摘要：將生態(tài)概念引伸到金融領(lǐng)域，是我國(guó)金融理論研究的一項(xiàng)創(chuàng)造性成果，突出地體現(xiàn)了黨的十六屆三中全會(huì)提出的以人為本，全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀。本文通過(guò)分析我國(guó)金融生態(tài)的現(xiàn)狀與問(wèn)題，提出了改善金融生態(tài)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策。
　　關(guān)鍵詞：金融生態(tài) 可持續(xù)發(fā)展 措施
　　
　　金融生態(tài)主要包括與金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)利益和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)的法律法規(guī)、客戶(hù)企業(yè)改革、社會(huì)信用體系、市場(chǎng)完善程度等內(nèi)容。這些環(huán)境條件對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為和經(jīng)營(yíng)效果有著多方面的影響，對(duì)金融業(yè)的發(fā)展起著決定的作用。良好的金融生態(tài)，是做大做強(qiáng)金融產(chǎn)業(yè)，發(fā)揮金融業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中核心作用的關(guān)鍵。
　　
　　一、我國(guó)金融生態(tài)的現(xiàn)狀與問(wèn)題
　　
　　金融相關(guān)法律體系不健全，司法對(duì)債權(quán)保護(hù)不利。從中國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)形成的原因看，最主要的因素就是現(xiàn)行法律在債權(quán)人利益保護(hù)方面，存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。一是在金融產(chǎn)權(quán)制度方面缺乏股東行使權(quán)利的有效制度保障和落實(shí)責(zé)任及義務(wù)，造成所有者缺位、錯(cuò)位現(xiàn)象和內(nèi)部人控制的問(wèn)題非常嚴(yán)重；二是我國(guó)現(xiàn)行的《破產(chǎn)法》制定于上世紀(jì)80年代，當(dāng)時(shí)主要是針對(duì)全民所有制企業(yè)的政策性破產(chǎn)。從現(xiàn)實(shí)看，這一法律的有關(guān)規(guī)定，與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐要求已不相適應(yīng)，不利于對(duì)合法金融債權(quán)的保護(hù)；三是作為依法打擊金融犯罪活動(dòng)的基本工具，現(xiàn)行《刑法》有關(guān)預(yù)防和打擊金融犯罪活動(dòng)的一些規(guī)定已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)金融市場(chǎng)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，比如對(duì)金融犯罪規(guī)定的罪名與范圍有限，定罪條件過(guò)窄；對(duì)金融犯罪規(guī)定刑罰偏輕，且偏重于對(duì)個(gè)人犯罪的懲罰，對(duì)單位犯罪的規(guī)定較少等等。盡管我國(guó)近幾年來(lái)制定和修改了一系列新的法律法規(guī)，但金融領(lǐng)域仍然存在一些真空，嚴(yán)重威脅著國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全與社會(huì)穩(wěn)定。此外我國(guó)金融執(zhí)法效率低，法治沒(méi)有真正落實(shí)。一是執(zhí)行時(shí)間長(zhǎng)，程序復(fù)雜；二是執(zhí)行費(fèi)用高，而且常由于債務(wù)人無(wú)意或無(wú)能力，最后變?yōu)榻鹑跈C(jī)構(gòu)自己負(fù)擔(dān)；三是抵債資產(chǎn)回收效果差。可以說(shuō)，現(xiàn)有執(zhí)法手段難以適應(yīng)打擊金融犯罪活動(dòng)的需要，難以及時(shí)采取強(qiáng)制措施，保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。
　　社會(huì)整體信用水平不高。主要表現(xiàn)有：一些企業(yè)還貸意識(shí)淡漠，甚至以破產(chǎn)逃避還債，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)大量壞賬的產(chǎn)生；由于信用資料的收集和共享不足，金融機(jī)構(gòu)在通過(guò)借款人信用對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)作出合理評(píng)估方面還有很多困難；由于會(huì)計(jì)、審計(jì)、信息披露等標(biāo)準(zhǔn)不高，所產(chǎn)生的“騙貸”現(xiàn)象依舊屢禁不止；相關(guān)的中介行業(yè)的專(zhuān)業(yè)水平普遍不高，一些中介機(jī)構(gòu)還容易被買(mǎi)通作假等等。
