一、專(zhuān)業(yè)履職，工作成效受到系統(tǒng)內(nèi)高度肯定

中國(guó)銀行審計(jì)部江蘇分部是中國(guó)銀行總行審計(jì)部的派出機(jī)構(gòu)，履行“一崗雙責(zé)”，一方面承擔(dān)總行統(tǒng)籌安排的審計(jì)任務(wù)、履行集團(tuán)審計(jì)職責(zé)，另一方面承擔(dān)對(duì)駐在行即中國(guó)銀行江蘇省分行的審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。江蘇分部?jī)?nèi)設(shè)公司金融審計(jì)、個(gè)人金融審計(jì)、財(cái)務(wù)及其他審計(jì)、運(yùn)營(yíng)服務(wù)審計(jì)、審計(jì)數(shù)據(jù)、審計(jì)管理、整改管理共7個(gè)團(tuán)隊(duì)、現(xiàn)有人員68人，平均年齡38.6歲，碩士研究生學(xué)歷占比56%，專(zhuān)業(yè)資格持證率達(dá)100%。

近年來(lái)，江蘇分部在總行審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞黨和國(guó)家對(duì)審計(jì)工作的要求，監(jiān)管關(guān)注重點(diǎn)和總行、省行黨委部署，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，持續(xù)聚焦主責(zé)主業(yè)，不斷發(fā)揮審計(jì)價(jià)值，審計(jì)成果得到總行審計(jì)部的肯定。2020年至2022年，江蘇分部績(jī)效考核等級(jí)均為A（優(yōu)秀），并連續(xù)三年獲評(píng)集團(tuán)級(jí)“審計(jì)工作中銀優(yōu)秀集體”，3人次獲評(píng)集團(tuán)級(jí)“審計(jì)工作中銀優(yōu)秀個(gè)人”、2篇審計(jì)報(bào)告獲評(píng)集團(tuán)級(jí)“審計(jì)工作中銀優(yōu)秀成果”。另有13人次獲得“江蘇省分行中銀優(yōu)秀個(gè)人”“江蘇省分行優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”等駐在行榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。

二、多措并舉，全方位提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量

（一）堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，提高政治站位

2020年以來(lái)，江蘇分部召開(kāi)12次黨員大會(huì)、22次集中專(zhuān)題學(xué)習(xí)，持續(xù)強(qiáng)化審計(jì)人員政治理論修養(yǎng)。2022年以來(lái)專(zhuān)題組織了黨的二十大報(bào)告等黨中央重要精神講話(huà)專(zhuān)題學(xué)習(xí)8次，重點(diǎn)針對(duì)習(xí)近平總書(shū)記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的講話(huà)精神進(jìn)行學(xué)習(xí)研討，充分了解黨對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融、審計(jì)工作要求，讓黨的二十大精神成為武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作的有力思想武器，不斷提高江蘇分部審計(jì)工作政治站位，深化黨對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。

（二）聚焦監(jiān)督主責(zé)主業(yè)，體現(xiàn)履職擔(dān)當(dāng)

一是積極派員參與集團(tuán)各項(xiàng)審計(jì)工作。2020年以來(lái)，江蘇分部作為中國(guó)銀行審計(jì)條線(xiàn)人數(shù)較多的分部，合計(jì)派出225人次，參加了38個(gè)總行級(jí)審計(jì)項(xiàng)目、23個(gè)專(zhuān)項(xiàng)工作，貢獻(xiàn)突出。

二是扎實(shí)筑牢駐在行風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線(xiàn)。分部的審計(jì)工作堅(jiān)持貫徹“如影隨形”重要要求，突出對(duì)國(guó)家政策落實(shí)情況、監(jiān)管要求執(zhí)行情況的跟蹤審計(jì)；堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)駐在行重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)有重點(diǎn)的周期性覆蓋，形成常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化的監(jiān)督。2020年以來(lái)，江蘇分部對(duì)駐在行實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目70余項(xiàng)，發(fā)送審計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)提示及管理建議書(shū)等各類(lèi)審計(jì)成果近100份，均獲得駐在行領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定，審計(jì)成果受到了駐在行管理層的高度重視和肯定。

三是協(xié)同各方監(jiān)督力量，強(qiáng)化審計(jì)輸出、增強(qiáng)防線(xiàn)聯(lián)控。2020年以來(lái)，江蘇分部向駐在行第一、二道防線(xiàn)部門(mén)提供數(shù)據(jù)分析支持、送教上門(mén)、派員支持專(zhuān)項(xiàng)工作等合計(jì)100余項(xiàng)，有效形成防線(xiàn)間的監(jiān)督合力；派員支持駐在行紀(jì)委、巡察工作20余項(xiàng)，并多次向紀(jì)委條線(xiàn)移交問(wèn)題線(xiàn)索，建立審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的貫通協(xié)同機(jī)制。

