[摘 要]為有效防范拖欠中小企業(yè)款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)網(wǎng)湖南省電力有限公司按照“控風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)管理”的思路，以精益化、數(shù)字化理論為指導(dǎo)，以往來(lái)款項(xiàng)全業(yè)務(wù)鏈為主線，以“卡片式”往來(lái)臺(tái)賬為基礎(chǔ)，科學(xué)系統(tǒng)制定往來(lái)款數(shù)字化管理業(yè)務(wù)規(guī)范，全面統(tǒng)籌往來(lái)款掛賬對(duì)象、掛賬金額及賬齡等海量數(shù)據(jù)，創(chuàng)新搭建應(yīng)用往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)，構(gòu)建起“管理要求標(biāo)準(zhǔn)化、臺(tái)賬更新線上化、逾期預(yù)警‘智’動(dòng)化、數(shù)據(jù)分析智能化、對(duì)賬抵銷(xiāo)簡(jiǎn)單化”的往來(lái)款全過(guò)程管控體系，真正實(shí)現(xiàn)了與中小企業(yè)往來(lái)款項(xiàng)零風(fēng)險(xiǎn)。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)往來(lái)款管理；風(fēng)險(xiǎn)管控；數(shù)字化管理體系

一、實(shí)施背景

（一）貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付工作部署的根本要求

中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主力軍，是建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是擴(kuò)大就業(yè)、改善民生的重要支撐。

近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視拖欠中小企業(yè)款項(xiàng)問(wèn)題，要求建立長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)及時(shí)支付中小企業(yè)款項(xiàng)，維護(hù)中小企業(yè)合法權(quán)益，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

2020年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)的《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》明確要求，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)不得違約拖欠中小企業(yè)的貨物、工程、服務(wù)款項(xiàng)，健全防范和化解拖欠中小企業(yè)賬款長(zhǎng)效機(jī)制。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委也下發(fā)了《中央企業(yè)助力中小企業(yè)紓困解難促進(jìn)協(xié)同發(fā)展》等一系列文件，對(duì)中央企業(yè)保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付做出具體安排部署。

認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院及國(guó)務(wù)院國(guó)資委相關(guān)要求，中央企業(yè)必須圍繞中小企業(yè)賬款，堅(jiān)持“應(yīng)付盡付、應(yīng)付快付”原則，從制度、機(jī)制、流程和信息化管控上杜絕濫用市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位惡意拖欠賬款行為。

（二）解決傳統(tǒng)往來(lái)管理模式存在問(wèn)題的內(nèi)生需要

隨著地區(qū)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、基建項(xiàng)目投資額不斷增加，大型集團(tuán)化中央企業(yè)往來(lái)款業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)的往來(lái)款管理模式開(kāi)始暴露出一系列的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是往來(lái)款管理要求高?！皟山稹眽航?、中小企業(yè)清欠等專(zhuān)項(xiàng)工作，涉及重大決策政策落實(shí)，需按月管控工作開(kāi)展情況，實(shí)時(shí)跟進(jìn)工作進(jìn)度，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析工作量大。

二是往來(lái)款管控難度大。往來(lái)款掛賬對(duì)象多、資金規(guī)模大、時(shí)間跨度長(zhǎng)、業(yè)務(wù)類(lèi)型復(fù)雜多樣，存在掛賬對(duì)象不準(zhǔn)、賬齡不易劃分等風(fēng)險(xiǎn)。

三是往來(lái)款管理不智能。往來(lái)款如不進(jìn)行數(shù)字化管理變革，是否逾期不能智能研判，無(wú)法滿足對(duì)中小企業(yè)掛賬款項(xiàng)差異化管控要求。往來(lái)管理報(bào)表、分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算編制等依賴(lài)手工操作，特別是對(duì)于大型集團(tuán)化企業(yè)內(nèi)部往來(lái)款合并抵消難度大，工作效率不高。

大型集團(tuán)化中央企業(yè)亟須探索往來(lái)款項(xiàng)管理新模式，有效解決傳統(tǒng)模式下存在的問(wèn)題，提升往來(lái)款管理工作效率及效益。

（三）支撐湖南經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的必然選擇

電力是經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐，是滿足人民群眾美好生活用能需求、助力“雙碳”目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的重要路徑，更是推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的關(guān)鍵一環(huán)。