　　金融市場(chǎng)不完善。目前，我國(guó)企業(yè)融資渠道相對(duì)單一，80%以上的融資來(lái)自銀行貸款，對(duì)銀行的依賴(lài)性大，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成了顯著影響，也間接造成貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，這種狀況弱化了公眾投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。由于直接融資發(fā)展不快，社會(huì)儲(chǔ)蓄只能通過(guò)銀行體系轉(zhuǎn)化為投資，久而久之，公眾投資者會(huì)產(chǎn)生一種錯(cuò)覺(jué)，認(rèn)為所有公眾投資都要由國(guó)家像支付存款那樣保證兌付，公眾可以不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
　　地方保護(hù)主義依然存在。由于政府是國(guó)有企業(yè)的直接所有者和管理者，因此政府往往保護(hù)債務(wù)人。國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，甚至瀕臨破產(chǎn)的不良后果在地方政府的支持下轉(zhuǎn)嫁給了銀行，這是造成國(guó)有商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的重要原因。從以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)看，許多地方政府會(huì)在以下幾方面對(duì)金融生態(tài)產(chǎn)生負(fù)面影響：一是在地方公共設(shè)施或新型項(xiàng)目建設(shè)中不考慮實(shí)際現(xiàn)金流和償債能力，過(guò)度依賴(lài)銀行貸款，只求暫時(shí)政績(jī)，不考慮銀行未來(lái)可能面臨的損失；二是把自己當(dāng)成本地利益的代表，在地方國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)倒閉時(shí)，常常出面偏袒企業(yè)而損害金融機(jī)構(gòu)的利益；三是地方政府的領(lǐng)導(dǎo)中缺少懂金融的人才，往往只知道招商引資卻不清楚改善金融生態(tài)對(duì)提高經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力具有巨大作用。因此，在許多地方政府的實(shí)際工作中，誠(chéng)信文化建設(shè)擺不到應(yīng)有的重要位置，有些地方政府甚至對(duì)一些以提供虛假財(cái)務(wù)信息為手段謀求融資、上市、借貸目的的公司行為視而不見(jiàn)。
　　企業(yè)改革還有待深化。由于銀行不良貸款的產(chǎn)生程度跟貸款客戶(hù)密切相關(guān)，因此，企業(yè)改革也是改善金融生態(tài)的重要方面。企業(yè)改革如果不到位，其產(chǎn)生財(cái)務(wù)問(wèn)題的可能性就會(huì)高于成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)，這樣一來(lái)，銀行的不良貸款比例也會(huì)比成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的銀行要高。目前國(guó)內(nèi)企業(yè)普遍存在著為達(dá)到一定目的而不如實(shí)準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)信息的狀況。在國(guó)有企業(yè)中，既有為完成上級(jí)交給的下一年度指標(biāo)瞞報(bào)利潤(rùn)的情況，也有為達(dá)到融資等目的編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等現(xiàn)象；而在民營(yíng)企業(yè)、三資企業(yè)中，為偷稅漏稅造假賬的情況也十分普遍。再有，由于缺乏可行的企業(yè)和銀行退出機(jī)制，致使國(guó)家對(duì)銀行、企業(yè)的財(cái)務(wù)約束仍普遍存在，企業(yè)不良貸款的輕易核銷(xiāo)以及銀行不良資產(chǎn)大量劃轉(zhuǎn)，都助長(zhǎng)了銀行管理上的短板效應(yīng)以及企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。
　　
　　二、優(yōu)化我國(guó)金融生態(tài)的對(duì)策
　　
　　優(yōu)化金融生態(tài)，首先要建立健全相關(guān)法律和執(zhí)法體系。法律環(huán)境對(duì)金融生態(tài)有著直接的影響，因此首先要建立健全有關(guān)金融法律法規(guī)，控制和減少道德風(fēng)險(xiǎn)。一是盡快啟動(dòng)“金融穩(wěn)定法”的立法工作，制定存款保險(xiǎn)條例和證券市場(chǎng)投資者保護(hù)基金管理辦法等規(guī)定，維護(hù)存款人和投資者利益，本著預(yù)防為主、積極救助、依法退出、有限保障的原則維護(hù)金融穩(wěn)定；二是修訂《企業(yè)破產(chǎn)法》，切實(shí)保證債權(quán)人權(quán)利。