劉波波，申燁紅，陳瑞珍

（1.陜西省渭河生態(tài)區(qū)保護中心,陜西 西安 710004；2.陜西省引漢濟渭工程建設(shè)有限公司,陜西 西安 710024）

1 引言

大中型水利工程在施工過程中,受移民征地進度、設(shè)計參數(shù)變化、主材價格波動等因素影響,經(jīng)常發(fā)生各種工程索賠、工程變更事件。涉及工期索賠的事項往往可以通過延長工期得到解決,而工程變更往往涉及費用索賠或投資增加,不利于建設(shè)單位控制投資。因此,對建設(shè)單位來說,合理應(yīng)對變更索賠事件,特別是做好變更管理工作以及變更費用審核工作,對于做好投資過程控制,實現(xiàn)工程造價目標(biāo)非常必要。

近年來,隨著我國水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提速增質(zhì),行業(yè)監(jiān)管力度不斷加強,投資過程控制也出現(xiàn)越來越多的新問題,面對很多新挑戰(zhàn)。許多從業(yè)人員和學(xué)者結(jié)合個人工作實踐,對合同管理、變更索賠、投資控制等方面進行了廣泛的研究。鄢文生[1]從規(guī)范工程變更處理程序、合理利用信息化手段角度出發(fā),具體探討了水利建設(shè)項目工程變更管理方法；戴秋萍等人[2]通過歸納設(shè)計變更的類型,探討設(shè)計變更成因,剖析設(shè)計變更管理中存在的問題,提出了當(dāng)前形勢下加強設(shè)計變更管理的建議；樊怡[3]結(jié)合水利工程的特點,在調(diào)查分析以往水利工程具體措施的基礎(chǔ)上,從重視合同管理、加強制度建設(shè)、完善管理理念三個方面對投資偏差問題進行了細(xì)致的研究,提出了加強合同管理、嚴(yán)格變更索賠管理、強化誠信意識、加強風(fēng)險管理及增加協(xié)調(diào)管理等措施,可以為業(yè)主施工階段投資控制提供參考；吳允平等人[4]根據(jù)水利工程特點對設(shè)計變更類型進行劃分,界定重大設(shè)計變更,針對不同類型設(shè)計變更,提出了相應(yīng)變更程序和要求。

當(dāng)前國內(nèi)的研究主要是從程序性和規(guī)范性角度進行的,缺少針對具體變更事件的研究,特別是對施工方提出各項費用索賠訴求的合理性缺少針對性的探討,而這往往是工程建設(shè)管理的關(guān)鍵一環(huán),對控制工程投資有著直接影響。因此,有必要開展這方面的研究。

本文以某水利項目邊坡開挖工程為研究對象,以該工程施工過程中發(fā)生的排洪渠變更事件為例,深入剖析變更事件發(fā)生的原因,分析其成立的依據(jù),索賠的內(nèi)容和費用,明確費用審核要點,最后依據(jù)合同條款、行業(yè)規(guī)范,提出合理合規(guī)的費用審核方案。

2 變更事件概況

本文研究對象為某水利樞紐左壩肩開挖工程,該工程主要施工內(nèi)容包括：左岸壩肩開挖和支護工程；左岸場內(nèi)道路；左岸棄渣場2 處（為良心溝棄渣場和戴母雞溝棄渣場）等。施工過程中,由于設(shè)計變更、征遷滯后等原因引起良心溝魚類增殖站排洪渠項目的施工內(nèi)容和費用發(fā)生了重大變化。針對良心溝魚類增殖站排洪渠變更項目進行研究。

2.1 變更項目簡介

根據(jù)設(shè)計變更會議紀(jì)要“魚類增殖放流站初次規(guī)劃位置在良心溝渣場4 號箱涵以上位置,對應(yīng)排洪渠漿砌石擋墻樁號為K0+350～K0+000。到2016 年底4 號箱涵以下排洪渠漿砌石擋墻除未拆遷的某砂廠影響段外全部施工完成”“2017年3 月,設(shè)計提供的魚類增殖放流站規(guī)劃圖對該站面積進行了擴容,并對位置進行了整體下移和延伸”“根據(jù)項目初步設(shè)計報告,結(jié)合現(xiàn)場實際情況,原設(shè)計排洪渠上游段左側(cè)‘漿砌石攔渣堤+回填邊坡’的岸坡型式需要進行調(diào)整,主要原因一是當(dāng)前地面面積小于魚類增殖站布置所需面積,需將岸坡防護形式調(diào)整為扶壁式擋墻,以增加場地面積；二是經(jīng)過對排洪渠泄流能力和流態(tài)進行計算復(fù)核,結(jié)果表明該段流態(tài)較復(fù)雜,局部流速較大,考慮魚類增殖站為永久建筑物,宜對河床及右側(cè)岸坡進行防護,以確保施工及運營期間長久穩(wěn)定”。