2022年，湖南省出臺(tái)電力支撐能力提升行動(dòng)方案，提出要在提升電力供應(yīng)能力、優(yōu)化電力系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等方面持續(xù)奮進(jìn)，為推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供電力支撐。

作為國(guó)家電網(wǎng)有限公司的全資子公司，以建設(shè)和運(yùn)營(yíng)電網(wǎng)為核心業(yè)務(wù)的國(guó)網(wǎng)湖南省電力有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)網(wǎng)湖南電力”）肩負(fù)著保障全省電力可靠供應(yīng)的重大責(zé)任。

近年來(lái)，公司大力實(shí)施引進(jìn)外電提升、支撐電源建設(shè)和抽水蓄能規(guī)?；ㄔO(shè)三大工程，電網(wǎng)建設(shè)投入保持高速增長(zhǎng)。

在這一背景下，高質(zhì)量開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理，成為公司電網(wǎng)建設(shè)實(shí)現(xiàn)精益化管理的重中之重，亟須強(qiáng)化往來(lái)款項(xiàng)管理，以此保障電網(wǎng)建設(shè)工作有序開(kāi)展、資金投入使用平穩(wěn)運(yùn)行。

二、主要做法

按照“控風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)管理”的思路，國(guó)網(wǎng)湖南電力以精益化、數(shù)字化理念為指導(dǎo)，通過(guò)運(yùn)用數(shù)字技術(shù)創(chuàng)新搭建往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)等舉措，對(duì)往來(lái)款全過(guò)程進(jìn)行智能化管控，不斷提升對(duì)往來(lái)款的精益管理水平。同時(shí)，創(chuàng)建往來(lái)款線上“卡片式”管理臺(tái)賬，通過(guò)臺(tái)賬標(biāo)簽信息實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)欠款差異化管控，確保欠款逾期風(fēng)險(xiǎn)可控在控。

（一）建標(biāo)準(zhǔn)定流程，管理要求標(biāo)準(zhǔn)化

1.創(chuàng)新建立往來(lái)款臺(tái)賬主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)

全面梳理從掛賬、收付款到清賬等業(yè)務(wù)流程，提煉出與往來(lái)款全過(guò)程管理相關(guān)的143個(gè)信息點(diǎn)，建立多維度、卡片式往來(lái)款臺(tái)賬字段規(guī)范，包含會(huì)計(jì)憑證相關(guān)信息、客戶(hù)及供應(yīng)商、部門(mén)及專(zhuān)業(yè)分類(lèi)、項(xiàng)目編碼及合同、掛賬金額、賬齡、是否逾期等八類(lèi)信息。

同時(shí)，對(duì)客戶(hù)及供應(yīng)商、項(xiàng)目編碼等主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、取值路徑進(jìn)行詳細(xì)定義及規(guī)范，有利于全面、準(zhǔn)確、快速收集集團(tuán)化企業(yè)采購(gòu)及銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的相關(guān)信息，并且能夠?qū)⒉少?gòu)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證信息轉(zhuǎn)換成往來(lái)款臺(tái)賬信息。

2.規(guī)范往來(lái)款管理業(yè)務(wù)流程

全面梳理從采購(gòu)到付款、銷(xiāo)售到收款等全流程信息鏈路，分析流程堵點(diǎn)和信息傳遞斷點(diǎn)，重塑往來(lái)款管理業(yè)務(wù)流程，厘清從掛賬到收付款的核算業(yè)務(wù)流程，明確收付款業(yè)務(wù)需先掛賬、再收付款及清賬和調(diào)賬必須使用調(diào)賬申請(qǐng)單等流程要求。

以應(yīng)付款業(yè)務(wù)為例，區(qū)分應(yīng)付工程項(xiàng)目施工款、物資采購(gòu)款兩大業(yè)務(wù)類(lèi)型，分別明確預(yù)付款（或應(yīng)付款）掛賬、進(jìn)度款支付、結(jié)算款支付及清賬流程，在掛賬環(huán)節(jié)同步生成往來(lái)款臺(tái)賬，在款項(xiàng)支付、清賬環(huán)節(jié)自動(dòng)更新往來(lái)款臺(tái)賬相關(guān)字段。（如圖1所示）

