吳曉堃

摘要：對(duì)于資金需求量大和流動(dòng)性高的新能源行業(yè)，企業(yè)提高資金管理的水平至關(guān)重要。有效的資金管理不僅有助于新能源企業(yè)提高資金流動(dòng)率、利用率，提升風(fēng)控管理水平，同時(shí)還可以確保企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范化、合規(guī)化。然而，當(dāng)前，很多新能源企業(yè)在資金管理方面存在一系列問題，這些問題的存在嚴(yán)重制約了企業(yè)的資金管理水平，并對(duì)企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅?；诖耍恼率紫日撌隽诵履茉雌髽I(yè)強(qiáng)化資金管理的重要意義；接著總結(jié)了新能源企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀；最后詳細(xì)提出了新能源企業(yè)資金管理的優(yōu)化措施，以期為相關(guān)企業(yè)提供有價(jià)值的參考。

關(guān)鍵詞：新能源企業(yè)；資金管理；優(yōu)化措施

在全球能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和環(huán)境保護(hù)政策的推動(dòng)下，我國新能源行業(yè)迅速崛起，成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新動(dòng)力。隨著這一行業(yè)的快速發(fā)展，新能源企業(yè)面臨著越來越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭環(huán)境，因此，資金管理成為這些企業(yè)日常管理最為關(guān)鍵的事項(xiàng)之一。構(gòu)建科學(xué)、完善的資金管理不僅可以提升到企業(yè)日常運(yùn)作的效率，也直接影響到企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。然而，目前很多新能源企業(yè)在資金管理方面存在諸多問題，如資金流動(dòng)性不足、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、預(yù)算管理不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，這些問題嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的健康發(fā)展。因此，深入分析新能源企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，并采取有效的優(yōu)化措施，對(duì)于推動(dòng)新能源企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展具有極其重要的意義。

一、新能源企業(yè)強(qiáng)化資金管理的重要意義

（一）有助于企業(yè)提高資金流動(dòng)率

對(duì)于新能源企業(yè)來說，強(qiáng)化資金管理首先能顯著提高資金的流動(dòng)效率。在新能源行業(yè)，資金流動(dòng)性足、周轉(zhuǎn)速度快對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。新能源企業(yè)通過有效的資金管理，能夠確保資金在不同項(xiàng)目和運(yùn)營環(huán)節(jié)中迅速且有效地流轉(zhuǎn)，從而加速推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，縮短項(xiàng)目從立項(xiàng)到投入使用的時(shí)間。同時(shí)，良好的資金流動(dòng)性還能幫助企業(yè)在面臨市場(chǎng)變化時(shí)能夠迅速調(diào)整財(cái)務(wù)策略，以此保障企業(yè)能夠穩(wěn)定運(yùn)營。

（二）有助于企業(yè)提升資金利用率

強(qiáng)化資金管理還能幫助新能源企業(yè)提升資金使用效率。資金使用效率是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)健康的關(guān)鍵指標(biāo)之一，尤其對(duì)于資本密集型的新能源行業(yè)，資金使用效率尤為重要。新能源企業(yè)通過對(duì)資金流向進(jìn)行精準(zhǔn)控制和監(jiān)督，可以減少不必要的成本支出，確保每一筆資金都能夠得到最大化的利用，這不僅進(jìn)一步提高了企業(yè)的盈利能力，也為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（三）有助于企業(yè)提升風(fēng)控管理水平

在新能源領(lǐng)域，對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)的管理能力是企業(yè)保障項(xiàng)目成功的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。資金管理的強(qiáng)化有助于企業(yè)更好地監(jiān)控和管理資金流，特別是大額投資和高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。全面、科學(xué)的資金風(fēng)控體系能夠確保新能源企業(yè)資金不被挪用或者被濫用，預(yù)防和減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。同時(shí)，通過對(duì)資金流的嚴(yán)格控制，新能源企業(yè)能夠更好地應(yīng)對(duì)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)需求的變化，保障企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定的經(jīng)營。

（四）有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營規(guī)范合規(guī)

在新能源行業(yè)，遵守法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)運(yùn)營和發(fā)展的基礎(chǔ)。強(qiáng)化資金管理有助于新能源企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中能夠保持規(guī)范和合規(guī)操作，例如確保資金來源和用途合法，以遵守稅務(wù)和審計(jì)要求，符合國家和地區(qū)的金融監(jiān)管政策等。合法合規(guī)經(jīng)營有助于新能源企業(yè)避免產(chǎn)生法律方面的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)建良好的市場(chǎng)聲譽(yù)。