破產(chǎn)法的完善程度已成為當(dāng)今評(píng)價(jià)一個(gè)國(guó)家金融狀況的重要參考標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)通過(guò)完善破產(chǎn)法使貸款人能夠運(yùn)用法律手段，使破產(chǎn)起訴成為制約借款人的最終底線(xiàn)，同時(shí)對(duì)涉及解決債務(wù)人的社會(huì)保障等問(wèn)題通過(guò)相應(yīng)的法規(guī)加以規(guī)范；三是修訂《刑法》，對(duì)虛構(gòu)條件騙取貸款的詐騙者給予刑事制裁，同時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部從業(yè)人員的失職、瀆職、甚至內(nèi)外勾結(jié)行為必須予以重處，從而減少道德風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)司法部門(mén)要從改善地區(qū)投資環(huán)境、維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大局出發(fā)，進(jìn)一步強(qiáng)化司法公正，加大對(duì)失信行為的打擊力度，特別是要提高案件執(zhí)結(jié)率，增強(qiáng)法律的威懾力。
　　優(yōu)化金融生態(tài)，要進(jìn)一步完善社會(huì)信用制度。注意加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，重塑“誠(chéng)實(shí)守信”的社會(huì)價(jià)值觀念體系，把強(qiáng)化信用意識(shí)作為社會(huì)主義精神文明建設(shè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)全民信用教育，強(qiáng)化道德約束，提高民族信用水平和信用素質(zhì)。要綜合運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)、宣傳、輿論監(jiān)督等手段，建立和完善社會(huì)信用的正向激勵(lì)和逆向懲戒機(jī)制，建立多種形式的信用征信和評(píng)價(jià)體系，充分整合各級(jí)各有關(guān)部門(mén)現(xiàn)有的各種信息資源，推進(jìn)企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用信息資源共享。建立以政府主導(dǎo)、市場(chǎng)化運(yùn)作、社會(huì)化服務(wù)的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，完善信用評(píng)價(jià)機(jī)制、體系和方法，廣泛開(kāi)展企業(yè)信用評(píng)級(jí)和信用鄉(xiāng)、村和社區(qū)建設(shè)，進(jìn)一步營(yíng)造重信用、講信用的社會(huì)風(fēng)氣。
　　優(yōu)化金融生態(tài)，要加快金融市場(chǎng)建設(shè)。一是完善融資體制，發(fā)展直接融資，在繼續(xù)發(fā)展好貨幣市場(chǎng)的同時(shí)，大力推動(dòng)資本市場(chǎng)的快速健康發(fā)展，積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)走多元化融資道路，加快符合條件的企業(yè)上市步伐，不斷完善企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，降低間接融資的壓力和風(fēng)險(xiǎn)；二是各金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)同業(yè)自律，堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、有序競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)化相互監(jiān)督和自我約束機(jī)制，共同維護(hù)金融市場(chǎng)秩序；三是強(qiáng)化金融創(chuàng)新，以良好的金融服務(wù)促進(jìn)金融生態(tài)的改善。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融生態(tài)的前瞻性研究和利用，大力提高市場(chǎng)研發(fā)能力，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，為不同類(lèi)型、不同規(guī)模的企業(yè)提供有針對(duì)性的金融服務(wù)。
　　優(yōu)化金融生態(tài)，要強(qiáng)化政府的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)作用。金融生態(tài)包括經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、法律等諸多相互作用、相互制約的因素，涉及行政、司法、銀行、企業(yè)等眾多部門(mén)，這就決定了加強(qiáng)金融生態(tài)建設(shè)需要各部門(mén)甚至全社會(huì)的共同努力。為此，加強(qiáng)金融生態(tài)建設(shè)，應(yīng)充分發(fā)揮各級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)作用。