摘要：當前銀監(jiān)局的監(jiān)管手段主要是現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。隨著商業(yè)銀行的改革、管理、風險控制的逐步到位以及國際上的通行做法，非現(xiàn)場監(jiān)管的作用越來越重要。
　　關(guān)鍵詞：銀行；非現(xiàn)場監(jiān)管；監(jiān)管
　　
　　銀行非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管當局對銀行機構(gòu)實施余融監(jiān)管的基礎(chǔ)方式之。從西方發(fā)達國家銀行監(jiān)管的發(fā)展軌跡看，特別是在金融危機頻發(fā)的國際背景之下，“風險監(jiān)管”逐步成為當今監(jiān)管主流理念，其大力倡導的監(jiān)管手段便是非現(xiàn)場監(jiān)管，亦即存在由現(xiàn)場監(jiān)管為主向非現(xiàn)場監(jiān)管為主的逐步過渡趨勢。非現(xiàn)場監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要組成部分，也是持續(xù)銀行監(jiān)管的重要手段和方。法2003年，銀行監(jiān)督管理委員會承接銀行監(jiān)管職責后，有必要針對非現(xiàn)場監(jiān)管中存在的主要問題，進行修改和完善，以進一步提高銀行監(jiān)管的質(zhì)量:和效率。鑒于此，筆者一對非現(xiàn)場監(jiān)管存在的主要問題進行探討。
　　
　　一、非現(xiàn)場監(jiān)管的概念及內(nèi)容
　　
　　所謂非現(xiàn)場銀行監(jiān)管，是指監(jiān)管當局運用現(xiàn)代化的監(jiān)管工具，建立科學合理、符合國際銀行業(yè)監(jiān)管標準的監(jiān)測指標體系，并對銀行機構(gòu)的經(jīng)營情況進行持續(xù)監(jiān)測、分析、判斷和預警，以及時掌握銀行機構(gòu)和整個金融體系的運行狀況、風險因素和突出問題，并采取防范和糾正措施的監(jiān)管行為。非現(xiàn)場監(jiān)管作為一種事前監(jiān)管，其目的在于認識、監(jiān)測與控制銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)在風險。通過非現(xiàn)場監(jiān)測，閱讀和分析審慎報告、統(tǒng)計報表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財務(wù)狀況等手段，監(jiān)管當局可以實現(xiàn)對銀行經(jīng)營與風險狀況及發(fā)展趨勢的持續(xù)跟蹤。非現(xiàn)場監(jiān)管常常能反映出銀行潛在的問題，特別是現(xiàn)場檢查間隔時期發(fā)生的問題，從而提前發(fā)現(xiàn)風險并在其惡化之前迅速要求銀行拿出解決辦法。由此可見，非現(xiàn)場監(jiān)管是貫穿于整個銀行業(yè)監(jiān)管流程的主線，也是構(gòu)建持續(xù)性銀行監(jiān)管體系的重要基礎(chǔ)手段。
　　按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BLS）《有效銀行監(jiān)管核心原則》的有關(guān)內(nèi)容和當前各界比較一致的認識，一個完善的非現(xiàn)場監(jiān)管體系應(yīng)包含以下內(nèi)容：具有通暢的渠道能獲取真實、有用的信息，在單一合并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息，并能確保信息的真實性；具有審慎經(jīng)營的指標監(jiān)測體系，通過制定和利用審慎法規(guī)的要求來控制風險，其中包括資本充足率、貸款損失準備金、資產(chǎn)集中、流動性、風險管理和內(nèi)部控制等；具備非現(xiàn)場監(jiān)管信息分析評價系統(tǒng)，能運用統(tǒng)計監(jiān)管信息，對銀行的財務(wù)和經(jīng)營狀況進行持續(xù)監(jiān)控。2004年中國銀監(jiān)會成立以后，著手建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場監(jiān)管工作標準和程序，不斷強化非現(xiàn)場監(jiān)管功能。
　　
　　二、我國銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管概況
　　
　　我國銀行業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)督，主要是銀行機構(gòu)按照監(jiān)管當局的要求，定期報送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的資料和報表，監(jiān)管當局對銀行機構(gòu)報送的資料進行審核、整理、分析，寫出監(jiān)管報告。