二、新能源企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

（一）財(cái)務(wù)管理方式不精細(xì)

新能源企業(yè)的興起和發(fā)展是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的直接產(chǎn)物，其運(yùn)營方式和管理流程與傳統(tǒng)行業(yè)有著顯著的不同。這些企業(yè)通常以清潔能源作為主要發(fā)展方向，并且往往不局限于單一類型能源的開發(fā)，而是采用多元類型能源組合的策略。然而，在這個(gè)過程中，很多企業(yè)的管理重點(diǎn)往往過分傾斜于前臺(tái)業(yè)務(wù)開發(fā)領(lǐng)域，而對(duì)財(cái)務(wù)、采購和生產(chǎn)等中后臺(tái)方面的管理相對(duì)來說容易忽視，這會(huì)導(dǎo)致企業(yè)整體管理模式呈現(xiàn)出一種粗放的狀態(tài)，與新能源企業(yè)的精細(xì)化運(yùn)營目標(biāo)存在著明顯的偏差，限制了企業(yè)管理效率的提升以及項(xiàng)目的順利實(shí)施。而且，在財(cái)務(wù)管理方面，由于缺乏精細(xì)化的控制和規(guī)劃，會(huì)導(dǎo)致在采購、生產(chǎn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的資金使用缺乏科學(xué)合理的管控，從而容易引發(fā)過度支出和資源浪費(fèi)等情況。此外，新能源企業(yè)在開發(fā)項(xiàng)目上的大量資金投入常常并不能產(chǎn)生更高的效益，從而導(dǎo)致資金使用效率低下，不僅影響了企業(yè)的經(jīng)營績效，甚至給企業(yè)的生存和發(fā)展都帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

（二）財(cái)務(wù)管理體系不規(guī)范

構(gòu)建全面的財(cái)務(wù)管理體系對(duì)于企業(yè)的健康運(yùn)行和長期發(fā)展至關(guān)重要。全面的財(cái)務(wù)管理體系通常包括預(yù)算管理、融資規(guī)劃、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、稅務(wù)合規(guī)、成本控制、固定資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制以及監(jiān)督管理等多個(gè)方面。然而，對(duì)于新興的新能源行業(yè)而言，構(gòu)建適應(yīng)企業(yè)自身特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理體系存在一定的困難。由于新能源行業(yè)是在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境中建立的，其在管理和運(yùn)營模式上相較傳統(tǒng)能源企業(yè)有顯著的不同。傳統(tǒng)能源企業(yè)長期占據(jù)市場(chǎng)主導(dǎo)地位，其財(cái)務(wù)管理模式和經(jīng)驗(yàn)對(duì)新能源企業(yè)而言只能提供有限的參考。在實(shí)際運(yùn)營過程中，很多新能源企業(yè)也是從傳統(tǒng)行業(yè)轉(zhuǎn)型而來，或是傳統(tǒng)能源公司新設(shè)的子機(jī)構(gòu)。這些企業(yè)在建立自己的財(cái)務(wù)管理體系時(shí)往往沿用了傳統(tǒng)模式，缺乏針對(duì)新能源行業(yè)特性的創(chuàng)新和適應(yīng)性調(diào)整。這種照搬傳統(tǒng)模式的做法，在應(yīng)對(duì)新能源行業(yè)特有的經(jīng)營模式時(shí)，往往會(huì)在實(shí)用性和適應(yīng)性方面產(chǎn)生不足。

（三）預(yù)算管理工作質(zhì)量不高

新能源企業(yè)由于其投資項(xiàng)目往往規(guī)模較大、類型多樣，往往需要大量的資金。在這樣的背景下，實(shí)施科學(xué)且合理的全面預(yù)算管理對(duì)于新能源企業(yè)來說極為重要。然而，很多新能源企業(yè)在開展預(yù)算管理方面存在一定的問題。這些問題根源往往在于企業(yè)內(nèi)部人員對(duì)于預(yù)算管理重要性的認(rèn)識(shí)不足、對(duì)該工作的關(guān)注度不夠，以及員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力不足等，這直接影響到企業(yè)預(yù)算管理的質(zhì)量。其次，企業(yè)本身的預(yù)算管理體系不完善也是一個(gè)重要問題，在具體的執(zhí)行過程中，預(yù)算管理工作不夠及時(shí)，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)，這樣便使實(shí)際資金需求與前期分析、計(jì)劃之間出現(xiàn)了明顯的偏差，這樣會(huì)制約企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃和資金分配的效率，也可能導(dǎo)致資金使用不合理、產(chǎn)生投資決策失誤等情況，對(duì)企業(yè)整體的財(cái)務(wù)健康構(gòu)成了不利的影響。