（三）探索研究型審計(jì)，提高專(zhuān)業(yè)能力

一是全力參與審計(jì)條線(xiàn)研究基地建設(shè)。2022年以來(lái)，中國(guó)銀行審計(jì)條線(xiàn)正在以“審計(jì)條線(xiàn)專(zhuān)業(yè)研究基地”建設(shè)為主要抓手開(kāi)展研究型審計(jì)探索，江蘇分部積極參與，作為牽頭分部開(kāi)展公司貸款審計(jì)、渠道運(yùn)營(yíng)及清算審計(jì)、反洗錢(qián)領(lǐng)域的研究型審計(jì)的應(yīng)用。按照研究基地工作目標(biāo)及要求，形成多樣研究成果報(bào)送總行。

二是提煉審計(jì)經(jīng)驗(yàn)形成審計(jì)案例。2020年以來(lái)，江蘇分部從審計(jì)檢查方法、技術(shù)手段、項(xiàng)目管理方法等維度積極總結(jié)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，提煉形成審計(jì)案例向總行報(bào)送，其中十余個(gè)案例被總行采納，用于轄內(nèi)交流學(xué)習(xí)。

三是積極參加江蘇省國(guó)際金融學(xué)會(huì)課題研究。2020年以來(lái)，江蘇分部按照以審計(jì)檢查支持專(zhuān)業(yè)研究、以專(zhuān)業(yè)研究反哺審計(jì)檢查的思路，堅(jiān)持理論研究與實(shí)際運(yùn)用并重的原則，組織開(kāi)展對(duì)前瞻性、應(yīng)用性和基礎(chǔ)性?xún)?nèi)容相關(guān)課題的申報(bào)和研究近20篇，其中2篇論文分別獲得江蘇省國(guó)際金融學(xué)會(huì)優(yōu)秀課題研究報(bào)告評(píng)審一等獎(jiǎng)、三等獎(jiǎng)。

（四）突出整改工作質(zhì)效，做實(shí)“后半篇文章”

一是加大資源投入，實(shí)現(xiàn)整改專(zhuān)業(yè)化運(yùn)營(yíng)。2019年起，江蘇分部設(shè)置了專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)日常整改監(jiān)督工作的整改管理團(tuán)隊(duì)，作為全轄審計(jì)署、總分行審計(jì)問(wèn)題整改總牽頭組織，并以各二級(jí)分行及省行部門(mén)整改聯(lián)系人為支點(diǎn)，以條線(xiàn)整改聯(lián)動(dòng)為抓手，以問(wèn)題管控監(jiān)督為合力，充分發(fā)揮好問(wèn)題整改專(zhuān)業(yè)化、體系化運(yùn)作效應(yīng)。

二是注重整改質(zhì)效，將整改監(jiān)督貫穿全年審計(jì)項(xiàng)目。2020年以來(lái)，江蘇分部依托各審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展“問(wèn)題整改回頭看”工作，落實(shí)系統(tǒng)化問(wèn)題整改驗(yàn)證，重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題“舉一反三”整改的質(zhì)效。在項(xiàng)目立項(xiàng)或制訂審計(jì)方案時(shí)，按照問(wèn)題性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等口徑，梳理各條線(xiàn)、機(jī)構(gòu)近年來(lái)典型、共性問(wèn)題，作為跟進(jìn)監(jiān)督重點(diǎn)，尤其關(guān)注監(jiān)管處罰、管理層關(guān)切、屢查屢犯的問(wèn)題，將此類(lèi)問(wèn)題整改納入后期審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)跟進(jìn)，監(jiān)督評(píng)價(jià)整改質(zhì)效。

三是優(yōu)化工作機(jī)制，加大整改監(jiān)督力度。2020年以來(lái)，江蘇分部持續(xù)優(yōu)化跟蹤督促、通報(bào)反饋、整改銷(xiāo)號(hào)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制；加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改的研究分析，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)屢查屢犯、此查彼犯問(wèn)題深入分析問(wèn)題背后的體制障礙和機(jī)制缺陷，完善長(zhǎng)效機(jī)制；加強(qiáng)與業(yè)務(wù)監(jiān)督、黨內(nèi)監(jiān)督的協(xié)同貫通，增強(qiáng)工作合力，完善審計(jì)整改的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。通過(guò)優(yōu)化工作機(jī)制，提升了審計(jì)對(duì)整改工作的監(jiān)督力度，避免了風(fēng)險(xiǎn)敞口的擴(kuò)大。

