摘 要：綠色金融作為金融業(yè)未來發(fā)展的重要方向，是實現(xiàn)“雙碳”目標的助推器，是新時代經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的有力支撐。本文通過梳理綠色金融和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的相關(guān)研究，探尋綠色金融助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的作用機理，提出大力發(fā)展綠色信貸、完善綠色金融體系，搭建綠色金融信息共享平臺、健全綠色金融信息披露機制等綠色金融驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的實現(xiàn)路徑。

關(guān)鍵詞：綠色金融；高質(zhì)量發(fā)展；作用機理；實現(xiàn)路徑

一、文獻綜述

1.綠色金融的相關(guān)研究

綠色金融的概念起源于20世紀70年代的德國銀行，此后在國際組織的推動下朝著規(guī)?；较虬l(fā)展，而國內(nèi)綠色金融的概念啟動得較晚，與之相關(guān)的研究文獻也開發(fā)展得慢。高建良是國內(nèi)首個提出“綠色金融”的研究者，認為綠色金融是通過金融業(yè)務(wù)的運作來體現(xiàn)“可持續(xù)發(fā)展”戰(zhàn)略，從而促進環(huán)境保護與經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的一種金融營運戰(zhàn)略。安偉提出綠色金融是一種創(chuàng)新的環(huán)境經(jīng)濟政策，它對強化企業(yè)社會責任，促進節(jié)能減排和經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展存在激勵約束作用。肖仁橋等通過將綠色金融分為綠色信貸、綠色證券和綠色保險三個維度研究，表明綠色金融對經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展具有促進作用。

2.經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的相關(guān)研究

1960年經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展理論被提出，涵蓋四個主要發(fā)展階段，具體為傳統(tǒng)社會階段、大眾高消費階段、發(fā)展至成熟階段、追求生活質(zhì)量階段。我國在“發(fā)展至成熟階段”穩(wěn)步前進，關(guān)于經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵也更加豐富且不斷延伸。任保平等認為高質(zhì)量發(fā)展就是經(jīng)濟規(guī)模增長到一定階段后，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化、新舊動能轉(zhuǎn)換、經(jīng)濟社會協(xié)同發(fā)展、人民生活水平提高；黃慶華等提出高質(zhì)量發(fā)展包括產(chǎn)業(yè)內(nèi)外部的轉(zhuǎn)型和提升，其中，產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的核心要素之一是保持結(jié)構(gòu)的合理性，同時適度實現(xiàn)聚集；程虹等認為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展是依據(jù)人們對美好生活的需求和期望提出的，具體來講就是產(chǎn)品和服務(wù)的高質(zhì)量，其實現(xiàn)有利于整體社會的穩(wěn)定和健康發(fā)展。

二、綠色金融驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的作用機理

1.促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

首先，發(fā)展綠色金融能夠通過降低綠色項目融資利率引導社會投資，在促進社會資本增加對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)投資的同時，限制“兩高”企業(yè)的融資，實現(xiàn)資本使用效率從低到高的轉(zhuǎn)變，使資本和技術(shù)更多地流向綠色產(chǎn)業(yè)，通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展是指在生態(tài)損耗不擴大的基礎(chǔ)上，通過提高生態(tài)效率促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展，綠色金融作為鏈接綠色發(fā)展的橋梁，為產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展提供穩(wěn)定可靠的資金。高錦杰等研究發(fā)現(xiàn)綠色金融使大量資金流向環(huán)保企業(yè)和環(huán)保項目，降低了綠色企業(yè)的融資成本，即綠色金融抑制污染企業(yè)發(fā)展、促進綠色企業(yè)發(fā)展，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)朝低排放、低污染的生態(tài)化方向轉(zhuǎn)變。

2.推動技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展

綠色金融整體上推動了技術(shù)創(chuàng)新，而技術(shù)創(chuàng)新是緩解經(jīng)濟發(fā)展和環(huán)境污染沖突的有力保障，也是經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量的重要評價指標。以綠色金融作為資源配置的核心，創(chuàng)新生產(chǎn)技術(shù)為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供保障。我國日趨龐大的綠色信貸體量和不斷創(chuàng)新的綠色金融工具能夠極大地拓寬綠色企業(yè)的融資渠道，為綠色創(chuàng)新企業(yè)提供經(jīng)濟支持，進而助推綠色技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展，加速技術(shù)成果轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。文書洋等對綠色金融活動和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展研究發(fā)現(xiàn)綠色金融通過改變經(jīng)營理念和決策方法對綠色企業(yè)提供支持，而且對污染企業(yè)的綠色技術(shù)改造也提供技術(shù)支撐，從而促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