3.創(chuàng)新制定往來(lái)款數(shù)字化管理業(yè)務(wù)規(guī)范

在往來(lái)款業(yè)務(wù)信息處理的過(guò)程中，明確字段信息取值規(guī)范、往來(lái)核算業(yè)務(wù)規(guī)范和數(shù)據(jù)稽核規(guī)范，從事前、事中、事后保障線上臺(tái)賬字段信息準(zhǔn)確。通過(guò)制定《往來(lái)款數(shù)字化管理業(yè)務(wù)規(guī)范》，統(tǒng)一往來(lái)款掛賬、付款、清賬等業(yè)務(wù)操作，推動(dòng)往來(lái)款管理標(biāo)準(zhǔn)化。包含主數(shù)據(jù)規(guī)范、臺(tái)賬規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)范及稽核規(guī)范4大類(lèi)20項(xiàng)規(guī)范。（如表1所示）

（二）打標(biāo)簽通鏈路，臺(tái)賬更新線上化

1.搭建客戶(hù)及供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)庫(kù)

創(chuàng)新搭建往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)，將臺(tái)賬主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、管理業(yè)務(wù)流程固化至平臺(tái)中?？茖W(xué)標(biāo)記客戶(hù)及供應(yīng)商“單位性質(zhì)”標(biāo)簽，并根據(jù)“單位性質(zhì)”在臺(tái)賬主數(shù)據(jù)中新增“民營(yíng)”“中小企業(yè)”兩類(lèi)標(biāo)簽，重點(diǎn)突出對(duì)民營(yíng)及中小企業(yè)往來(lái)款管理。單位性質(zhì)共分為省內(nèi)系統(tǒng)內(nèi)單位、省外系統(tǒng)內(nèi)單位、省管產(chǎn)業(yè)單位、國(guó)家行政事業(yè)單位、國(guó)企（系統(tǒng)外）、民企（不含個(gè)體）、個(gè)體工商戶(hù)等7類(lèi)。除員工供應(yīng)商外，供應(yīng)商及客戶(hù)均含企業(yè)性質(zhì)標(biāo)簽。

往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)為集團(tuán)化企業(yè)各層級(jí)單位一體化往來(lái)款業(yè)務(wù)處理平臺(tái)、數(shù)據(jù)展示分析平臺(tái)、稽核監(jiān)督評(píng)價(jià)平臺(tái)，通過(guò)該平臺(tái)能夠?qū)崿F(xiàn)往來(lái)款全過(guò)程智能化管控。

平臺(tái)主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層、臺(tái)賬數(shù)據(jù)庫(kù)、多維查詢(xún)可視化看板等模塊組成，對(duì)外與財(cái)務(wù)部門(mén)資金支付審批信息系統(tǒng)、物資部門(mén)物資采購(gòu)信息系統(tǒng)、人資部門(mén)員工及組織機(jī)構(gòu)管理信息系統(tǒng)等連接。（如圖2所示）

對(duì)于存量客戶(hù)及供應(yīng)商，其“單位性質(zhì)”的判定主要通過(guò)以下方式：

一是通過(guò)大型中央企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)單位名錄、國(guó)家行政事業(yè)單位名稱(chēng)關(guān)鍵字等初步篩查，屬于內(nèi)部單位的標(biāo)記為“國(guó)企”“系統(tǒng)內(nèi)單位”等信息。

二是開(kāi)發(fā)股權(quán)識(shí)別程序，結(jié)合客戶(hù)及供應(yīng)商工商登記信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)，自動(dòng)追溯掛賬對(duì)象的實(shí)控人。實(shí)控人為個(gè)人的自動(dòng)識(shí)別為民企，實(shí)控人包含“國(guó)資委”等信息的識(shí)別為國(guó)企。

三是按照《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）文件，根據(jù)客戶(hù)及供應(yīng)商的營(yíng)收規(guī)模、從業(yè)人員數(shù)量、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，研判是否屬于中小企業(yè)。

四是通過(guò)查詢(xún)企業(yè)工商登記信息，完善剩余客戶(hù)及供應(yīng)商的“單位性質(zhì)”。

對(duì)于增量客戶(hù)及供應(yīng)商，在往來(lái)款掛賬前由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員提交申請(qǐng)表，填報(bào)客戶(hù)及供應(yīng)商的“單位性質(zhì)”標(biāo)簽，實(shí)現(xiàn)“誰(shuí)申請(qǐng)、誰(shuí)標(biāo)記”，同時(shí)股權(quán)識(shí)別程序會(huì)對(duì)標(biāo)記的單位性質(zhì)進(jìn)行稽核，稽核通過(guò)后生成正式的客戶(hù)或供應(yīng)商編碼。

