曾馨瑢，滕彩杉

（四川輕化工大學(xué)，四川 宜賓 644000）

1 引言

2023 年6 月，中國人民銀行、國家金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會等五部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于金融支持全面推進鄉(xiāng)村振興加快建設(shè)農(nóng)業(yè)強國的指導(dǎo)意見》，提出適度提高涉農(nóng)貸款風(fēng)險容忍度。這一意見的發(fā)布，有助于加強金融體系對“三農(nóng)”領(lǐng)域支持力度，對金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款的風(fēng)險防控能力也提出了更高要求。截至2023 年三季度末，全國涉農(nóng)貸款余額達55.8 萬億元，同比增長15.1%。與此同時，各地區(qū)涉農(nóng)貸款不良率也在不同程度增長。農(nóng)商行作為銀行業(yè)支持“三農(nóng)”的主力軍，在完成扶農(nóng)、支農(nóng)使命任務(wù)的同時要實現(xiàn)自身經(jīng)營效益的提升，對其涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控能力帶來了更多考驗。

2 從農(nóng)商行改革歷程中剖析其設(shè)立初衷

2003 年6 月，國務(wù)院印發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，明確農(nóng)信社是為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。2004 年8 月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步深化農(nóng)村信用社改革試點的意見》，強調(diào)信貸資金大部分要用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民。2010 年11 月，原銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于加快推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)股權(quán)改造的指導(dǎo)意見》，提出農(nóng)村合作金融機構(gòu)增資擴股時，要重點向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社等涉農(nóng)企業(yè)傾斜。

在農(nóng)信社向農(nóng)商行改革的歷程中，國務(wù)院和相關(guān)部門從職責(zé)定位、扶持力度、增資擴股方向、政策自主性等多個維度將“改善農(nóng)村金融服務(wù)，促進農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進農(nóng)民增收”的理念貫穿始終，說明農(nóng)商行在扶農(nóng)、支農(nóng)方面有著與其他商業(yè)銀行不同的使命和擔(dān)當(dāng)。

3 農(nóng)商行在涉農(nóng)貸款政策上的自主性分析

由于涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)的特殊性，不同的涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)對資金量、貸款周期有著不同需求。農(nóng)商行必須在涉農(nóng)貸款政策上擁有足夠的自主空間，開發(fā)多樣化的信貸產(chǎn)品以滿足不同信貸需求，才能將扶農(nóng)、支農(nóng)政策靈活落地、精準(zhǔn)施行，真正達到服務(wù)“三農(nóng)”的目的。

政策上，2003 年6 月，國務(wù)院印發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，強調(diào)適當(dāng)增加為農(nóng)民服務(wù)的金融業(yè)務(wù)品種；2019年1 月，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于推進農(nóng)村商業(yè)銀行堅守定位強化治理提升金融服務(wù)能力的意見》，提出農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)提高金融服務(wù)精準(zhǔn)匹配能力，重點滿足“三農(nóng)”和小微企業(yè)個性化、差異化、定制化需求；2023 年6 月，中國人民銀行等五部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于金融支持全面推進鄉(xiāng)村振興加快建設(shè)農(nóng)業(yè)強國的指導(dǎo)意見》，鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)針對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體特點，開發(fā)專屬貸款產(chǎn)品。由此可見，農(nóng)商行在涉農(nóng)貸款政策上的自主空間主要體現(xiàn)在涉農(nóng)貸款產(chǎn)品的開發(fā)上。

實踐中，農(nóng)商行抓住當(dāng)?shù)靥厣r(nóng)產(chǎn)業(yè)，量身開發(fā)了多種涉農(nóng)貸款產(chǎn)品。根據(jù)農(nóng)商行所處地理位置、涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)特色和發(fā)展趨勢的不同，涉農(nóng)信貸產(chǎn)品也因地、因產(chǎn)制宜，各有特色。以四川省為例：雅安農(nóng)商銀行根據(jù)養(yǎng)殖業(yè)的產(chǎn)業(yè)周期和生產(chǎn)特點，在養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)方面創(chuàng)新推出的“支小惠商貸”，實行周期內(nèi)循環(huán)貸；隆昌農(nóng)商銀行為有效解決生豬活體抵押品管理復(fù)雜和風(fēng)險控制難等問題，創(chuàng)新推出“生豬活體抵押貸款”。諸如此類的涉農(nóng)貸款產(chǎn)品還有很多，各地農(nóng)商行從涉農(nóng)貸款的貸款對象、貸款額度、貸款周期等方面入手，在貸款政策上不斷創(chuàng)新，進一步貼近當(dāng)?shù)厣孓r(nóng)產(chǎn)業(yè)特點，滿足涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)資金需求。

