摘要：為提高工程總承包（EPC）模式下大型水電站支付結(jié)算的效率和準確度，盡可能減少人工數(shù)據(jù)錄入和計算錯誤，開發(fā)了楊房溝水電站支付E管理系統(tǒng)。通過Excel中的VBA程序，實現(xiàn)支付報表的自動生成和支付數(shù)據(jù)快速精確查詢。結(jié)果表明：支付E管理系統(tǒng)大大提高了楊房溝水電站支付辦理的效率和準確率，節(jié)省了大量的人力財力。研究成果可為大型水電站的支付管理提供參考。

關(guān)鍵詞：EPC； 支付管理； 工程信息管理系統(tǒng)； 楊房溝水電站

中圖法分類號：TV512

文獻標志碼：A

DOI：10.15974/j.cnki.slsdkb.2024.S1.014

文章編號：1006-0081（2024）S1-0047-04

0 引 言

傳統(tǒng)模式下工程進度款支付，通常是在Excel表格中進行人工數(shù)據(jù)錄入和利用計算機簡單地計算，監(jiān)理人和發(fā)包人也必須逐個對清單項目以及公式進行審核［1］，工作繁重，耗時費力。楊房溝水電站是國內(nèi)首個百萬千瓦級的大型EPC水電項目，其工程量清單分為8項，共約4 000個清單項目［2］。為了提高工程進度款的辦理效率，減少和盡可能避免進度款申報、審核過程中的人為輸入錯誤和計算錯誤，并方便支付信息查詢需要，通過對用戶需求進行調(diào)查研究，在Excel中的VBA編寫代碼，開發(fā)了“楊房溝總承包支付E管理”輔助管理系統(tǒng)，可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)導(dǎo)入、支付報表自動生成、檢查和對以往結(jié)算數(shù)據(jù)精準查詢等功能［3-4］，提高了楊房溝水電站工程進度款編制、審核效率，一期支付報表的編制、審核時間由以前的15 d縮短到7 d以內(nèi)，大大提高了楊房溝水電站支付管理的效率和準確率，節(jié)省了大量的人力、財力。

1 工程概述

楊房溝水電站位于四川省涼山彝族自治州木里縣境內(nèi)的雅礱江流域中游河段，是雅礱江中游河段梯級開發(fā)的骨干電站之一。工程樞紐主要建筑物由擋水建筑物、泄洪消能建筑物及引水發(fā)電系統(tǒng)等組成。擋水建筑物采用混凝土雙曲拱壩，壩頂高程2 102 m，正常蓄水位2 094 m，最大壩高155 m；泄洪消能建筑物為壩身表、中孔+壩后水墊塘及二道壩，泄洪建筑物布置在壩身，消能建筑物布置在壩后；引水發(fā)電系統(tǒng)布置在河道左岸，地下廠房采用首部開發(fā)方式，尾水洞布置在楊房溝溝口上游。楊房溝水電站的開發(fā)任務(wù)為發(fā)電，電站總裝機容量1 500 MW，安裝4臺375 MW的混流式水輪發(fā)電機組，概算總投資約200.02億元。

楊房溝水電站工程規(guī)模為Ⅰ等大（1）型，是國內(nèi)第一座裝機超100萬kW的EPC施工模式水電站，被業(yè)內(nèi)譽為“第二次魯布革沖擊波”，開創(chuàng)了全國大型水電站建設(shè)模式。

2 EPC模式與傳統(tǒng)模式結(jié)算支付差異

2.1 結(jié)算周期不同

傳統(tǒng)設(shè)計-招標-建造（DBB）模式下的工程進度款基本上都是按月支付［5-6］，而對于大型EPC水電項目，因項目涉及專業(yè)多、范圍廣，簽證工作繁多，周期較長，故進度款大多按季支付。

2.2 支付工程量不同

傳統(tǒng)DBB模式下，支付簽證工程量為承包人按照設(shè)計文件實際完成，且經(jīng)監(jiān)理工程師或發(fā)包人審核確認的按照合同文件約定應(yīng)該予以計量的工程量［7-8］。EPC模式下，因合同總價是固定的，施工過程中的設(shè)計優(yōu)化和工程量變化不調(diào)整合同總費用，故支付簽證工程量為合同清單工程量。