2.創(chuàng)建自動(dòng)更新的線上往來(lái)臺(tái)賬

臺(tái)賬新增方面，在編制一筆應(yīng)收或應(yīng)付款掛賬的會(huì)計(jì)憑證后，往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)將自動(dòng)創(chuàng)建一個(gè)收付款往來(lái)臺(tái)賬。后續(xù)與該筆掛賬往來(lái)款相關(guān)的資金收支銀行流水信息，將清單式體現(xiàn)在該筆臺(tái)賬上，“卡片式”跟蹤往來(lái)款產(chǎn)生、異動(dòng)、收支和清零的全過(guò)程。

臺(tái)賬更新方面，往來(lái)款臺(tái)賬上的項(xiàng)目編碼、采購(gòu)訂單號(hào)、供應(yīng)商編號(hào)等業(yè)務(wù)信息，根據(jù)掛賬時(shí)會(huì)計(jì)憑證上的輔助核算多維信息獲??；臺(tái)賬上的客戶(hù)及供應(yīng)商的單位性質(zhì)，根據(jù)主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)實(shí)時(shí)更新；臺(tái)賬上的資金支付流水信息，根據(jù)資金支付審批流程中支付成功后銀行反饋的回單信息獲??；臺(tái)賬上的支付款項(xiàng)類(lèi)型及預(yù)計(jì)最晚支付時(shí)間等信息，根據(jù)前端物資采購(gòu)信息系統(tǒng)中的收貨單、投運(yùn)單、質(zhì)保單等單據(jù)上相關(guān)信息獲??；臺(tái)賬上的項(xiàng)目信息，根據(jù)工程管理系統(tǒng)中的項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、項(xiàng)目狀態(tài)等信息獲??；臺(tái)賬上的合同編碼，通過(guò)經(jīng)法系統(tǒng)中的合同信息獲取。

通過(guò)打通信息傳遞鏈路，改造關(guān)鍵業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)合同及項(xiàng)目編碼、部門(mén)和掛賬原因等臺(tái)賬所有維度信息自動(dòng)抓取、動(dòng)態(tài)跟蹤，臺(tái)賬與收付款流程伴生，實(shí)現(xiàn)臺(tái)賬上相關(guān)字段信息實(shí)時(shí)更新。

（三）建模型搭看板，逾期預(yù)警“智”動(dòng)化

1.構(gòu)建往來(lái)款自動(dòng)預(yù)警模型

通過(guò)建立逾期預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)每一筆應(yīng)付民營(yíng)及中小企業(yè)款項(xiàng)是否拖欠的精準(zhǔn)管控，是落實(shí)國(guó)資委民企清欠專(zhuān)項(xiàng)工作的重要抓手。

對(duì)于手工記賬類(lèi)應(yīng)付款，根據(jù)合同約定付款時(shí)間建立應(yīng)付款逾期預(yù)警規(guī)則，對(duì)于采購(gòu)訂單集成類(lèi)應(yīng)付款（從采購(gòu)部門(mén)集成而來(lái)的業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)生成的往來(lái)款掛賬），根據(jù)付款流程通用時(shí)長(zhǎng)、最晚付款時(shí)限要求等，建立應(yīng)付款逾期預(yù)警規(guī)則，并按規(guī)則搭建預(yù)警模型嵌入往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)。

對(duì)于手工記賬類(lèi)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員提交掛賬申請(qǐng)單時(shí)填報(bào)應(yīng)付款“預(yù)計(jì)最晚付款日期”。通過(guò)分析應(yīng)付款臺(tái)賬上的預(yù)計(jì)最晚付款日期與當(dāng)前實(shí)際日期的時(shí)間間隔，當(dāng)少于30天時(shí)，自動(dòng)向業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員發(fā)送款項(xiàng)即將逾期的提醒信息；如果應(yīng)付款超過(guò)預(yù)計(jì)最晚日期未全部支付完畢，則自動(dòng)判定該筆應(yīng)付款逾期。

