■文／羅俊鑫

廣西壯族自治區(qū)作為全國首批啟動職業(yè)年金基金委托投資的省份之一，自機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革開展以來，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，按照安全高效、審慎監(jiān)管原則，扎實(shí)推進(jìn)職業(yè)年金制度改革全面落地和職業(yè)年金委托投資運(yùn)營工作。自治區(qū)本級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)真履行職業(yè)年金委托代理人和賬戶管理人的工作職責(zé)，建立健全職業(yè)年金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，加強(qiáng)職業(yè)年金委托投資運(yùn)營監(jiān)管工作，實(shí)現(xiàn)了基金安全和保值增值的目標(biāo)。

加強(qiáng)職業(yè)年金計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)的激勵和約束

自治區(qū)于2020 年6 月，出臺《廣西職業(yè)年金計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)激勵和約束辦法》，對職業(yè)年金計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)中的受托人加強(qiáng)激勵和約束，2023 年年初，對該辦法進(jìn)行修訂完善。

一是給予新增資金分配的激勵和約束。新增資金分配與投資收益掛勾。2019 年10 月，自治區(qū)與11 家職業(yè)年金計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)分別簽訂受托管理合同，首個合同期為3 年，合同期截至2022 年12 月31 日。在首個受托管理合同期內(nèi)，以半年為1 個考評周期，對依法依規(guī)履職且半年考評期內(nèi)投資收益率高于平均收益率的受托人進(jìn)行激勵，給予下期職業(yè)年金新增資金分配資格。半年考評期內(nèi)本期投資收益率低于平均收益率的受托人，不能參與下期職業(yè)年金新增資金分配。第二個受托管理合同期從2023 年1 月1 日至2025 年12 月31 日，將以半年為1 個考評周期，調(diào)整為以1 年為1個考評周期，對依法依規(guī)履職且1 年考評期內(nèi)投資收益率高于平均收益率的受托人進(jìn)行激勵，給予下期職業(yè)年金新增資金分配資格。1 年考評期內(nèi)本期投資收益率低于平均收益率的受托人，不能參與下期職業(yè)年金新增資金分配。

二是實(shí)行合同期滿“后位淘汰”的約束。3 年合同期滿對受托人進(jìn)行全面綜合考評，合同期內(nèi)累計(jì)投資收益率高于平均收益率85%的受托人，繼續(xù)保留職業(yè)年金計(jì)劃受托管理資格，將協(xié)商續(xù)簽下一個受托管理合同。合同期內(nèi)累計(jì)投資收益率低于平均收益率85%的受托人，實(shí)行“后位淘汰”，不再續(xù)簽受托管理合同，并調(diào)整為職業(yè)年金計(jì)劃備選受托人，將其管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)委托給新的受托人管理。

三是實(shí)行合同期存量資金調(diào)整的激勵。從合同期滿考核被“后位淘汰”的職業(yè)年金計(jì)劃中削減部分存量資金，結(jié)合受托人合同期總體考評情況，將削減調(diào)出的存量資金用于對合同期內(nèi)依法依規(guī)履職且投資收益率高于平均收益率的受托人進(jìn)行激勵。被“后位淘汰”的職業(yè)年金計(jì)劃合同期累計(jì)投資收益率每低于平均收益率1 個百分點(diǎn)，削減該計(jì)劃1%的存量資金，最高削減比例不超過20%，具體存量資金削減事宜由新接收計(jì)劃受托人負(fù)責(zé)。

實(shí)施職業(yè)年金受托人、托管人和投資管理人績效考評

洪清∕攝廣西加強(qiáng)職業(yè)年金運(yùn)營管理。

一是客觀公正對受托人進(jìn)行全面綜合考評。自治區(qū)制定受托人績效考核辦法，從投資業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)控制、運(yùn)營管理和投資監(jiān)督等4 個方面定期對受托人進(jìn)行全面綜合考評，采用百分制，其中投資業(yè)績占60 分、風(fēng)險(xiǎn)控制占15 分、投資監(jiān)督占15 分、運(yùn)營管理占10 分。投資業(yè)績綜合考慮長期和短期、絕對和相對關(guān)系，其中絕對業(yè)績占10 分、相對業(yè)績占35 分、累計(jì)業(yè)績占15 分。考核結(jié)果和新增資金分配資格、合同期滿總體考評結(jié)果和“后位淘汰”機(jī)制掛鉤。每半年（第二個受托管理合同期開始改為1 年）對受托人績效考評進(jìn)行通報(bào)，對考評中存在履職管理問題的受托人，根據(jù)情況進(jìn)行現(xiàn)場約談和發(fā)送問責(zé)函，要求其限期整改并提交整改報(bào)告，確?；鹪诎踩幕A(chǔ)上實(shí)現(xiàn)投資收益最大化。

二是聯(lián)合各受托人開展托管人績效考評。自治區(qū)制定托管人績效考核辦法，聯(lián)合各受托人定期對托管人進(jìn)行全面綜合考評，統(tǒng)一規(guī)范托管人的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)時效、基金安全等考核指標(biāo)，夯實(shí)托管人風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任。綜合考評包括日?？荚u和總體考評兩個部分。受托人負(fù)責(zé)從基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、投資監(jiān)督、信息披露、服務(wù)響應(yīng)等4 個方面對托管人進(jìn)行日?？荚u，日?？荚u共100 分，基礎(chǔ)業(yè)務(wù)占40 分、投資監(jiān)督占20 分、信息披露占30 分、托管服務(wù)占10 分。自治區(qū)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)從總體服務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)控制、托管人審計(jì)（或檢查）以及有關(guān)部門監(jiān)督情況對托管人進(jìn)行總體考評。每年對托管人績效考評情況進(jìn)行通報(bào)，督促托管人認(rèn)真履行職業(yè)年金托管職責(zé)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施、減少基金托管環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，確?；鸢踩?/p>