各級(jí)政府應(yīng)該意識(shí)到，金融業(yè)也是具有較高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在某種意義上說(shuō)還是相對(duì)脆弱的行業(yè)，金融生態(tài)環(huán)境的優(yōu)劣，對(duì)金融業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生重要的影響，而一旦區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)形成，或者該地區(qū)被認(rèn)為是金融高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，則對(duì)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將產(chǎn)生致命性的、長(zhǎng)期的影響。所以，應(yīng)該從推動(dòng)區(qū)域性經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展的角度，通盤(pán)考慮優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)，做強(qiáng)區(qū)域金融業(yè)，充分發(fā)揮金融服務(wù)功能，實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、金融的良性發(fā)展。一方面應(yīng)積極轉(zhuǎn)變思想觀念，克服地方保護(hù)主義，大力支持司法公正，加大對(duì)惡意逃廢債務(wù)行為的打擊力度；另一方面要前瞻性地認(rèn)識(shí)到資金按市場(chǎng)原則流動(dòng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益深入發(fā)展形勢(shì)下的客觀必然性，高度重視改善金融生態(tài)對(duì)增加信貸投入、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略意義，把爭(zhēng)取金融支持的重點(diǎn)放在主動(dòng)地、超前性地改善金融生態(tài)上，建立財(cái)政、稅務(wù)、工商、公檢法、新聞宣傳、人民銀行、金融監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)等各個(gè)部門(mén)齊抓共管，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的工作機(jī)制，形成共同改善和維護(hù)金融生態(tài)的良好局面。
　　優(yōu)化金融生態(tài)，要不斷深化企業(yè)改革。改善金融生態(tài)不能僅僅依靠金融機(jī)構(gòu)，還要改進(jìn)他們的客戶(hù)方。要使作為貸款主要客戶(hù)的企業(yè)同樣真正成為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，完善公司制度建設(shè)，提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力，進(jìn)而提高企業(yè)贏利能力，從而從根本上降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。沿海一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，完善企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮企業(yè)參與市場(chǎng)的能力，將為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展提供充足的動(dòng)力，可促使企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自覺(jué)還貸。為此，一要大力深化企業(yè)改革，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，規(guī)范各類(lèi)國(guó)有、集體企業(yè)改制，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，切實(shí)完善內(nèi)部治理機(jī)制，增強(qiáng)資本約束，使企業(yè)真正成為合格的市場(chǎng)主體；二要規(guī)范企業(yè)破產(chǎn)改制行為。對(duì)經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)，必須依法進(jìn)行破產(chǎn)，但要防止企業(yè)虛假破產(chǎn)行為。應(yīng)嚴(yán)格企業(yè)破產(chǎn)條件，引入“破產(chǎn)保護(hù)”機(jī)制，防止錯(cuò)過(guò)對(duì)企業(yè)及時(shí)實(shí)施重組的機(jī)會(huì)；三要強(qiáng)化企業(yè)信息披露的真實(shí)性。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管力度，督促各類(lèi)企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，依法進(jìn)行信息披露，為金融業(yè)的健康發(fā)展提供良好的金融生態(tài)
　　作者單位：劉煒，武漢理工大學(xué)在職博士研究生，北華航天工業(yè)學(xué)院
　　陳景新，河北工業(yè)大學(xué)廊坊分院
　?。ň庉?雨露）
　　
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