2.3 支付簽證對象不同

傳統(tǒng)DBB模式下，支付簽證對象是現(xiàn)場實際完成工程量［9］。EPC模式下，因結(jié)算并不以實際工程量為支付依據(jù)，故簽證對象為現(xiàn)場施工形象進度節(jié)點。

3 EPC模式下楊房溝水電站支付管理

3.1 工程結(jié)算計劃

3.1.1 結(jié)算計劃編制與審核

EPC設(shè)計施工總承包模式下，工程進度款以現(xiàn)場實際完成的形象進度作為支付的對象。在楊房溝水電站工程中，總承包人依據(jù)合同約定的節(jié)點目標和現(xiàn)場實際進度安排，每年9月25日申報下一年度結(jié)算計劃，對進度計劃對應(yīng)的工程形象進度進行分解，合理劃分結(jié)算節(jié)點，并建立節(jié)點與合同清單項目的對應(yīng)關(guān)系，經(jīng)監(jiān)理工程師和發(fā)包人審核確認后，作為進度款支付的依據(jù)。結(jié)算時，只需監(jiān)理工程師及發(fā)包人對每個節(jié)點的實際完成情況進行審核，只有納入年度結(jié)算計劃并實際完成的節(jié)點方可納入結(jié)算。

3.1.2 節(jié)點劃分

（1） 節(jié)點劃分的合理性直接影響工程進度款支付。劃分的節(jié)點過大，結(jié)算周期長，不利于總承包人的資金周轉(zhuǎn)，承包人將面臨資金風(fēng)險；節(jié)點劃分過小，勢必增加支付簽證的工作量，進而降低支付的效率，大大削弱EPC總承包模式下的支付優(yōu)勢。因此，節(jié)點的劃分顯得尤其重要。在楊房溝水電站實施過程中，由總承包部根據(jù)監(jiān)理工程師批復(fù)的年度進度計劃，對工程項目進行合理劃分，經(jīng)總承包部、監(jiān)理工程師、發(fā)包人三方評估后最終確定。節(jié)點一經(jīng)審核確認，不可隨意更改。

（2） 劃分的結(jié)算節(jié)點，均應(yīng)與合同清單建立對應(yīng)關(guān)系，這種對應(yīng)關(guān)系與實際完成工程量并非一致，但需要比例相對合理。對應(yīng)關(guān)系建立后，節(jié)點金額根據(jù)工程量清單計算得出。辦理工程款支付時，提前在報表中設(shè)置好計算公式，節(jié)點審核通過后，將根據(jù)對應(yīng)關(guān)系自動生成支付報表。

3.1.3 計劃糾偏

（1） 結(jié)算計劃需要在每年的9月對下一年的結(jié)算計劃進行編制、審核，實施過程中因各種因素的影響，結(jié)算計劃可能會存在一些偏差。為保證結(jié)算計劃的時效性，促進工程進度款支付順利進行，楊房溝水電站在每年的第三季度，允許總承包部對該年度的結(jié)算計劃進行一次調(diào)整，主要是對實施過程中暴露出來的劃分不合理的節(jié)點和偏差較大的節(jié)點進行一次系統(tǒng)調(diào)整，經(jīng)監(jiān)理工程師和發(fā)包人審核同意后作為工程進度款支付的依據(jù)。

（2） 為了及時掌握現(xiàn)場施工進度，按照合同約定，總承包部和監(jiān)理工程師編制每個季度、年度的經(jīng)濟活動分析報告，對結(jié)算計劃完成情況、實際結(jié)算與結(jié)算計劃的差異、已完工程量及形象進度、導(dǎo)致進度提前或滯后的原因及下一階段擬采取的糾偏措施等進行全面系統(tǒng)的分析，以便及時反饋和更好地指導(dǎo)現(xiàn)場施工。

3.2 工程進度款結(jié)算支付管理

楊房溝水電站EPC模式下的工程進度款支付，只需將經(jīng)三方審核確認的本期納入結(jié)算的節(jié)點資料進行匯總，即形成支付報表。監(jiān)理工程師及發(fā)包人對工程進度款進行支付審核時，僅需審核簽證節(jié)點的符合性。