對(duì)于采購(gòu)訂單集成類(lèi)業(yè)務(wù)，通過(guò)應(yīng)付款掛賬時(shí)會(huì)計(jì)憑證上的采購(gòu)訂單號(hào)，關(guān)聯(lián)前端物資采購(gòu)信息系統(tǒng)中的投運(yùn)單、質(zhì)保單，根據(jù)投運(yùn)單、質(zhì)保單上的訂單類(lèi)型、款項(xiàng)性質(zhì)、投運(yùn)單及質(zhì)保單提交日等信息，自動(dòng)生成臺(tái)賬上“預(yù)計(jì)最晚付款日期”字段信息。預(yù)計(jì)最晚付款日期生成規(guī)則如表2所示。

2.搭建往來(lái)款多維度可視化看板

基于數(shù)字化平臺(tái)的海量數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)據(jù)中臺(tái)設(shè)計(jì)理念，打造往來(lái)款管理可視化看板?？梢暬窗宸譃閼?yīng)收、應(yīng)付、民企、中小企業(yè)、逾期預(yù)警等五大主題，多維度、多層級(jí)、實(shí)時(shí)分析展示往來(lái)款掛賬余額、賬齡等數(shù)據(jù)。可視化看板分省、市、縣三級(jí)單位，不同層級(jí)使用者可以通過(guò)主界面穿透查詢(xún)本單位往來(lái)款管理情況，個(gè)性化配置需要查看的相關(guān)數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)資源對(duì)管理決策的支撐作用，通過(guò)數(shù)據(jù)可視化“智能共享”，提升數(shù)據(jù)易讀性、決策實(shí)用性。（如圖3所示）

（四）建賬本定范本，數(shù)據(jù)分析智能化

1.打造智慧賬本

通過(guò)清晰的往來(lái)款臺(tái)賬，準(zhǔn)確反映掛賬金額、賬齡、收付款流水清單、責(zé)任部門(mén)及是否逾期等信息，能夠?qū)崿F(xiàn)按所屬基層單位及部門(mén)、區(qū)分國(guó)企與民企掛賬款項(xiàng)余額、賬齡、會(huì)計(jì)科目等多維度任意組合、匯總及明細(xì)信息實(shí)時(shí)查詢(xún)，形成往來(lái)款“智慧賬本”，有效支撐往來(lái)款動(dòng)態(tài)管控。

通過(guò)區(qū)分“系統(tǒng)內(nèi)”與“系統(tǒng)外”掛賬對(duì)象標(biāo)簽信息，實(shí)現(xiàn)大型集團(tuán)化企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)單位往來(lái)余額自動(dòng)合并抵消。

同時(shí)，根據(jù)往來(lái)臺(tái)賬上的項(xiàng)目編碼、合同編碼等信息，可多維度匯總查詢(xún)所屬基層單位項(xiàng)目或合同執(zhí)行進(jìn)度，支撐經(jīng)營(yíng)結(jié)果分析。

2.開(kāi)發(fā)往來(lái)報(bào)表及分析報(bào)告“一鍵式”出具功能

以往來(lái)款臺(tái)賬多維信息為基礎(chǔ)，固化往來(lái)款日常管理報(bào)表及年度財(cái)務(wù)決算等報(bào)表格式，制定數(shù)據(jù)取數(shù)邏輯與規(guī)則，依托往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)數(shù)據(jù)自動(dòng)出具往來(lái)報(bào)表，解決了往來(lái)報(bào)表依靠手工填報(bào)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析效率低、信息不準(zhǔn)確等問(wèn)題。

同時(shí)，固化往來(lái)款月度分析報(bào)告模板，在平臺(tái)中開(kāi)發(fā)“一鍵式”出具月度往來(lái)分析報(bào)告功能，按月智能分析往來(lái)款管理現(xiàn)狀，提示金額異動(dòng)、逾期風(fēng)險(xiǎn)等情況，監(jiān)督評(píng)價(jià)各基層單位往來(lái)款管理質(zhì)效，有效支撐管理決策。

（五）編模板制規(guī)則，對(duì)賬抵銷(xiāo)簡(jiǎn)單化

1.打造自動(dòng)對(duì)賬模塊

依托往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)打造自動(dòng)對(duì)賬模塊，通過(guò)編制往來(lái)款對(duì)賬模板，確定包含對(duì)賬單位的名稱(chēng)、往來(lái)科目、金額等字段的對(duì)賬必要信息，并將模板批量導(dǎo)入平臺(tái)，模板導(dǎo)入的數(shù)據(jù)與系統(tǒng)中我方單位掛賬的數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配后，自動(dòng)計(jì)算出對(duì)賬結(jié)果并呈條目式展現(xiàn)。