3.助力生態(tài)環(huán)境改善

綠色金融有利于減少污染，提高生態(tài)效益。綠色金融的發(fā)展能夠緩解經(jīng)濟發(fā)展造成的資源枯竭和生態(tài)環(huán)境惡化等現(xiàn)狀，提高社會對環(huán)境質(zhì)量的關(guān)注度，助力改善環(huán)境污染，促進經(jīng)濟友好協(xié)調(diào)發(fā)展，推動區(qū)域高質(zhì)量發(fā)展。隨著經(jīng)濟水平的提高，人們對環(huán)境保護這個議題越來越重視了，因此生態(tài)環(huán)境也應(yīng)被納入經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量的重點考核內(nèi)容。江紅莉等研究發(fā)現(xiàn)綠色金融一方面可以緩解“兩低”型企業(yè)的融資難題，促進企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模，生產(chǎn)更多低碳產(chǎn)品或技術(shù)服務(wù)，降低碳排放量；另一方面綠色金融限制高污染企業(yè)的資金獲取，促使企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新能力，減少碳排放，保護環(huán)境。

4.驅(qū)動經(jīng)濟持續(xù)增長

環(huán)保政策為綠色金融發(fā)展提供強有力支撐，使金融機構(gòu)不斷優(yōu)化綠色金融服務(wù)體系，加快創(chuàng)新與企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型高度適配的綠色金融產(chǎn)品，并適當降低融資門檻和金融產(chǎn)品利率，緩解綠色企業(yè)融資難題，提高資源配置效率，驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。綠色金融的發(fā)展目標是追求經(jīng)濟活動與環(huán)境保護的協(xié)調(diào)發(fā)展，綠色信貸是我國目前使用最廣泛的綠色金融工具，金融資源通過綠色信貸進入綠色產(chǎn)業(yè)，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，從而為經(jīng)濟增長提供后勁，同時其補貼政策有利于保持經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，綠色金融所特有的跨部門成本分攤效應(yīng)和風險分擔效應(yīng)促進了經(jīng)濟的持續(xù)增長。

三、綠色金融驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展存在的問題

1.綠色金融發(fā)展意識淡薄

相較于西方發(fā)達國家，我國綠色金融的發(fā)展尚處于起步階段，盡管其發(fā)展呈現(xiàn)積極態(tài)勢，社會領(lǐng)域的相關(guān)主體在綠色金融方面的重視和認知尚顯不足導致該行業(yè)發(fā)展滯后，資金投入力度有限。從金融機構(gòu)層面來看，其在綠色金融的運作中發(fā)揮重要主體作用，應(yīng)將綠色金融發(fā)展目標納入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全環(huán)節(jié)，不斷加大對綠色項目的資金投入，提升對綠色企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，促進經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展。然而，在實際操作中，由于環(huán)保項目通常需要較長時間的資金投入，導致一些金融機構(gòu)的綠色金融發(fā)展意識淡薄、動力不足，未能及時給予資源傾斜和也未能重點發(fā)展相關(guān)企業(yè)，對于推動區(qū)域產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級成效甚微。

2.綠色金融體系不夠完善

首先，綠色金融是實現(xiàn)低碳發(fā)展的內(nèi)在需求，但其在發(fā)展過程中仍面臨國家治理機制、體制與發(fā)展不匹配等問題，因此要構(gòu)建完善的綠色金融體系，引導資金流向綠色項目和環(huán)境治理，驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。在綠色金融發(fā)展進程中，綠色信貸占較大比重，綠色金融的整體發(fā)展不滿足多元化、多結(jié)構(gòu)的產(chǎn)品需求，未實現(xiàn)綠色金融產(chǎn)品互相補充、有機統(tǒng)一。其次，目前已有金融機構(gòu)推出綠色保險的相關(guān)優(yōu)惠產(chǎn)品，但由于其理賠程序煩瑣、理賠金額相應(yīng)較低，致使企業(yè)對綠色保險產(chǎn)品的滿意度大打折扣。最后，綠色債券為綠色企業(yè)融資提供費率優(yōu)惠與政策支持，為其綠色發(fā)展提供資金支持，助力這類企業(yè)尋求新的經(jīng)濟增長點和資本市場發(fā)展機會?？傊?，我國綠色信貸的發(fā)展最為迅速，而綠色保險和綠色債券發(fā)展的相對緩慢，這三種綠色金融載體發(fā)展不均衡、不充分，導致綠色金融未能實現(xiàn)系統(tǒng)化、規(guī)?；陌l(fā)展，對于經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的驅(qū)動作用不夠明顯。

