顧永康

改革開放以來，為進一步發(fā)揮政府、市場兩個積極性，特別是為了解決好資源配置效率不高、市場激勵不足、要素流動不暢等問題，中國石化銷售企業(yè)加快成品油銷售網(wǎng)絡(luò)發(fā)展，形成了一批股權(quán)投資企業(yè)，為進一步提高市場競爭能力、穩(wěn)定資源銷售渠道，擴大社會再就業(yè)、增加地方稅收起到了積極作用。

隨著社會主義法律體系建設(shè)逐步完善，股權(quán)投資企業(yè)管理暴露出產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清、股權(quán)出資不到位等一系列問題，有些屬于歷史遺留問題，有些屬于法律環(huán)境變化引發(fā)的新問題，加強和改進股權(quán)投資企業(yè)管理勢在必行。作為多年從事股權(quán)投資企業(yè)管理人員，筆者就實踐中強化股權(quán)投資企業(yè)管理淺談幾點認識。

完善治理機制，強化合規(guī)管理

設(shè)計一套既管理縝密、又操作靈活的股權(quán)投資企業(yè)治理機制，對投資人來說會起到事半功倍的效果。從當前銷售企業(yè)管理的許多股權(quán)投資企業(yè)治理實際情況分析看，黨建入章后的黨組織作用發(fā)揮不夠突出，董事會決策程序不嚴謹，缺乏決策事項清單；缺乏經(jīng)理層權(quán)限清單等。為此，股權(quán)投資企業(yè)管理要從強化股權(quán)投資企業(yè)黨組織建設(shè)，更好發(fā)揮黨組織把方向、管大局、保落實作用；從股東會、董事會、監(jiān)事會建設(shè)入手，厘清“三會”權(quán)責清單，清晰劃分事權(quán)邊界，努力構(gòu)建運轉(zhuǎn)高效、相互制衡的治理機制，確保各個治理主體在股權(quán)投資企業(yè)管理體系中不缺位、不越位、不錯位。要嚴格落實“事權(quán)對等”原則，根據(jù)經(jīng)理層“謀經(jīng)營、抓落實、強管理”的職能定位，按照權(quán)限清單充分授權(quán)，防止發(fā)生經(jīng)理層權(quán)限空化、虛化、異化，導致經(jīng)理層失去工作積極性。

強化合規(guī)管理。強化合規(guī)管理，是股權(quán)投資企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。股權(quán)投資企業(yè)合規(guī)，除了要嚴格遵守法定的外部約束性政策之外，更關(guān)鍵的是要用《章程》來規(guī)范管理股東各方?！墩鲁獭吩诠蓹?quán)投資企業(yè)制度管理體系中屬于“基本法”。對照當前合規(guī)管理要求看，早期設(shè)立的不少股權(quán)投資企業(yè)《章程》合規(guī)管理“條款缺陷、寬于政策”的現(xiàn)象較為普遍，特別是在安全環(huán)保、勞動人事、內(nèi)控風控、法律顧問等方面存在的制度性缺陷，降低了制度體系的治理效能。為此，要將修訂完善《章程》作為強化合規(guī)管理的首要任務(wù)來抓，讓《章程》適應(yīng)合規(guī)管理要求，適應(yīng)法治環(huán)境變化，適應(yīng)法律政策調(diào)整，適應(yīng)市場競爭形勢變化。

強化投前審查，強化審計監(jiān)督

強化投前審查，是股權(quán)投資企業(yè)決策的前提和基礎(chǔ)。當前，股權(quán)投資企業(yè)設(shè)立審查的關(guān)鍵是要解決好“多頭審查、多頭不管”“托而不管、管不到位”等問題，建議實行提級審查、集中審查制度，重點是審查股權(quán)投資企業(yè)設(shè)立的必要性、可行性及效益性，嚴格落實與主營業(yè)務(wù)一致性審查，嚴格審查盡職調(diào)查報告真實性、完整性；審查是否違反《反不正當競爭法》，及是否需要進行反壟斷經(jīng)營者集中申報等。黨委應(yīng)將設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)作為“三重一大”內(nèi)容進行前置研究，審查時應(yīng)充分聽取股權(quán)投資企業(yè)的責任主體及投資、財務(wù)、法律等方面意見建議，為黨委決策提供參考。