通過對國家政策性文件研讀和對實際涉農(nóng)信貸產(chǎn)品的調(diào)研，可以確定農(nóng)商行在創(chuàng)新開發(fā)涉農(nóng)信貸產(chǎn)品上具備一定自主空間和成功的參考案例。

4 涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)的不穩(wěn)定性

4.1 產(chǎn)量的不穩(wěn)定性

影響農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量的因素有很多，除了生產(chǎn)計劃、政府政策等產(chǎn)前調(diào)整因素，在生產(chǎn)過程中主要影響因素為自然氣候、生產(chǎn)技術(shù)和疫病。

近年來各種氣象災(zāi)害日益增加，例如霜凍、冰雹、洪水、干旱等都會減少農(nóng)作物的產(chǎn)量。根據(jù)《2022 年中國氣候公報》顯示，2022 年我國旱澇災(zāi)害突出，早稻生育期內(nèi)部分產(chǎn)區(qū)遭受到強降水影響，灌漿成熟期局地出現(xiàn)“高溫逼熱”等，這些都造成了農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量的不穩(wěn)定性。生產(chǎn)技術(shù)對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響頗大，其中東西部地區(qū)技術(shù)發(fā)展差異、生產(chǎn)技術(shù)更迭、生產(chǎn)技術(shù)地區(qū)適應(yīng)性等均可導(dǎo)致不同的生產(chǎn)效果，同時從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)人員文化程度也是影響生產(chǎn)技術(shù)的重大因素，間接影響農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量。疫病是導(dǎo)致畜牧產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)量減少的原因之一，根據(jù)2022 年《中國統(tǒng)計年鑒》數(shù)據(jù)顯示，2019年我國受非洲豬瘟影響，全國大部分省市受災(zāi)，致使2019 年全國肉豬出欄頭數(shù)從2018 年的近7 億頭降至5.4 億頭。

4.2 市場價格的不穩(wěn)定性

農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者價格指數(shù)是反映一定時期內(nèi)，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者出售農(nóng)產(chǎn)品價格水平變動趨勢及幅度的相對數(shù)，該指數(shù)可以客觀反映全國農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)價格水平和結(jié)構(gòu)變動情況。根據(jù)2022 年《中國統(tǒng)計年鑒》數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)產(chǎn)品價格處在不斷波動狀態(tài)中，并呈現(xiàn)一定周期性，其中漁業(yè)產(chǎn)品、飼養(yǎng)動物及其產(chǎn)品價格波動明顯（見圖1）。

圖1 2005-2021 年價格指數(shù)變化

造成農(nóng)產(chǎn)品價格波動的因素是多樣的，除了供求關(guān)系的波動還包括商貿(mào)流通程度、通貨膨脹率以及其他不確定因素等。如2010年的“蒜你狠”事件，大蒜價格上漲40 倍的背后是通貨膨脹向普通商品蔓延、天氣異常導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品減產(chǎn)、汽油漲價導(dǎo)致運輸成本增加、“炒蒜團”的人為干擾、流感盛行夸大了大蒜預(yù)防疾病的功效等諸多因素。

4.3 回款周期的不穩(wěn)定性

除了個體農(nóng)戶零散售賣外，其余銷售模式都不同程度上存在回款不及時的情況。如部分從事蔬菜種植的企業(yè)，采取“企業(yè)+合作社+農(nóng)戶”模式運營，貧困戶參與企業(yè)蔬菜種植。但蔬菜銷售主要通過大型超市和電商平臺等渠道，超市或電商平臺完成對外銷售后才會進行貨款結(jié)算。完成對外銷售的時間雖有一定的規(guī)律和經(jīng)驗把控，但始終會因為實際銷售進度和銷售企業(yè)內(nèi)部資金管理等問題造成回款周期的不穩(wěn)定性。