3.2.1 工程信息管理系統(tǒng)

雅礱江流域工程信息管理系統(tǒng)可實現(xiàn)流域內(nèi)所有項目的工程信息分角色、分權(quán)限共享。通過工程信息管理系統(tǒng)，結(jié)算過程中的節(jié)點簽證、報表編制、審核等均可實現(xiàn)線上辦公，以提升進度款支付效率。但是，目前該系統(tǒng)還不夠成熟，對于工程進度款中的獎罰款、安全生產(chǎn)費、工程保險費、變更索賠項目以及其他扣款等非節(jié)點項目，仍需人工計算后錄入，不能完全實現(xiàn)線上辦公。

3.2.2 支付E管理系統(tǒng)

針對工程信息管理系統(tǒng)目前不能完全實現(xiàn)線上辦公的問題，研究開發(fā)了楊房溝水電站支付E管理系統(tǒng)。通過Excel中的VBA程序進行二次開發(fā)，編寫代碼，實現(xiàn)支付報表的自動生成和支付數(shù)據(jù)快速精確查詢功能。

支付E管理系統(tǒng)由“總承包支付E管理平臺”“需要導(dǎo)入的表”“數(shù)據(jù)庫”“以查詢時間命名的查詢文件”及生成的“支付報表”組成。

3.2.2.1 報表自動生成功能

支付報表有預(yù)付款支付報表和工程進度款支付報表兩種。

提前準備好需要導(dǎo)入支付報表的表格，相關(guān)表格格式已在“需要導(dǎo)入的表”中固定。點擊菜單“支付管理→報表編制→進度款支付報表”后，在互動窗口分別輸入要生成新報表的進度款期數(shù)（A）、總期數(shù)（B），支付季度（C）等信息后，即可生成“第A期進度款（C）支付報表\"。

點擊菜單“支付管理→報表編制→數(shù)據(jù)表導(dǎo)入”（導(dǎo)入節(jié)點與清單關(guān)系表、導(dǎo)入節(jié)點簽證表、導(dǎo)入獎勵表、導(dǎo)入罰款表），按提示即可將上述相關(guān)表格數(shù)據(jù)導(dǎo)入支付報表中，支付報表通過內(nèi)部公式及鏈接將相關(guān)數(shù)據(jù)反映至結(jié)算單及支付明細表格中。

最后手動填寫非節(jié)點項目工程量、砂石系統(tǒng)項目工程量及變更項目的量價后，支付報表即可完成。

3.2.2.2 查詢功能

（1） 支付明細單項查詢。點擊菜單“支付管理→支付數(shù)據(jù)查詢→支付明細表數(shù)據(jù)→按編碼單項查詢”，按互動窗口提示分別輸入查詢起止期數(shù)，確認后，會自動在“支付報表”目錄下生成以當前時間命名的查詢文件，查詢完成后，根據(jù)需要選擇是否保存。

（2） 支付明細多項查詢。點擊菜單“支付管理→支付數(shù)據(jù)查詢→支付明細表數(shù)據(jù)→按編碼多項查詢”，選擇要查詢的起始期號及結(jié)束期號，從下拉框選擇組號或名稱，選擇要查詢的項目。點擊“添加”按鈕，將要查詢的支付明細項添加到列表框。添加有誤時，將列表框中有誤項選定，點擊“刪除”按鈕，即可刪除。點擊“開始查詢”按鈕，會自動在“支付報表”目錄下生成以當前時間命名的查詢結(jié)果文件。

（3） 累計支付查詢。點擊菜單“支付管理→支付數(shù)據(jù)查詢→支付明細表數(shù)據(jù)→累計支付”，根據(jù)互動窗口按照提示輸入查詢的起止期數(shù)后，即可在“查詢文件”中輸出查詢結(jié)果。

（4） 結(jié)算單分期支付查詢。點擊菜單“支付管理→支付數(shù)據(jù)查詢→結(jié)算單數(shù)據(jù)→分期支付查詢”，根據(jù)互動窗口按照提示輸入查詢的起止期數(shù)后，即可在“查詢文件”中輸出查詢結(jié)果。