同時(shí)，平臺(tái)具備儲(chǔ)存功能，可以實(shí)時(shí)查詢(xún)對(duì)賬的差異條目，方便對(duì)賬人員及時(shí)了解差異的處理進(jìn)度，減少反復(fù)核實(shí)及系統(tǒng)錄入時(shí)間，提高對(duì)賬效率。

在往來(lái)款對(duì)賬模塊中同步開(kāi)發(fā)了電子詢(xún)證函儲(chǔ)存功能，例如年報(bào)審計(jì)詢(xún)證函、內(nèi)部審計(jì)詢(xún)證函等。將對(duì)賬后的詢(xún)證函上傳至對(duì)賬模塊，通過(guò)查詢(xún)單位名稱(chēng)實(shí)現(xiàn)電子版對(duì)賬函快速檢索，節(jié)約查詢(xún)時(shí)間。

2.開(kāi)發(fā)自動(dòng)抵銷(xiāo)功能

依托往來(lái)款智能化對(duì)賬功能，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)單位的往來(lái)款實(shí)時(shí)對(duì)賬并計(jì)算結(jié)果，有差異的數(shù)據(jù)會(huì)按照不同的單位、不同的科目進(jìn)行展示。

在關(guān)聯(lián)單位往來(lái)款差異消除后，財(cái)務(wù)人員可以根據(jù)自己的需求在系統(tǒng)中導(dǎo)出關(guān)聯(lián)單位的債權(quán)債務(wù)凈額報(bào)表，并同步生成抵銷(xiāo)臺(tái)賬明細(xì)，當(dāng)財(cái)務(wù)人員對(duì)抵銷(xiāo)臺(tái)賬明細(xì)審核確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成抵銷(xiāo)會(huì)計(jì)分錄。

三、實(shí)施效果

（一）管理效率顯著提高

一是往來(lái)款清理進(jìn)度實(shí)時(shí)感知，全面掌握民企清欠進(jìn)度。2022年通過(guò)預(yù)警模型“智”動(dòng)預(yù)警，向業(yè)務(wù)經(jīng)辦人發(fā)送8千余條預(yù)警信息，長(zhǎng)賬齡民營(yíng)及中小企業(yè)掛賬余額大幅壓降。

二是智能管理往來(lái)款項(xiàng)，工作效率大幅提升。通過(guò)往來(lái)款管理工作智能化，減少往來(lái)款數(shù)據(jù)反復(fù)核實(shí)及錄入系統(tǒng)時(shí)間，工作效率提升80%及以上，數(shù)據(jù)錄入工作量減少50%及以上，重復(fù)性工作投入減少50000余人次。通過(guò)往來(lái)報(bào)表、往來(lái)報(bào)告“一鍵式”出具，大幅提升報(bào)表報(bào)告編制效率，以及填報(bào)數(shù)據(jù)的精確度，節(jié)約90%報(bào)表編制時(shí)間，切實(shí)減輕了基層單位負(fù)擔(dān)。

（二）經(jīng)濟(jì)效益明顯增加

依托往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)往來(lái)款項(xiàng)精益化管理?；谌】蛻?hù)誠(chéng)信信息共享，有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，依托智慧賬本實(shí)現(xiàn)客戶(hù)與供應(yīng)商聯(lián)動(dòng)，比對(duì)往來(lái)款掛賬時(shí)長(zhǎng)與預(yù)計(jì)收付款日期，對(duì)于較長(zhǎng)時(shí)間未付款的客戶(hù)，實(shí)時(shí)重點(diǎn)跟蹤，分析其信用變化情況，向業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)發(fā)送預(yù)警提示信息。

通過(guò)往來(lái)款管控?cái)?shù)字化平臺(tái)“智”動(dòng)預(yù)警，向業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)發(fā)送預(yù)警提示信息。2022年，公司回收長(zhǎng)賬齡應(yīng)收款項(xiàng)982萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟(jì)損失800余萬(wàn)元。同時(shí)，對(duì)于既是供應(yīng)商又是公司客戶(hù)的，平臺(tái)自動(dòng)鎖定公司所屬單位對(duì)該客戶(hù)的付款和收款情況，對(duì)業(yè)務(wù)人員辦理付款的單據(jù)進(jìn)行提醒，有效規(guī)避向失信企業(yè)“邊討賬、邊支付”風(fēng)險(xiǎn)，資金支付愈加安全。