4.4 銷量的不穩(wěn)定性

銷售模式對于銷量起著關(guān)鍵作用。隨著電商經(jīng)濟和電商平臺的發(fā)展，涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)的銷售模式變得多元化。借助直播平臺可以幫助銷量增長，網(wǎng)絡(luò)直銷還可以一定程度上減少中間渠道費用，因此部分涉農(nóng)企業(yè)偏向依賴互聯(lián)網(wǎng)銷售。在電商模式下，消費者對于農(nóng)產(chǎn)品供給源頭不太關(guān)注，更多的是基于對銷售平臺的信賴、平臺促銷活動及售后服務(wù)等決定其消費選擇。同時，農(nóng)產(chǎn)品有著生產(chǎn)周期較長，產(chǎn)品保質(zhì)期短的特點，當(dāng)銷售平臺因資本運作或內(nèi)部管理發(fā)生暴雷、聲譽風(fēng)險或決策性業(yè)務(wù)調(diào)整，農(nóng)產(chǎn)品將損失銷售渠道，形成大量的滯銷和貨損。在電商經(jīng)濟和新冠疫情的雙重作用下，2020-2022年大量生鮮電商品牌涌現(xiàn)。隨著市場競爭越演越烈和國家監(jiān)管政策的出臺，也有不少電商平臺被淘汰。如2020 年孵化的盒馬集市在2021 年9 月與淘寶買菜合并為“淘菜菜”，在同年年底由于業(yè)務(wù)調(diào)整關(guān)閉了貴州區(qū)域的業(yè)務(wù)；2020 年滴滴成立的“橙心優(yōu)選”，曾對接全國貧困縣200 多種助農(nóng)產(chǎn)品，涉及地區(qū)包括云南、涼山、新疆、福建、廣西等地，因經(jīng)營不善導(dǎo)致虧損，在2022 年關(guān)停。規(guī)模越大的銷售平臺一旦關(guān)停，造成滯銷的農(nóng)產(chǎn)品量越大、涉及地區(qū)越廣。

4.5 涉農(nóng)從業(yè)者的不穩(wěn)定性

文化素質(zhì)不高、抗風(fēng)險能力差、收入水平偏低、管理能力不足等因素造成了涉農(nóng)從業(yè)者還款的不穩(wěn)定性。根據(jù)全國第三次農(nóng)業(yè)普查：截至2016 年，小學(xué)文化程度的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營人員占比37%，初中文化程度的占比48.4%，受教育程度普遍較低在一定程度上導(dǎo)致信貸意識不強；全國農(nóng)業(yè)經(jīng)營戶20 743 萬戶，其中規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)營戶398 萬戶，僅占農(nóng)業(yè)經(jīng)營戶總數(shù)的1.9%，具有較大經(jīng)營規(guī)模的經(jīng)營戶少，而小規(guī)模經(jīng)營戶和個體農(nóng)戶的抗風(fēng)險能力差，當(dāng)農(nóng)產(chǎn)品出現(xiàn)減產(chǎn)或滯銷，將進一步加重涉農(nóng)從業(yè)者經(jīng)濟問題，造成還款困難。2021 年中國農(nóng)業(yè)農(nóng)村統(tǒng)計摘要顯示，2020 年農(nóng)村居民人均第一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營凈收入為3 978.1 元/人，較低的收入水平導(dǎo)致還款能力較弱。

5 涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)的不穩(wěn)定性對資金的需求和使用的影響

當(dāng)農(nóng)產(chǎn)品減產(chǎn)、滯銷、市場價格下跌，銷售收入隨之減少，資金需求上升。除了結(jié)算產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后投入成本以外，還要保證有足夠的資金滿足下一周期的生產(chǎn)投入。由于銷售渠道或網(wǎng)絡(luò)銷售平臺的斷裂，還需要重新投入資金快速建立新的銷售渠道或其他宣傳方式，盡可能地在發(fā)生貨損前將農(nóng)產(chǎn)品銷售出去，避免損失進一步擴大。