（五）加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提升工作效率

一是推進(jìn)“人人非現(xiàn)場(chǎng)”目標(biāo)。江蘇分部制訂了審計(jì)人員科技應(yīng)用能力提升實(shí)施方案，從職責(zé)分工、分級(jí)施教、對(duì)口輔導(dǎo)等多方面組織落實(shí)具體工作，采用每周一訓(xùn)、每周一練、對(duì)口輔導(dǎo)與答疑等方式實(shí)施培訓(xùn)，精心設(shè)計(jì)培訓(xùn)課程和測(cè)評(píng)試題，開(kāi)展線(xiàn)上測(cè)評(píng)，有效提升全員數(shù)據(jù)分析能力，目前，分部人員多數(shù)已經(jīng)能夠熟練編制數(shù)據(jù)分析腳本。

二是推動(dòng)非現(xiàn)場(chǎng)方式主導(dǎo)的審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展。2020年以來(lái)，江蘇分部積極倡導(dǎo)開(kāi)展以非現(xiàn)場(chǎng)方式為主導(dǎo)的審計(jì)項(xiàng)目，在項(xiàng)目中充分運(yùn)用數(shù)據(jù)分析和腳本模型，并取得顯著成效。同時(shí)將機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）技術(shù)引入審計(jì)工作，通過(guò)對(duì)應(yīng)用場(chǎng)景的分析研究，設(shè)計(jì)了多項(xiàng)自動(dòng)化流程，大幅提高審計(jì)效率。

三是促進(jìn)審計(jì)數(shù)據(jù)模型迭代更新。2020年以來(lái)，江蘇分部對(duì)應(yīng)公司、個(gè)金、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、反洗錢(qián)等條線(xiàn)維度，形成審計(jì)數(shù)據(jù)模型庫(kù)并定期重檢優(yōu)化，在提升模型實(shí)用性的同時(shí)，帶動(dòng)審計(jì)人員動(dòng)態(tài)掌握對(duì)口條線(xiàn)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)以及數(shù)據(jù)分析方法。

（六）夯實(shí)隊(duì)伍建設(shè)基礎(chǔ)，展現(xiàn)良好風(fēng)貌

一是推動(dòng)審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)能力提升。2020年以來(lái)，江蘇分部建立了全覆蓋、體系化、滾動(dòng)式的內(nèi)部培訓(xùn)體系，全方位提升審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)；結(jié)合總行審計(jì)條線(xiàn)專(zhuān)家、骨干、后備審計(jì)人才庫(kù)，強(qiáng)化人才梯隊(duì)化建設(shè)，在實(shí)踐工作中通過(guò)項(xiàng)目組長(zhǎng)、主查等角色突出鍛煉骨干力量；在總行審計(jì)部的大力支持下，派員赴總行審計(jì)條線(xiàn)學(xué)習(xí)交流、赴基層掛職交流，推進(jìn)審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)成長(zhǎng)。

二是加快青年審計(jì)人員培養(yǎng)。2020年以來(lái)，江蘇分部根據(jù)審計(jì)隊(duì)伍逐漸年輕化的特點(diǎn)，針對(duì)性制訂了青年審計(jì)人員培養(yǎng)方案，通過(guò)審計(jì)項(xiàng)目歷練、專(zhuān)業(yè)課題研究、業(yè)務(wù)交流研討等，加快青年員工專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)的提高。同時(shí)，舉辦“審計(jì)思享匯”系列活動(dòng)，搭建交流平臺(tái)；舉辦數(shù)據(jù)挑戰(zhàn)賽，提升場(chǎng)景數(shù)字化應(yīng)用思維、所學(xué)數(shù)據(jù)模型及分部模型庫(kù)應(yīng)用拓展、復(fù)雜腳本編寫(xiě)等方面的能力；舉辦辯論賽激發(fā)業(yè)務(wù)探討活力，培養(yǎng)能查、能說(shuō)、能寫(xiě)的審計(jì)人。

三是學(xué)習(xí)監(jiān)管與同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。江蘇分部加強(qiáng)與審計(jì)署南京特派辦、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局江蘇監(jiān)管局的交流，舉辦多期聯(lián)學(xué)活動(dòng)，為內(nèi)部審計(jì)工作與國(guó)家審計(jì)經(jīng)驗(yàn)共享、成果共用打下了基礎(chǔ)；保持與江蘇省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的互動(dòng)，以當(dāng)?shù)劂y行同業(yè)內(nèi)審沙龍為契機(jī)，學(xué)習(xí)同業(yè)先進(jìn)內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)，提高自身專(zhuān)業(yè)能力。

（本文由中國(guó)銀行審計(jì)部江蘇分部提供）