（三）社會(huì)效益有效彰顯

一是國(guó)網(wǎng)湖南電力研究出臺(tái)的《往來(lái)款數(shù)字化管理業(yè)務(wù)規(guī)范》，已行文并下發(fā)至所屬各基層單位，在所屬單位統(tǒng)一了往來(lái)款管理要求及業(yè)務(wù)操作規(guī)范。同時(shí)，創(chuàng)新打造的往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)，已在所屬單位成功推廣運(yùn)行兩年，取得了較好的應(yīng)用成效。通過(guò)總結(jié)系統(tǒng)建設(shè)及應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)，編制的《往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)操作手冊(cè)》等文件，為其他大型中央企業(yè)往來(lái)款管理提供了相對(duì)成熟、可復(fù)制的應(yīng)用模板。

二是應(yīng)付民營(yíng)及中小企業(yè)款項(xiàng)真正實(shí)現(xiàn)“零風(fēng)險(xiǎn)”。往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)徹底解決了拖欠民營(yíng)及中小企業(yè)賬款的難題，有效防范了由于款項(xiàng)支付不及時(shí)而引發(fā)的輿情風(fēng)險(xiǎn)，有力維護(hù)了企業(yè)形象。

三是依托往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)，及時(shí)、足額支付中小企業(yè)賬款，做到“應(yīng)付盡付、應(yīng)付快付”，有效緩解了中小企業(yè)資金困難，促進(jìn)公司與中小企業(yè)協(xié)同發(fā)展，充分發(fā)揮企業(yè)“大國(guó)重器”“頂梁柱”作用。往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)得到了國(guó)家電網(wǎng)有限公司的高度評(píng)價(jià)，入選了國(guó)家電網(wǎng)有限公司多維應(yīng)用優(yōu)秀場(chǎng)景。

四、探討與展望

國(guó)網(wǎng)湖南電力打造的往來(lái)款管控預(yù)警數(shù)字化平臺(tái)是以數(shù)字化技術(shù)賦能傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的新興產(chǎn)物，2021年平臺(tái)開(kāi)始在各所屬單位成功推廣運(yùn)用并取得較好的應(yīng)用成效。本文全面總結(jié)了平臺(tái)的建設(shè)歷程和具體實(shí)踐，提煉了關(guān)鍵路徑和重點(diǎn)事項(xiàng)，供各企業(yè)參考借鑒。

（一）強(qiáng)化目標(biāo)引領(lǐng)，明確建設(shè)目標(biāo)

國(guó)網(wǎng)湖南電力堅(jiān)持頂層設(shè)計(jì)、科學(xué)謀劃，以厘清對(duì)民營(yíng)及中小企業(yè)的欠款情況，嚴(yán)防拖欠為建設(shè)目標(biāo)，以控風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)管理為建設(shè)思路，以“復(fù)用共享、分層應(yīng)用、需求導(dǎo)向”為建設(shè)原則，以往來(lái)款全過(guò)程智能管控為建設(shè)重點(diǎn)，明確了工作的總體思路。

（二）把握好建設(shè)關(guān)鍵方法和路徑

面向上下游、跨部門(mén)業(yè)務(wù)協(xié)同需求，購(gòu)建開(kāi)放、共建、共享的平臺(tái)架構(gòu)，激發(fā)業(yè)務(wù)部門(mén)用戶(hù)和財(cái)務(wù)部門(mén)用戶(hù)共建平臺(tái)內(nèi)需，打造往來(lái)共享生態(tài)，推動(dòng)平臺(tái)建設(shè)“自上而下統(tǒng)推導(dǎo)向”向“自下而上需求導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變，打造便利業(yè)務(wù)前端工作、具備共建活力、讓各級(jí)滿意的服務(wù)型平臺(tái)。

下一步，國(guó)網(wǎng)湖南電力將不斷總結(jié)系統(tǒng)建設(shè)及應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)完善平臺(tái)功能，助力公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型和世界一流財(cái)務(wù)體系建設(shè)。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/陳塵