在資金使用方面，銷售回款周期的不穩(wěn)定性，對于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的資金管理要求更高。當(dāng)回款周期過長，將損失貨幣資金時間價值，嚴(yán)重時會導(dǎo)致資金鏈斷裂。在管理上，需要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和市場銷售情況對回款日期和回款金額進行科學(xué)預(yù)測，同時合理安排企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)撥，規(guī)劃各類支出結(jié)算時點，保障企業(yè)正常運營。部分涉農(nóng)從業(yè)者信貸意識薄弱，存在將涉農(nóng)貸款資金挪作購房、生活消費等用途，或者管理能力水平較差，不能合理規(guī)劃生產(chǎn)投入等現(xiàn)象，從而影響涉農(nóng)資金使用效率。

6 探索提升涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控能力

6.1 針對產(chǎn)量不穩(wěn)定性的涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控措施

由于造成產(chǎn)量不穩(wěn)定的因素多為氣候、疫病等客觀因素，為避免減產(chǎn)造成的還貸困難，農(nóng)商行可采用風(fēng)險控制和風(fēng)險轉(zhuǎn)移進行涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控。

建立農(nóng)產(chǎn)品受災(zāi)信息庫，對近年來農(nóng)產(chǎn)品受災(zāi)情況進行匯總分析，在專業(yè)農(nóng)業(yè)知識指導(dǎo)下，篩選出受災(zāi)概率大或受災(zāi)損失率較高的農(nóng)產(chǎn)品類別，為制定信貸政策提供決策依據(jù)。一方面，根據(jù)不同農(nóng)產(chǎn)品的受災(zāi)數(shù)據(jù)，控制單個項目的貸款額度。對于受災(zāi)概率較大或受災(zāi)損失率較高的信貸對象設(shè)定較低的貸款額度，減少貸款資金投入，避免過度授信后因受災(zāi)形成大額不良貸款。另一方面，建立“資金+技術(shù)”的助農(nóng)模式，利用政府扶農(nóng)政策和高校資源，在對貸款進行管理的同時配套農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)幫扶，避免因生產(chǎn)技術(shù)不科學(xué)導(dǎo)致的減產(chǎn)，為農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和品質(zhì)提供一定保障，進一步降低和控制涉農(nóng)貸款風(fēng)險。

與保險公司合作，在審核發(fā)放涉農(nóng)貸款時配套涉農(nóng)保險。當(dāng)農(nóng)產(chǎn)品遭受災(zāi)害減產(chǎn)時，由保險公司承擔(dān)部分損失，保險賠款優(yōu)先用于償還貸款，既幫助貸款人承擔(dān)部分損失又轉(zhuǎn)移了農(nóng)商行的涉農(nóng)貸款風(fēng)險。

6.2 針對市場價格不穩(wěn)定性的涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控措施

農(nóng)產(chǎn)品的市場價格受多種因素的綜合影響，除了嚴(yán)格執(zhí)行對貸款農(nóng)戶或涉農(nóng)經(jīng)營主體的基礎(chǔ)貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查以外，建議額外增加“三查”內(nèi)容以達到提升涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控能力的作用。

積極對接當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)農(nóng)村部門，通過摸排本地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展概況、政府政策導(dǎo)向、市場空間、農(nóng)產(chǎn)品價格、涉農(nóng)主體等信息，建立本地區(qū)涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)信息數(shù)據(jù)庫。在貸前調(diào)查階段，將申請涉農(nóng)貸款的項目內(nèi)容與數(shù)據(jù)庫內(nèi)信息進行適配分析，將當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)或有市場潛力的產(chǎn)業(yè)評為優(yōu)質(zhì)項目，實行貸款傾斜，同時避開市場前景不樂觀或不適合本地發(fā)展的涉農(nóng)項目。在貸時審查階段，根據(jù)信息庫內(nèi)涉貸產(chǎn)品的市場價格和市場空間，合理設(shè)定貸款額度和利率，避免給市場低迷的涉農(nóng)產(chǎn)品過度授信或設(shè)定較高利率，導(dǎo)致不良貸款率進一步提高；在貸后檢查階段，定期監(jiān)測涉貸產(chǎn)品的市場價格及貸款人的生產(chǎn)銷售情況，掌握貸款人預(yù)計收入和資金流向，為預(yù)測回款風(fēng)險或貸款收益等提供信息支撐。