根據(jù)設(shè)計施工藍(lán)圖和設(shè)計通知,將“漿砌石攔渣堤+回填邊坡”的岸坡型式調(diào)整修改為鋼筋混凝土護壁式或懸臂式擋墻直立式護岸,新增C25 混凝土擋墻、C15 混凝土墊層、C25 混凝土護坡、鋼筋制安,調(diào)整土石方開挖、回填、干砌石護坡、土工布、瀝青杉木板、Φ100PVC 排水管等工程量。

2.2 承包人索賠主要內(nèi)容

變更事件發(fā)生后,承包人就變更事項提出了“良心溝魚類增殖站排洪渠”設(shè)計變更費用申請。申請包括:一般項目、建筑工程和減少項目在內(nèi)的變更費用。費用編制依據(jù)主要是合同通用條件關(guān)于變更估價原則的規(guī)定和2002 年水利部建筑工程預(yù)算定額和相關(guān)的配套定額和編規(guī)。

工程量方面：一般項目的工程量為方案自行計算量。包括導(dǎo)流圍堰、抽排水、便道、臨建、腳手架、保溫、夜間施工、專項費用（安全保護、文明施工及環(huán)保水保)、以及進退場費用；建筑工程主要包括擋土墻砼、鋼筋、土石方開挖、回填,干砌石護坡,以及排水管、瀝青板、土工布等子目,工程量主要依據(jù)設(shè)計通知所提供的設(shè)計工程量；設(shè)計減少項目及工程量計算依據(jù)設(shè)計院出具的《關(guān)于明確排洪渠減少工程量的設(shè)計通知》。

單價方面：一般項目部分,承包人按照總價承包項目的計價方式申報了項目綜合價,并附有總價項目分解表；建筑工程部分,是本次變更費用增加的主要項目。其單價申報主要是針對變更后原合同清單沒有項目進行了新增組價。同時,承包人對原合同內(nèi)的鋼筋子目也做了主材價格調(diào)整。組價和調(diào)價所用的人、材、機等基礎(chǔ)價格除鋼筋、水泥和砂石料參照陜西省工程造價信息（2018 年09 期）外,其它基本維持了原投標(biāo)水平,取費也按照投標(biāo)費率計算；核減項目的單價全部為原清單價。

3 變更項目索賠關(guān)鍵點分析及應(yīng)對措施

魚類增殖站排洪渠工程屬于本合同標(biāo)段工程量清單內(nèi)第3 組渣場施工項目中的“良心溝棄渣場建設(shè)工程”的一項施工子目。原排洪渠全段的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)為重力式漿砌石擋墻。因前述原因經(jīng)設(shè)計變更程序,將其中魚類增殖站段的漿砌石擋墻調(diào)整為扶壁式砼擋墻。同時對部分漿砌石擋墻進行了設(shè)計加強防護,增設(shè)了擋墻表層防沖砼等措施。其目的主要是滿足魚類增殖站建設(shè)場地需要和排洪安全需要。

經(jīng)查送審資料,本變更項目,具有完整的設(shè)計圖、設(shè)計通知及設(shè)計變更會議紀(jì)要。施工方也已經(jīng)報送了相關(guān)的扶壁式擋土墻施工方案、實驗配合比和冬季施工專項方案,且監(jiān)理工程師已經(jīng)分別給予了審核批復(fù)。根據(jù)建設(shè)單位有關(guān)變更的內(nèi)部審批程序的相關(guān)規(guī)定,本變更具有有效的設(shè)計變更會議紀(jì)要、設(shè)計圖,變更項目成立。

3.1 變更索賠項目關(guān)鍵點分析

就工期延遲的原因,經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理及施工單位三方書面簽字確認(rèn),確認(rèn)因征地、移民嚴(yán)重滯后等原因嚴(yán)重影響了良心溝渣場的正常棄渣和排洪渠的施工工期。

從合同條款看,本項目的合同屬于不調(diào)價合同。即合同期間物價波動引起的價格調(diào)整方式合同約定不予調(diào)整。但從設(shè)計變更引起新增清單外項目的增加原由分析,對排洪渠新增項目應(yīng)當(dāng)按新增項目予以補充單價,補充單價編制原則也應(yīng)按照合同關(guān)于變更單價的原則進行。

經(jīng)分析,對于變更后排洪渠的開挖、回填、漿砌石、排水管、瀝青杉木板、土工布等原清單已有相關(guān)單價,可直接使用相關(guān)單價,或者采用原合同單價進行單價換算；對于原清單沒有的砼類子目應(yīng)參照原合同投標(biāo)水平重新組價。

考慮到征地、移民滯后的原因,砼項目的實際工期已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了原合同約定的施工時間,從各地建材市場的實際價格行情以及陜西省及各地市的建設(shè)工程信息價格上看,在工期延長期間,因國家環(huán)保政策調(diào)整等原因,明顯存在主要材料如砂石骨料、水泥、鋼筋等材料發(fā)生較大幅度上漲的實際情況,實際施工成本也相應(yīng)大幅增加。