　　根據(jù)1995年中國人民銀行頒布的《非現(xiàn)場稽核暫行規(guī)定》，我國的非現(xiàn)場監(jiān)督制度主要包括風險性和合規(guī)性兩個方面的內(nèi)容。（1）風險性監(jiān)督。主要考核商業(yè)銀行的資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和盈利狀況。（2）合規(guī)性監(jiān)督，主要核查商業(yè)銀行的信貸規(guī)模、限額、資產(chǎn)負債比例的執(zhí)行情況等。我國的非現(xiàn)場檢查非常重視對銀行的風險性監(jiān)管，這在一定程度上彌補了我國現(xiàn)場監(jiān)管在這方面的缺陷。
　　我國銀行的非現(xiàn)場監(jiān)督制度是由中國人民銀行內(nèi)部不同部門來分工實施的?，F(xiàn)金和信貸計劃統(tǒng)計分析報表是由調(diào)統(tǒng)部門負責收集、寫出統(tǒng)計分析報告，資產(chǎn)負債比例執(zhí)行情況、信貸質(zhì)量、大額貸款風險等報表則由金融管理部門負責，并寫出監(jiān)管報告。損益表和財務(wù)狀況年度會計報表則由會計部門負責。因此，銀行機構(gòu)必須按中國人民銀行規(guī)定的時間和要求，分別向有關(guān)部門報送報表資料。此外，中國人民銀行一些部門還會要求銀行機構(gòu)提交一些特別報表。
　　中國人民銀行實施非現(xiàn)場監(jiān)督，主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、檢測指標和考核辦法的通知》的附件——“商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控檢測指標”實施監(jiān)控和考核。這套指標借鑒了國際一般慣例和我國國情對比例管理指標的考核。其人民幣主要監(jiān)控指標有8項：（1）資本充足率指標：資本凈額和表內(nèi)、外加權(quán)風險資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過核心資本的100%。（2）存款比例指標：各項貸款與各項存款之比不得超過75%。（3）中長期貸款比例指標：余期一年期以上的中長期貸款與余期一年期以上的存款之比不得超過120%。（4）資產(chǎn)流動性比例指標：各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負債的比例不得低于25%。（5）備付金比例指標：在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于5%。（6）單個存款比例指標：對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過10%，對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%。（7）拆借資金比例指標：拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過8%。（8）貸款質(zhì)量指標：逾期貸款余額與各項存款余額之比不得超過8%，呆滯貨款不得超過5%，呆帳貸款不得超過2%。此外還設(shè)置了6項檢測性指標，即風險加權(quán)資產(chǎn)比例指標、股東貸款比例指標、外匯資產(chǎn)比例指標、利息回收率指標、資本利潤率指標和資產(chǎn)利潤率指標。
　　但是由于目前中國人民銀行各業(yè)務(wù)職能部門都有專門的報表收集與分析功能，沒有形成一個完整、健全的體系，所以無法有效地發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)督的作用，突出表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管報表無統(tǒng)一標準的格式和要求。各部門的報表均有所不同，而且判斷和評價標準各不一樣，不夠規(guī)范，這必然會影響監(jiān)督的質(zhì)量。（2）信息分散和割據(jù)。非現(xiàn)場監(jiān)督電腦體系未聯(lián)網(wǎng)，信息資料不能共享，部門和地區(qū)之間存在著分散和割據(jù)，在一定程度上影響了監(jiān)督的效率，增加了銀行重復報送的現(xiàn)象。（3）個別金融機構(gòu)統(tǒng)計和會計監(jiān)督報表不夠真實和準確，還有粉飾經(jīng)營的情況，嚴重影響非現(xiàn)場監(jiān)督的準確性和預替性。各種報表信息資料的虛假性一直是我國非現(xiàn)場監(jiān)管存在的一個難以克服和避免的問題，它直接影響監(jiān)管的成敗。
　　
　　三、建立適合我國國情的金融業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管體系