（四）信息數(shù)據(jù)管理方式落后

在很多新能源企業(yè)中，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)更新和共享存在明顯的問題。部門間信息不對(duì)稱和數(shù)據(jù)差異性造成了企業(yè)整體財(cái)務(wù)信息流的低效，這直接影響了企業(yè)新能源項(xiàng)目的順利推進(jìn)，甚至對(duì)重大經(jīng)營決策產(chǎn)生了不利影響。這一問題的根源在于，企業(yè)長期以來將財(cái)務(wù)管理視為相對(duì)獨(dú)立的模塊，與其他業(yè)務(wù)部門之間缺乏有效的連接和信息流通機(jī)制。結(jié)果，財(cái)務(wù)管理部門常常缺乏與業(yè)務(wù)部門相匹配的、精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)信息。這種信息的不全面性和不可靠性導(dǎo)致了在預(yù)算編制、資金管理等關(guān)鍵財(cái)務(wù)活動(dòng)中缺乏必要的數(shù)據(jù)支撐，嚴(yán)重影響了財(cái)務(wù)管理的整體質(zhì)量，給管理層的決策帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另外，從財(cái)務(wù)管理的角度來看，數(shù)據(jù)資料的時(shí)效性對(duì)于保證財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量至關(guān)重要，也是企業(yè)防范內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。當(dāng)前，一些新能源企業(yè)在財(cái)務(wù)信息處理上還停留在對(duì)歷史數(shù)據(jù)的管理上，缺乏對(duì)即時(shí)和即將發(fā)生事件的信息捕捉。這種后知后覺的處理方式不僅使得財(cái)務(wù)管理缺乏前瞻性，還導(dǎo)致即便在財(cái)務(wù)管理中發(fā)現(xiàn)問題，也難以迅速追溯問題的根源，不能及時(shí)采取有效的預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施。

（五）融資和資本結(jié)構(gòu)不合理

很多新能源企業(yè)在資金籌集方面主要依賴自有資金、銀行貸款和融資租賃，但這類籌資模式面臨著明顯的局限性。銀行貸款通常是短期性質(zhì)的，雖然能夠應(yīng)對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營的資金需求，卻難以滿足長期、大型項(xiàng)目的資金投入需求，若項(xiàng)目的回收期超過融資期，容易引發(fā)期限錯(cuò)配導(dǎo)致流動(dòng)性不足的風(fēng)險(xiǎn)；融資租賃通常具有較高的融資成本，若投資項(xiàng)目本身的收益率低，往往會(huì)造成項(xiàng)目的投資虧損。這種依賴單類融資渠道的籌資方式，容易導(dǎo)致新能源企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不平衡，債務(wù)利息負(fù)擔(dān)加重，進(jìn)而增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且，這種風(fēng)險(xiǎn)不僅體現(xiàn)在財(cái)務(wù)層面，還可能對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)和運(yùn)營產(chǎn)生不利影響。隨著企業(yè)對(duì)于債務(wù)的依賴加深，其應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和運(yùn)營中突發(fā)事件的能力將大幅下降。在極端情況下，如出現(xiàn)運(yùn)營問題或市場(chǎng)波動(dòng)，企業(yè)可能面臨資金安全問題，甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂的嚴(yán)重后果。尤其對(duì)于規(guī)模較大的集團(tuán)公司而言這一問題更為嚴(yán)峻。集團(tuán)內(nèi)部的不同子公司在經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)情況、資金需求等各個(gè)方面難免會(huì)存在一定差異，這也致使各子公司的融資在融資渠道、融資成本方面有所不同。這種情況，也進(jìn)一步加劇了集團(tuán)整體的融資難度。如果還是主要依靠單類的融資途徑，集團(tuán)及其子公司將面臨短債長投期限錯(cuò)配和融資成本居高不下的雙重問題，這對(duì)于企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)定運(yùn)營構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。

（六）應(yīng)收賬款逾期增大風(fēng)險(xiǎn)