三是科學(xué)監(jiān)督投資管理人的績效考核標(biāo)準(zhǔn)及過程。投資管理人的績效考評辦法以投資業(yè)績?yōu)橹饕獌?nèi)容，重點(diǎn)考評各投資組合對本職業(yè)年金計(jì)劃收益率貢獻(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)控制情況。投資管理人的新增資金分配、存量資金調(diào)整、合同延續(xù)要與績效考評結(jié)果掛鉤。自治區(qū)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)積極構(gòu)建長效機(jī)制，建立優(yōu)秀投資管理人備選庫，并進(jìn)行動態(tài)管理，由各受托人在擴(kuò)增或者更換投資組合時自主選擇投資管理人，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。截至2023 年6 月底，共擴(kuò)增14 個投資組合和更換2個投資組合。

強(qiáng)化職業(yè)年金日常風(fēng)險(xiǎn)排查和投資運(yùn)營監(jiān)督

一是部署上線職業(yè)年金投資監(jiān)督系統(tǒng)。2021 年1 月，自治區(qū)上線職業(yè)年金投資監(jiān)督系統(tǒng)，全面了解和掌握各計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)的投資運(yùn)營動態(tài)，監(jiān)督各管理機(jī)構(gòu)是否依法依規(guī)開展投資運(yùn)作，避免發(fā)生系統(tǒng)性投資風(fēng)險(xiǎn)，全面了解和掌握各管理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施，及時傳導(dǎo)基金風(fēng)險(xiǎn)防控壓力，督促各計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)認(rèn)真履職，提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識。

二是強(qiáng)化日常風(fēng)險(xiǎn)排查工作。自治區(qū)定期組織開展風(fēng)險(xiǎn)排查工作，督促各管理機(jī)構(gòu)強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)管控措施。在2021 年2 月和9 月，針對部分債券違約風(fēng)險(xiǎn)苗頭，主動組織開展了2 次集中排查風(fēng)險(xiǎn)隱患工作，要求各管理機(jī)構(gòu)及早采取積極有效的防控處置措施，及時規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。2022 年3 月，關(guān)注到投資市場異常波動、債券違約風(fēng)險(xiǎn)增大的情況，迅速組織各職業(yè)年金計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)集中開展風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)排查工作。2023 年5 月，自治區(qū)制定出臺職業(yè)年金委托投資風(fēng)險(xiǎn)防控十項(xiàng)舉措，要求各管理機(jī)構(gòu)定期組織風(fēng)險(xiǎn)排查，并對部分職業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行重點(diǎn)提醒談話，切實(shí)加強(qiáng)防范和化解基金風(fēng)險(xiǎn)能力建設(shè)。

三是加強(qiáng)職業(yè)年金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。2020 年8 月，廣西實(shí)現(xiàn)了全自治區(qū)職業(yè)年金待遇由托管銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一發(fā)放，真正形成基金歸集、委托投資、賬戶管理、待遇統(tǒng)一發(fā)放的全流程業(yè)務(wù)閉環(huán)。廣西職業(yè)年金的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦在全國處于領(lǐng)先水平，目前正受人力資源和社會保障部委托，牽頭擬定社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中職業(yè)年金業(yè)務(wù)的國家標(biāo)準(zhǔn)。隨著職業(yè)年金業(yè)務(wù)工作全面開展，自治區(qū)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)真研究、全面梳理職業(yè)年金可能面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，把基金安全作為提高委托投資運(yùn)營水平的著力點(diǎn)和抓手。2021 年至2022 年，開發(fā)和完善職業(yè)年金轉(zhuǎn)移接續(xù)、預(yù)估記實(shí)、補(bǔ)記、退費(fèi)、個人權(quán)益查詢、虛賬模擬成交匯總等多項(xiàng)功能，積極協(xié)調(diào)全自治區(qū)各級社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)做好職業(yè)年金歸集資金的賬實(shí)匹配工作，通過查看業(yè)務(wù)系統(tǒng)臺賬和歸集賬戶、比對歷史數(shù)據(jù)、核對歸集匯總數(shù)據(jù),對各級的職業(yè)年金歸集資金進(jìn)行實(shí)時追蹤，確保每月資金做到應(yīng)歸盡歸。不斷加強(qiáng)待遇發(fā)放數(shù)據(jù)的比對分析，構(gòu)建各級社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、省級社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、負(fù)責(zé)待遇統(tǒng)一發(fā)放的受托人、托管人等多層次核驗(yàn)機(jī)制，確保養(yǎng)老待遇應(yīng)發(fā)盡發(fā)、按時按質(zhì)發(fā)放，并免費(fèi)提供待遇發(fā)放短信提醒服務(wù)。150 萬名參保人的職業(yè)年金個人權(quán)益單已在“廣西人社服務(wù)”微信公眾號、“廣西人社”移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用程序（App）、“國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺”對外披露，廣泛接受參保人的監(jiān)督。

2020 年至2022 年，自治區(qū)職業(yè)年金投資收益率為17.85%，高于全國平均投資收益率，排名全國第一。下一步，自治區(qū)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將繼續(xù)深入開展學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想主題教育，做到學(xué)思用貫通、知信行統(tǒng)一，切實(shí)把功夫下在研究問題、改進(jìn)工作、推動發(fā)展上。把開展主題教育與職業(yè)年金投資運(yùn)營任務(wù)結(jié)合起來，以實(shí)實(shí)在在的工作成效推動社保事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展?！?/p>