3.2.2.3 支付數(shù)據(jù)更新

為了保證支付數(shù)據(jù)的時效性和準確性，在每一期工程進度款（含預(yù)付款）支付流程全部走完后，對支付E管理平臺支付數(shù)據(jù)進行更新。數(shù)據(jù)更新由專人負責(zé)，按權(quán)限進行數(shù)據(jù)的錄入，避免使用過程中人為誤操作造成的數(shù)據(jù)庫損壞。

4 EPC模式下支付管理經(jīng)驗

在參建各方的共同努力下，楊房溝水電站支付管理在實施過程中不斷創(chuàng)新、改進和完善，取得了一定的經(jīng)驗。

4.1 合理劃分節(jié)點

結(jié)算節(jié)點劃分的合理性和準確性在EPC模式下的結(jié)算中顯得尤為重要：節(jié)點劃分過大，單個節(jié)點完成時間過長，將導(dǎo)致承包人拿到已完成工程量的工程款時間較晚，不利于承包人的資金管理；節(jié)點劃分過小，將導(dǎo)致簽證工作量過大，直接影響結(jié)算的效率。因此，承包人應(yīng)結(jié)合已批復(fù)的進度計劃和現(xiàn)場實際施工情況合理劃分節(jié)點。在楊房溝水電站工程中，對2016年度共計劃分了346個節(jié)點，總節(jié)點金額約5.65億元；2017年，承包人為更早、更及時拿到工程款，劃分了701個節(jié)點，總節(jié)點金額約10.34億元，導(dǎo)致簽證基礎(chǔ)工作量增加，嚴重影響支付進度。

4.2 部分合同約定節(jié)點有待細化

合同約定支付節(jié)點劃分相對較粗略，部分支付節(jié)點設(shè)置與工程實際情況不匹配，如水生生態(tài)保護工程的合同約定了8個支付節(jié)點：① 水生生態(tài)保護工程方案通過相關(guān)部門審查；② 魚類增殖站土建工程基本完成；③ 魚類增殖站配套設(shè)備設(shè)施安裝完成，正式投入運行；④ 過魚設(shè)施土建完成50%；⑤ 過魚設(shè)施土建基本完成；⑥過魚設(shè)施全部完成，正式投入運行；⑦ 環(huán)境保護專項驗收通過；⑧ 本標內(nèi)全部工程完成完工驗收，竣（完）工資料移交發(fā)包人。前6個節(jié)點均存在時間跨度長、投資金額較大的特點，如嚴格按此約定執(zhí)行，將導(dǎo)致承包人在2 a甚至更長的時間里無法獲得對應(yīng)節(jié)點工程款支付，投入巨大，不利于工程的進展。經(jīng)參建各方多次討論，在保持合同約定節(jié)點不變的情況下，對原節(jié)點進行細化，細化后的節(jié)點達到19個，詳見表1。

4.3 建立節(jié)點與合同工程量清單對應(yīng)關(guān)系

按照合同約定及工程實際進展劃分的結(jié)算節(jié)點，均應(yīng)與工程量清單建立對應(yīng)關(guān)系，這種對應(yīng)關(guān)系與實際完成工程量并非一致，但需要比例相對合理。對應(yīng)關(guān)系建立后，節(jié)點金額根據(jù)工程量清單計算。進度款支付時，提前在清單設(shè)置好計算公式，節(jié)點審核通過后，將根據(jù)對應(yīng)關(guān)系自動生成支付報表，節(jié)省了大量報表審核工作時間。

5 結(jié) 語

楊房溝水電站自2016年1月1日開工至2022年第4季度，共辦理工程款支付簽證39期，其中預(yù)付款（含開工預(yù)付款及年度預(yù)付款）9期，工程進度款30期。使用支付E管理系統(tǒng)之前，承包人編制支付報表至少需要半個月的時間，監(jiān)理人審核約14 d，發(fā)包人審核約14 d；使用支付E管理系統(tǒng)后，承包人編制、監(jiān)理人及發(fā)包人審核時間不超過14 d，大大提高了結(jié)算的辦理效率。

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