金使用的有效管理和控制。

（六）完善內(nèi)部控制制度

通過完善內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以更好地規(guī)范內(nèi)部控制流程，保護(hù)企業(yè)的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。具體包括：

第一，建立全面的內(nèi)部控制手冊(cè)。應(yīng)包括企業(yè)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定和流程，以及各個(gè)部門的職責(zé)和責(zé)任，旨在更好地規(guī)范內(nèi)部控制流程，確保各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行。

第二，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的保護(hù)。首先，建立安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決安全問題。其次，加強(qiáng)對(duì)員工的安全教育和培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的安全意識(shí)和技能。

第三，建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期開展審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于企業(yè)的管理層，全面審計(jì)和評(píng)估企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)。通過定期開展審計(jì)工作，可以發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)解決，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)營(yíng)流程，提高經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)力。

（七）加強(qiáng)與外部金融機(jī)構(gòu)合作

在經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展背景下，與外部金融機(jī)構(gòu)合作成為企業(yè)資金管理中不可或缺的一部分。燃?xì)饧瘓F(tuán)作為大型企業(yè)，資金管理中心應(yīng)加強(qiáng)與外部金融機(jī)構(gòu)的合作，以更好地利用外部金融資源，實(shí)現(xiàn)資金優(yōu)化配置，提高企業(yè)的資金利用率。具體包括：

第一，積極發(fā)掘外部金融資源。資金管理中心應(yīng)積極發(fā)掘外部金融資源，建立良好的合作關(guān)系，可以通過與銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，開展資金融通、投融資合作等業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共同發(fā)展。

第二，建立穩(wěn)定的金融合作關(guān)系。與外部金融機(jī)構(gòu)建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，提高企業(yè)的資金使用效率，降低成本。在合作過程中，雙方應(yīng)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作機(jī)制，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，確保合作順利進(jìn)行。

第三，注意風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控。與外部金融機(jī)構(gòu)合作也需要注意風(fēng)險(xiǎn)管理。資金管理中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外部金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制，確保與合作機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)，建立完善的監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（八）加強(qiáng)資金配置和收益管理

通過加強(qiáng)資金配置和收益管理，燃?xì)饧瘓F(tuán)可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的最優(yōu)配置和長(zhǎng)期的穩(wěn)定收益，提高企業(yè)的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。具體包括：

第一，根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，建立科學(xué)的資產(chǎn)配置模型。該模型應(yīng)考慮各種資產(chǎn)類型的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性等因素，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)最優(yōu)配置。

第二，在資產(chǎn)配置過程中，根據(jù)不同的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，例如，分散投資、設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線等，以此更好地控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，建立科學(xué)的績(jī)效評(píng)估體系，評(píng)估資產(chǎn)配置和收益管理的效果，并及時(shí)調(diào)整投資組合，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定收益。

第四，在進(jìn)行外部投資時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，避免投資的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)過高，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查，確保投資項(xiàng)目符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

第五，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部資金的管理，防止內(nèi)部資金被挪用或凍結(jié)，同時(shí)合理規(guī)劃內(nèi)部資金的使用，確保資金的充分利用和最大化收益。

第六，加強(qiáng)資金結(jié)算中心的放貸功能。為了預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在資金結(jié)算中心放貸時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核貸款，控制貸款規(guī)模，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)判斷和財(cái)務(wù)管理的學(xué)習(xí)。

（九）關(guān)注下屬公司的發(fā)展情況

要對(duì)下屬公司的資金歸集程度和速度進(jìn)行監(jiān)管，增強(qiáng)資金成本意識(shí)。如果日常現(xiàn)金流為正、自身能良性循環(huán)的公司，可以按照同期銀行活期存款利率的上浮計(jì)息，以激勵(lì)實(shí)時(shí)歸集資金結(jié)算中心的意愿；對(duì)于日?，F(xiàn)金流為負(fù)，不能滿足良性循環(huán)，需要集團(tuán)持續(xù)輸血的公司，要幫助其展開業(yè)務(wù)及資金使用分析，并提交到?jīng)Q策機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究。如果是處于產(chǎn)業(yè)培育期、工程建設(shè)期，可按照決策機(jī)構(gòu)核定的資金補(bǔ)給金額及期限，予以低息撥付資金。

四、結(jié)語

綜上所述，本文提出了關(guān)于燃?xì)饧瘓F(tuán)資金管理中心建設(shè)的建議，可以幫助企業(yè)更好地管理資金、優(yōu)化資產(chǎn)配置、降低風(fēng)險(xiǎn)等，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。然而，建設(shè)資金管理中心不是一蹴而就，需要企業(yè)在實(shí)際操作中不斷完善。

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作者簡(jiǎn)介：廖沁（1987），女，湖南省衡陽市人，本科，會(huì)計(jì)師，主要研究方向?yàn)橘Y金管理。