3.綠色金融配套設(shè)施統(tǒng)籌不足

目前各區(qū)域的政府和金融機構(gòu)主要通過引導型激勵為綠色金融和綠色相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供動力源泉，在調(diào)整資源配置、優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)時，缺乏統(tǒng)一指導，呈現(xiàn)碎片化和零散化趨勢，未能有效推動實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)機構(gòu)的整體優(yōu)化和協(xié)調(diào)發(fā)展。而通過建設(shè)綠色金融信息共享平臺，可以健全綠色金融統(tǒng)一服務(wù)體系，提高統(tǒng)籌服務(wù)水平，推動社會經(jīng)濟和金融環(huán)境共同發(fā)展。在現(xiàn)有政策支持的基礎(chǔ)上，積極推動相關(guān)內(nèi)容的集中整合與優(yōu)化管理，做好綠色金融相關(guān)準備工作，提高綠色項目資金的流動性。同時，綠色數(shù)據(jù)披露的信息相對有限，相關(guān)數(shù)據(jù)來源分散，缺乏數(shù)據(jù)技術(shù)來強化信息收集和跟蹤，綠色認證、評級、跟蹤缺乏透明可靠的數(shù)據(jù)支持，降低了投資者和金融機構(gòu)對綠色認證評級結(jié)果的信任度。

4.綠色金融信息披露機制不健全

綠色金融信息披露機制是落實綠色金融政策，開展綠色金融業(yè)務(wù)，建立有序綠色金融市場，進而促進可持續(xù)發(fā)展的保障。綠色金融主體間信息不對稱，容易導致企業(yè)夸大其對生態(tài)環(huán)境保護所做的貢獻或者掩蓋其對生態(tài)環(huán)境污染的相關(guān)事實，所以應(yīng)建立健全綠色金融信息披露監(jiān)管機制，引導綠色金融各主體披露環(huán)境真實完整的信息。由于我國當前的環(huán)境信息披露制度尚不完善，缺乏統(tǒng)一標準，以自愿披露為主，這很可能導致企業(yè)在進行信息披露時重點披露甚至夸大公布對其有利的信息，而較少解釋或不公布生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的環(huán)境污染事件。此外，企業(yè)環(huán)境狀況的監(jiān)管主要通過環(huán)保單位在環(huán)境責任水平的表現(xiàn)而開展，且環(huán)保單位同證監(jiān)會等部門的溝通交流機制存在缺陷，增加了金融機構(gòu)的運營風險，可能會破壞綠色金融的穩(wěn)定性。

四、綠色金融驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的實現(xiàn)路徑

1.大力發(fā)展綠色信貸，增強產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型能力

發(fā)展綠色金融，將在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、創(chuàng)新技術(shù)發(fā)展、改善生態(tài)環(huán)境等方面發(fā)揮積極作用。金融機構(gòu)應(yīng)以綠色信貸為著力點，加快研發(fā)創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)的步伐。針對節(jié)能環(huán)保、裝備制造、數(shù)據(jù)信息等產(chǎn)業(yè)制定優(yōu)惠政策，針對高污染產(chǎn)業(yè)限制其融資擴張，激勵更多的企業(yè)參與綠色項目，促進產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型，提高綠色金融驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的效率，打造環(huán)境保護與經(jīng)濟發(fā)展的雙贏局面。政府應(yīng)從綠色信貸著手，對于發(fā)放綠色信貸的金融機構(gòu)，設(shè)置懲罰和獎勵措施，杜絕部分銀行為了自身利益進行違法違規(guī)操作，強化金融機構(gòu)低碳環(huán)保理念，推進綠色信貸可持續(xù)發(fā)展。

2.完善綠色金融體系，加大資金支持力度

金融機構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的以信貸為主的經(jīng)濟發(fā)展模式，注重縮小綠色金融系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)展差距，建立多元均衡的綠色金融體系以提升綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度，擴大綠色項目的規(guī)模，促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。一是制定并貫徹綠色信貸政策，拓展綠色信貸的支持渠道，明確對綠色發(fā)展企業(yè)的貸款優(yōu)惠政策，采用創(chuàng)新的信用評估方法，更全面地考慮綠色因素，提高綠色企業(yè)的貸款成功率以解決企業(yè)的融資需求。二是推動環(huán)境責任、氣候風險等方面綠色保險產(chǎn)品的研發(fā)和發(fā)行。建立環(huán)境污染責任保險制度，針對不同地區(qū)和行業(yè)的需求研發(fā)差異化的綠色保險產(chǎn)品。三是拓展綠色債券的融資渠道，提高綠色債券在不同層級市場的流動性，推動市場主體更充分地利用各項綠色債券市場融資產(chǎn)品，建立綠色債券評估標準和認證體系，提高投資者對綠色債券的信心。各金融機構(gòu)應(yīng)對綠色信貸、綠色保險和綠色債券等產(chǎn)品加強研發(fā)和資金投入，完善綠色金融體系，積極滿足企業(yè)對綠色金融的資金需求，驅(qū)動經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展。