有些新能源企業(yè)對(duì)新客戶的信用狀況未進(jìn)行充分評(píng)估，便急于簽訂客戶，會(huì)大大增加企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在商業(yè)交易和合同簽訂方面，不少企業(yè)也存在明顯的漏洞。例如，缺乏必要的保護(hù)措施，在合同條款制定和執(zhí)行上不夠嚴(yán)格，甚至在沒有簽署正式合同的情況下就急于完成交易。這些做法不僅增加了法律風(fēng)險(xiǎn)，也提高了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。此外，對(duì)于應(yīng)收賬款的管理，如果催收不及時(shí)或催收效率低，也進(jìn)一步加劇了企業(yè)的資金流動(dòng)性問題。這些問題的累積導(dǎo)致企業(yè)在管理逾期應(yīng)收賬款方面的成本上升，資金流動(dòng)性受阻，進(jìn)而影響了整體的資金運(yùn)作效率。長期而言，這些問題還可能導(dǎo)致企業(yè)面臨壞賬損失、資金鏈斷裂等更嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境，對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)營造成嚴(yán)重的負(fù)面影響。

三、新能源企業(yè)資金管理的優(yōu)化措施

（一）精細(xì)化財(cái)務(wù)管理方式

為了提高財(cái)務(wù)管理效率，新能源企業(yè)需要深化資金管理的精細(xì)化過程。在具體執(zhí)行過程中，首先要擴(kuò)展財(cái)務(wù)管理的覆蓋范圍，不僅限于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)常規(guī)操作，而是深入企業(yè)的各個(gè)層面，形成一種業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相結(jié)合的新模式。首先要科學(xué)合理地制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，并確保其在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中能夠有效落實(shí)。其次，建立合適的財(cái)務(wù)考核體系。這套體系應(yīng)將財(cái)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)與各部門的工作內(nèi)容以及員工職責(zé)結(jié)合起來，將責(zé)任和目標(biāo)明確分配到每個(gè)部門，為精細(xì)化的財(cái)務(wù)管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。最后，新能源企業(yè)在實(shí)施精細(xì)化財(cái)務(wù)管理的模式下，應(yīng)該保障全員參與和全過程參與，讓員工深刻認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，并在實(shí)際操作中全面參與資金管理，以確保企業(yè)各項(xiàng)目的資金需求能夠得到滿足。

（二）建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理體系

新能源企業(yè)首先應(yīng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行深入分析，結(jié)合當(dāng)代財(cái)務(wù)管理的先進(jìn)要求，對(duì)識(shí)別出的問題進(jìn)行合理解決，并制訂出科學(xué)的改進(jìn)措施，包括對(duì)會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、資金調(diào)度等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，從而全面強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理體系，并且在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的實(shí)施過程中，應(yīng)制定明確的操作方法，以便員工在日常工作中參考和遵守。同時(shí)，新能源企業(yè)還要建立完善的會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和透明度；并及時(shí)生成全面的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便企業(yè)管理層做出科學(xué)的決策。最后，新能源企業(yè)要建立內(nèi)部控制體系，進(jìn)行定期內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資金使用過程中以及財(cái)務(wù)管理中潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取針對(duì)性的策略予以解決?？傊?，在資金管理的整個(gè)流程中，對(duì)財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行完善是關(guān)鍵的一項(xiàng)工作，這不僅能夠確保資金管理工作在企業(yè)各個(gè)方面得以全面落實(shí)，還能顯著提高財(cái)務(wù)管理的整體質(zhì)量，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

（三）提高預(yù)算管理工作質(zhì)量

首先，新能源企業(yè)應(yīng)針對(duì)預(yù)算在制定以及后期執(zhí)行過程中方式方法、流程步驟做好明確的規(guī)定，并且要在企業(yè)內(nèi)部指定專人作為預(yù)算工作的主要負(fù)責(zé)責(zé)任人。這名責(zé)任人不僅要負(fù)責(zé)整個(gè)企業(yè)的預(yù)算制定工作，還要在后期日常經(jīng)營過程中，根據(jù)企業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算完成資金的審批工作。接著，企業(yè)需要要求各部門按一定的時(shí)間周期，例如月度、季度、半年度或者年度等制定資金使用計(jì)劃，其中，要詳細(xì)明確支出的具體項(xiàng)目以及每個(gè)項(xiàng)目的預(yù)計(jì)費(fèi)用。在每個(gè)周期的時(shí)間節(jié)點(diǎn)后，各部門要將資金實(shí)際的支出情況做成報(bào)告提交給預(yù)算負(fù)責(zé)人。除此以外，為了確保企業(yè)總體的預(yù)算目標(biāo)能夠有效地逐級(jí)落實(shí)，新能源企業(yè)需要將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化，落實(shí)到每個(gè)部門甚至是具體崗位，并要確保部門相關(guān)人員能夠明確自己的目標(biāo)和責(zé)任。最后，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決在執(zhí)行中存在的問題，以此不斷提高預(yù)算工作執(zhí)行質(zhì)量，在整體上保障企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。