6.3 針對回款周期不穩(wěn)定性的涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控措施

回款周期的不穩(wěn)定性，導(dǎo)致了涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)對資金需求的時間和還款時間的不確定性。農(nóng)商行可根據(jù)涉貸產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，靈活定制貸款周期，規(guī)定在有效周期內(nèi)資金可循環(huán)使用，有效解決貸款周期與涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營周期不匹配的問題，在最大程度上滿足涉貸方的資金需求。如蘭州銀行的“百合惠農(nóng)貸”實行“總額控制、逐筆申請、循環(huán)使用”原則，規(guī)定貸款人可以在總額度有效期內(nèi)隨時自主申請?zhí)峥?，隨借隨還，循環(huán)使用額度，給予了貸款人在資金申請和歸還的自主空間，更好地達到惠農(nóng)助農(nóng)效果。

6.4 針對銷量不穩(wěn)定性的涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控措施

涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)的銷量不穩(wěn)定直接影響銷售收入，收入減少導(dǎo)致貸款人資金需求增加、還款能力受挫。目前大部分銀行以手機銀行APP 為載體，拓展了商品營銷業(yè)務(wù)，農(nóng)商行可以在其銷售平臺上架涉貸產(chǎn)品，為貸款對象提供銷售渠道，在增強貸款對象還款能力的同時，掌握貸款對象資金回款情況和資金流向，改善涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)因銷量不理想形成的不良貸款。

6.5 針對涉農(nóng)從業(yè)者不穩(wěn)定性的涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控措施

積極利用政府構(gòu)建的“三農(nóng)”主體信用信息服務(wù)平臺，與當(dāng)?shù)卮逭⒋逦瘯?lián)合建立農(nóng)戶信用信息數(shù)據(jù)庫。通過實地探訪和第三方數(shù)據(jù)收集，掌握農(nóng)戶或涉農(nóng)經(jīng)營主體真實的生產(chǎn)經(jīng)營情況，并定期更新農(nóng)產(chǎn)品種類、生產(chǎn)規(guī)模、收入水平、財務(wù)狀況、受教育程度、家庭成員等信息，增強數(shù)據(jù)庫的科學(xué)性和時效性。同時建立多維度的評分機制，以“財務(wù)狀況、農(nóng)產(chǎn)品種類和生產(chǎn)規(guī)模、歷史信貸情況”為主要衡量指標(biāo)，“受教育程度、家庭成員”等為次要衡量指標(biāo)，對農(nóng)戶信用和還款能力進行綜合評價，為貸前審查提供有效的參考依據(jù)。

與村政府、村委會合作，打造“信用村”概念。在普及金融知識、增強信貸意識的同時推動形成“整村授信”的集體信用制，根據(jù)實際貸款使用和還貸情況計算信用分值。信用分高的“信用村”，給予其成員低利率或信貸額度提升等優(yōu)惠政策。針對改變資金用途或惡意不還貸款的情況，相應(yīng)提高其所屬“信用村”成員的貸款門檻，借用村社力量對貸款人實行集體監(jiān)督，進一步增強涉農(nóng)從業(yè)者的信貸意識。

7 結(jié)語

全面推進鄉(xiāng)村振興、加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化需要穩(wěn)定、持續(xù)的金融資源。隨著全國涉農(nóng)貸款規(guī)模的逐年遞增，涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)的不穩(wěn)定性對農(nóng)商行帶來的貸款風(fēng)險也在逐步增加。通過分析涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)量、市場價格、回款周期、銷量、從業(yè)者等方面的不穩(wěn)定，針對性地探索風(fēng)險防控措施，同時借鑒優(yōu)秀的涉農(nóng)貸款產(chǎn)品，對于農(nóng)商行降低涉農(nóng)貸款不良率，提高涉農(nóng)貸款風(fēng)險防控能力，提升農(nóng)商行經(jīng)營效益有著一定參考意義。