　　
　　建立國際先進水平的非現(xiàn)場監(jiān)管體系需要具備兩個重要條件：一是金融機構(gòu)實行嚴格的內(nèi)控制度，有較高的經(jīng)營管理水平；二是金融監(jiān)管當局有從事非現(xiàn)場監(jiān)管的高素質(zhì)人才，并具有能夠及時、準確地分析預警風險的現(xiàn)代化手段。當前，我國金融業(yè)在這兩方面的條件都不成熟，因此，非現(xiàn)場監(jiān)管體系的構(gòu)建應(yīng)在我國金融業(yè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上借鑒國外經(jīng)驗，建立符合我國國情的非現(xiàn)場監(jiān)管體系。
　　
　　1．明確非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容
　　就是建立起能及時、準確預測和預警金融機構(gòu)的流動性和安全性風險以及系統(tǒng)性與地區(qū)性風險的指標體系。根據(jù)中國金融業(yè)的現(xiàn)狀，在非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上要注意遵循以下幾個原則：
　?。?）風險性監(jiān)管內(nèi)容與合規(guī)性監(jiān)管內(nèi)容相結(jié)合
　　具體在非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：①風險性監(jiān)管，包括資本充足率、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、風險集中程度及內(nèi)控制度有效性；②效益性監(jiān)管，包括對金融機構(gòu)的損益情況的分析和對金融機構(gòu)成長趨勢的分析；③合規(guī)性監(jiān)管，包括資金來源與運用是否符合監(jiān)管當局的資產(chǎn)負債比例管理等規(guī)定及業(yè)務(wù)行為是否合規(guī)等內(nèi)容。
　?。?）明確對不同監(jiān)管對象的監(jiān)管重點
　　以銀行為例，政策性銀行實行規(guī)模管理，有國家信譽作保證，因此監(jiān)管工作的重點是合規(guī)性監(jiān)管，在風險性監(jiān)管方面，要考核其信貸資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部控制制度。目前國有獨資商業(yè)銀行己經(jīng)取消信貸規(guī)?？刂撇嵭腥娴馁Y產(chǎn)負債比例管理。但出于歷史原因，各項指標要達到中國人民銀行的要求還要有一個過渡期。對國有獨資商業(yè)銀行的監(jiān)管重點應(yīng)該是:資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)控制度的有效性、合規(guī)性情況及管理水平:對其他商業(yè)銀行則對資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動性、財務(wù)狀況、內(nèi)控制度的有效性、經(jīng)營的合規(guī)性、管理水平等進行全面監(jiān)控。其中，對于城市商業(yè)銀行要特別關(guān)注其支付能力。
　　
　　2．建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)
　　各監(jiān)管當局應(yīng)建立渠道暢通的非現(xiàn)場監(jiān)管的信息采集制度，建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)，各余融機構(gòu)按指標體系向監(jiān)管當局報送的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)提供的信息應(yīng)能滿足非現(xiàn)場監(jiān)管的需要：監(jiān)管當局要實現(xiàn)非現(xiàn)場數(shù)據(jù)源從手工報送到數(shù)據(jù)來源電子化的轉(zhuǎn)換，對各金融機構(gòu)報送非現(xiàn)場監(jiān)管報表的內(nèi)容和格式進行規(guī)范；監(jiān)督當局在做好非現(xiàn)場監(jiān)管軟件開發(fā)準備工作的基礎(chǔ)上，盡快建立非現(xiàn)場監(jiān)份電子監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析到風險預警整個非現(xiàn)場監(jiān)管過程的電子化。
　　
　　3．加強非現(xiàn)場監(jiān)管工作的基礎(chǔ)建設(shè)
　　第一，在制定和完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的基礎(chǔ)上，對于一些無法量化的監(jiān)