3.搭建信息共享平臺，提升綠色金融服務(wù)效率

搭建綠色金融的信息共享平臺，須圍繞綠色金融項目的運營和交易，通過加強政銀企合作，逐步實現(xiàn)政府、金融機構(gòu)、企業(yè)等主體信息共享、業(yè)務(wù)協(xié)同。在建設(shè)綠色金融信息共享平臺的過程中，應(yīng)強化科技賦能。比如，綠色金融服務(wù)平臺利用大數(shù)據(jù)、人工智能等數(shù)字化技術(shù)，促進金融機構(gòu)、企業(yè)的實名制注冊、等級認證、量化評價等，通過開展綠色金融數(shù)據(jù)信息的整合利用和綜合分析，加強線上金融與線下業(yè)務(wù)間的聯(lián)動，提高綠色金融服務(wù)效率。同時，在信息共享平臺中構(gòu)建與碳中和研究院等第三方機構(gòu)的合作項目，打造綠色金融信用數(shù)據(jù)體系及數(shù)據(jù)評估體系，助力綠色金融實現(xiàn)從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化到數(shù)據(jù)服務(wù)化。目前國內(nèi)多省市已開通綠色金融信息化服務(wù)平臺，覆蓋綠色保險、融資擔保、綠色企業(yè)及綠色項目認證評級系統(tǒng)等功能，為提升企業(yè)融資便利提供有力支持。在供需關(guān)系上，綠色金融服務(wù)平臺可以通過金融機構(gòu)和企業(yè)間建立的綠色項目共享信息庫聚焦綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，豐富綠色金融產(chǎn)品體系以支持產(chǎn)業(yè)向低碳綠色的方向升級轉(zhuǎn)型。

4.改進綠色金融信息披露機制，增強風險管理能力

隨著綠色信貸支撐企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的能力增強，金融機構(gòu)持續(xù)增加對綠色項目的投入力度，提升綠色金融驅(qū)動高質(zhì)量發(fā)展的轉(zhuǎn)型效率。同時應(yīng)擴大信息披露企業(yè)的范圍，用大數(shù)據(jù)技術(shù)將企業(yè)披露的相關(guān)信息整合應(yīng)用進行評估、認證與追蹤，落實激勵和約束措施，提升綠色金融優(yōu)化產(chǎn)業(yè)機構(gòu)的運行效率，提高投資者對綠色項目實現(xiàn)結(jié)果的信任度。針對綠色發(fā)展背景下企業(yè)信息披露的監(jiān)管，政府應(yīng)建立專業(yè)的部門或者評估機構(gòu)對企業(yè)項目進行核查評級，明確信息披露的具體標準、內(nèi)容和規(guī)范，并完善監(jiān)管制度體系構(gòu)建，強化監(jiān)管審查力度，督促企業(yè)承擔并積極履行信息披露責任，加強防范金融風險的能力。同時，要隨著時代變化不斷改進綠色金融運營的監(jiān)管機制和預警機制，豐富監(jiān)管手段，升級金融風險監(jiān)管系統(tǒng)，重點關(guān)注綠色金融領(lǐng)域的金融機構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況，并對金融運行及風險狀況做好統(tǒng)計分析，推動綠色金融良好發(fā)展，為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展助力。

五、結(jié)語

綜上所述，綠色金融的發(fā)展模式與我國經(jīng)濟綠色轉(zhuǎn)型緊密相關(guān)，當前在綠色金融驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展上仍存在問題，比如綠色金融發(fā)展意識淡薄、綠色金融體系不完善、綠色金融配套設(shè)施建設(shè)不足、綠色金融信息披露機制不健全等。應(yīng)通過搭建綠色金融信息共享平臺、構(gòu)建多元化的綠色金融體系、加大資金投入力度，實現(xiàn)綠色信貸、綠色保險、綠色債券等多元化產(chǎn)品助力綠色企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。同時，通過第三方機構(gòu)的監(jiān)管提升綠色金融的運營效率，增強綠色金融的風險管理能力，保證綠色金融在驅(qū)動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。

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作者簡介：張美欣（1997.10— ），女，河南周口人，蘭州財經(jīng)大學會計專業(yè)碩士研究生在讀，研究方向：成本管理。