強化審計監(jiān)督，是落實國有資產(chǎn)監(jiān)管要求、依法保障股東知情權(quán)的重要途徑，更是促進股權(quán)投資企業(yè)提質(zhì)增效、改革創(chuàng)新、健康發(fā)展的重要舉措。近年來銷售企業(yè)先后組織開展了多次股權(quán)投資企業(yè)專項審計，發(fā)現(xiàn)并整改了不少問題。從整改情況看，點上的個性問題整改比較到位，但是許多問題整改并未能有效貫徹舉一反三、由點及面的整改原則，很少從問題整改上升到制度建設(shè)、機制完善層面上。要建立、完善針對股權(quán)投資企業(yè)的周期性審計制度，有的放矢的對重點股權(quán)投資企業(yè)前輪審計“回頭看”，同時要堅持問題導向，嚴格執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷項管理機制，不僅推動個性問題整改到位，而且要從制度建設(shè)、機制優(yōu)化層面完成整改。

強化分紅管理，推進法人壓減

分紅是股東方投資回報的重要來源之一。為切實解決好分紅不及時或者長期不分紅等不正?，F(xiàn)象，股權(quán)各方要嚴格遵守《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，嚴格按照章程或股東雙方分紅協(xié)議進行分紅。分紅過程中的投資各方特別是大股東，要全面評估股權(quán)投資企業(yè)財務(wù)狀況，確保分紅后的剩余資金能滿足股權(quán)投資企業(yè)正常運營、償還債務(wù)和未來發(fā)展需要。分紅過程管理，股東各方要接受內(nèi)外部審計監(jiān)督，確保分紅操作公正、透明，防止形成不正當利益輸送或股東權(quán)益被侵犯等情況。要定期對股權(quán)投資企業(yè)分紅情況開展專項分析，從投資回報率、分紅率、持續(xù)性和穩(wěn)定性，及分紅政策透明度等方面多維評估，針對存在的問題采取相應(yīng)整改措施，必要時及時退出止損。

受市場競爭、網(wǎng)點拆遷等多重因素影響，許多股權(quán)投資企業(yè)已經(jīng)連續(xù)多年處于虧損或無項目狀態(tài)，被列為壓減對象。為切實清算注銷此類股權(quán)投資企業(yè)，必須要堅持“一企一策”的法人壓減原則，因地制宜、因企制宜，分別制定壓減方案。方案制定過程中，必須要弄清楚股權(quán)投資企業(yè)的來龍去脈，全面梳理壓減股權(quán)結(jié)構(gòu)、相關(guān)權(quán)證、證照、債權(quán)債務(wù)等情況，按照“人員安置到位、財產(chǎn)分割到位、嚴格依法推進”三大原則，采取吸收合并、清算注銷等多種形式，制定壓減策略、壓減步驟。要嚴格做好法人壓減后的產(chǎn)權(quán)變更、會計核算和相關(guān)資料整理歸檔，確保工商登記、產(chǎn)權(quán)登記、財務(wù)核算完全一致，確保清算注銷全流程經(jīng)得起法律和歷史的檢驗。

建立述職制度，強化檔案管理

開展委派人員常態(tài)化述職，是有效管理股權(quán)投資企業(yè)的一種工作方法。從銷售企業(yè)股權(quán)管理實際情況看，建立委派人員述職制度，推動委派人員更好地履職盡責，解決好重大事項報告制度落實不到位等問題，保障母公司作為法人股東的各項合法權(quán)益。述職可采取書面述職，亦可采取現(xiàn)場述職方式，并對述職情況進行考評或點評。要配套制定委派人員考核考評辦法，特別是年度考評或任期屆滿考評，將股權(quán)投資企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、股東權(quán)益維護情況等作為考核重點，實行考評結(jié)果與薪酬、獎懲和干部聘任掛鉤，實現(xiàn)嚴考核、硬兌現(xiàn)?？荚u不稱職者，按照人事管理權(quán)限，及時向上級黨組織提出更換委派人員建議。

強化檔案管理。檔案完整準確、客觀真實，直接反映股權(quán)投資企業(yè)管理水平，是股權(quán)投資企業(yè)“投、管、退”全生命周期管理的重要載體與依據(jù)。要按照“一企一檔”要求，建立股權(quán)投資企業(yè)檔案“活頁夾”，確保股權(quán)投資企業(yè)從投資設(shè)立、日常管理到清算注銷各階段信息資料的完整性、準確性。堅持每年更新股權(quán)投資企業(yè)檔案“活頁夾”；遇有重大事項調(diào)整，應(yīng)及時更新“活頁夾”，并做好股權(quán)管理信息更新。重大事項一般可以理解為股權(quán)投資企業(yè)董、監(jiān)、高人員信息變更，工商登記、合同、章程、證照等信息變動，重大事項、“三會”動態(tài)及股權(quán)管理分析報告或績效評價報告發(fā)布等。