結(jié)合上述實際情況,在審核變更費用時,應(yīng)對新增項目的主材（砂石料、水泥、鋼筋）價格按照項目實際開始施工時間所在地漢中市洋縣地區(qū)的信息價《漢中建設(shè)工程造價信息》（2018 年9 期）進行編制和調(diào)整。其中砼類子目按照設(shè)計屬于設(shè)計新增項目,需重新組價；鋼筋子目屬于原清單有單價的子目,僅對鋼筋材料價格的價差及價差的稅金予以調(diào)整。

3.2 應(yīng)對措施

進行費用審核時,應(yīng)對變更引起的新增項目進行增項和計價；對設(shè)計變更后取消的項目應(yīng)予以核減；對因非承包人原因引起工期延誤造成的主要材料價格應(yīng)按照當(dāng)?shù)卦靸r行政主管單位發(fā)布的信息價進行調(diào)整。

（1）對施工單位申報變更估算費用中的一般項目費用,其中導(dǎo)流圍堰、施工期排水、施工便道和臨建設(shè)施、施工腳手架和冬季混凝土保溫措施費、夜間施工增加費、進退場費,由于均為一般項目總價承包,不另計,全部核減；專項費用（施工安全保護措施費、文明施工措施費和環(huán)境保護與水土保持專項措施費）均為總價項目,分別占建安工程費的2%、5%和3%,因變更引起基數(shù)發(fā)生調(diào)整,本次計費按審核后的變更費用進行調(diào)整。本項按專項費用管理規(guī)定列支。

（2）對施工單位申報變更估算費用中的建筑工程費用,做以下處理：對左岸擋渣防洪墻工程費用做一定審減,發(fā)生審減的子目主要為：C25 擋墻混凝土、C25 抗沖混凝土、C15墊層混凝土和鋼筋制安。審減的主要原因是單價方面的審減,施工單位所選的砂石料、水泥預(yù)算材料價格依據(jù)陜西省建設(shè)工程造價信息價（2018 年第9 期）,與審核選用的當(dāng)?shù)匦畔r《漢中建設(shè)工程造價信息》（2018 年9 期）洋縣材料價格相比,相差較大。而項目所在地為漢中市洋縣,選用《漢中建設(shè)工程造價信息》確定材料預(yù)算單價更為合理。材料預(yù)算價選取標(biāo)準(zhǔn)修正后,按照原投標(biāo)水平及依據(jù)選用定額、確定模板含量、砼墻體和基礎(chǔ)的綜合比例、取費費率等,重新確定單價。

此外,對排洪渠底板工程（主要子目為C25 底板混凝土和鋼筋制安）、右岸護坡工程（主要子目為C25 護坡混凝土和鋼筋制安）費用,按照相同原則也進行了核減,核減的主要原因也是屬于主材預(yù)算價選取不當(dāng)引起的。

對于干砌石護坡工程以及反濾土工布等施工子目,由于原合同有相同清單單價,按照原合同清單單價進行計算,不做單價審減。

（3）對因設(shè)計變更引起原清單部分項目工程量核減的項目,如土石方工程、雷諾護墊、排水溝等,根據(jù)《關(guān)于明確排洪渠減少工程量的設(shè)計通知》中載明的工程量,按照原合同清單單價,全部核減。

4 效果評價

本變更施工單位上報項目包括一般項目、建筑工程和合同清單減少項目三類。經(jīng)分析審核,一般項目費用核減92.4%,建筑工程費用核減22.6%,合同清單減少項目未做核減,總體費用核減率41.9%,費用核減676 萬元,且審核結(jié)果已與監(jiān)理人、承包人溝通,并取得一致意見。合理、有效地控制了工程投資,最大程度避免了因工程變更導(dǎo)致投資增加過大的情況。

5 結(jié)論

本文針對某水利樞紐壩肩開挖項目施工過程中,由于征地移民滯后、設(shè)計變更等原因?qū)е碌呐藕榍こ绦问阶兓?、施工時間滯后的變更事件。全面分析變更事件發(fā)生的原因,確認(rèn)變更項目成立的必要條件。同時,在進行費用審核分析時,針對施工單位增加一般項目的訴求以及對于建筑工程主要新增子目混凝土組價時材料預(yù)算價選用等存在較大爭議的部分,進行了合理分析。力求各項費用審核符合工程實際,達(dá)到合理控制投資的目的。

對于工期滯后、外圍環(huán)境變化、工程形式變化引起的變更項目,施工單位在進行變更費用申請時,往往會提出增加一般項目的訴求,同時,對于變更項目涉及的主要工程量,如鋼筋、混凝土等子目,在選取預(yù)算價時,也往往按照最有利于己方利益的原則進行選取。這就要求在審核批復(fù)時,結(jié)合現(xiàn)場實際情況,全面分析變更發(fā)生原因,合理研判一般項目增加的合理性,同時,按照工程所在地的原則,來選取材料預(yù)算價。確保無論是工程單價還是工程量都合理可控,最終達(dá)到控制工程費用,保障各方利益的目的。