摘要：隨著《中華人民共和國反洗錢法》的頒布和實(shí)施，我國的商業(yè)銀行的反洗錢工作有了法律的依據(jù)和保障，但是與國際金融業(yè)采取的反洗錢控制制度、措施相比，我國基層商業(yè)銀行反洗錢措施還具有很大的歷史局限性，存在許多不足和薄弱環(huán)節(jié)。
　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；反洗錢；難點(diǎn)；對策
　　
　　一、我國商業(yè)銀行反洗錢工作的現(xiàn)狀分析
　　
　　商業(yè)銀行有豐富的金融產(chǎn)品、跨地域甚至全球化的網(wǎng)點(diǎn)以及資金匯劃或轉(zhuǎn)換手段。這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行可成為洗錢的最主要通道。
　　1.現(xiàn)階段通過商業(yè)銀行洗錢犯罪的主要過程
　　洗錢是犯罪分子以“合法”的形式將其不法收益轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ǖ男袨楹瓦^程。據(jù)調(diào)查，目前不法分子通過商業(yè)銀行進(jìn)行洗錢犯罪的過程主要是：第一步通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財(cái)放入某一商業(yè)銀行；第二步通過多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易使該賬戶中犯罪活動得來的錢財(cái)脫離其來源；第三步以一項(xiàng)顯然合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財(cái)。
　　2.現(xiàn)階段通過商業(yè)銀行洗錢犯罪的主要手段
　　(1)票據(jù)“虛假交易”自賣自買。目前，我國票據(jù)市場還不發(fā)達(dá)，各行上級行對下級行承兌匯票授權(quán)力度不夠，為爭取票源，各行對票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的競爭比較激烈，經(jīng)常出現(xiàn)為爭取票源而隨意降低利率、不嚴(yán)格審查持票人與前手交易的現(xiàn)象，沒有商品交易的票據(jù)轉(zhuǎn)讓很容易實(shí)現(xiàn)，一些商業(yè)銀行甚至為非現(xiàn)金票據(jù)提現(xiàn)。也有洗錢者將犯罪收益作為100%的保證金存入銀行，并用其購買銀行承兌匯票，而該銀行承兌匯票再經(jīng)過轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等一系列過程，最終作為形式上的合法收入回到洗錢者手中。有時犯罪者也利用一些虛構(gòu)的商業(yè)交易或偽造的商業(yè)匯票來隱瞞或掩飾犯罪收益。
　　(2)多開銀行賬戶使資金合法化。為達(dá)到增加存款的目的，不少商業(yè)銀行違規(guī)為客戶多頭開立基本賬戶，在無貸款背景下開立一般存款賬戶，對開戶資料不認(rèn)真審查，也不執(zhí)行向人民銀行申報制度。一些商業(yè)銀行為逃避監(jiān)督將違規(guī)戶放入應(yīng)解匯款科目核算，對非基本賬戶提現(xiàn)采取通過內(nèi)部往來轉(zhuǎn)入儲蓄所再提取現(xiàn)金的方式等。而正因?yàn)樯虡I(yè)銀行的這種態(tài)度，不法分子多頭開戶，再通過戶頭之間款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，來掩蓋資金的原來面目，使不合法的資金合法化。
　　(3)利用信貸回收洗錢。洗錢者利用非法資金作抵押，取得完全合法的銀行貸款，然后再利用這些貸款購買資產(chǎn)。資金經(jīng)改頭換面后，其真正的資金來源就越來越不明顯。
　　3.商業(yè)銀行反洗錢實(shí)際操作中不規(guī)范
　　洗錢犯罪不同于一般犯罪，其特點(diǎn)具有很強(qiáng)的組織性、隱蔽性、技術(shù)性和專業(yè)性。因而對基層商業(yè)銀行反洗錢工作有著極高的要求及嚴(yán)密性。但目前基層商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)流于形式、執(zhí)行“客戶盡職調(diào)查”制度不嚴(yán)格、商業(yè)銀行核算系統(tǒng)不夠完善等問題存在，致使反洗錢實(shí)際操作中出現(xiàn)諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問題。商業(yè)銀行反洗錢工作也只能采用手工方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、搜集、檢查，大大影響了反洗錢工作效率。同時還存在對大額和可疑支付交易不報、漏報、遲報、不按規(guī)定方式報等問題。
　　4.反洗錢與商業(yè)銀行自身利益的矛盾
　　現(xiàn)在商業(yè)銀行由于行業(yè)競爭激烈，普遍存在重存款、重客戶、輕審查的問題。因而對反洗錢工作要求了解你的客戶、大額和可疑交易報告、記錄保存三大原則主觀上并不積極履行，并且一旦反洗錢工作和自身利益發(fā)生沖突，通常會以自身利益為重。特別是我國商業(yè)銀行的工作人員大都認(rèn)為反洗錢工作應(yīng)該是公安部門和中國人民銀行的事情，所以在思想上并不重視這項(xiàng)工作，日常工作中對該項(xiàng)工作常常是限于對政令的上傳下達(dá)，真正落實(shí)和上報的可疑交易屈指可數(shù)。
　　
　　二、商業(yè)銀行有效開展反洗錢工作的難點(diǎn)分析
　　
　　(1)客戶認(rèn)同難。商業(yè)銀行反洗錢工作最重要的一點(diǎn)是必須了解客戶，但客戶很難認(rèn)同?？蛻粽J(rèn)為“自己的錢自己有自由支配權(quán)，憑什么要受你銀行的約束”。另外企業(yè)認(rèn)為經(jīng)營業(yè)績、資金流量及流向等是商業(yè)秘密，銀行也不能隨便干涉。當(dāng)商業(yè)銀行對認(rèn)為可疑的交易進(jìn)一步核查時，企業(yè)往往不配合，認(rèn)為資金是他的，他可以自由劃轉(zhuǎn)，不需要銀行的干涉，從而使銀行處于孤掌難鳴的尷尬境地。
　　(2)實(shí)際操作規(guī)范難。雖然目前在商業(yè)銀行開展反洗錢活動中有《反洗錢法》等作為工作依據(jù)，但其中的一些規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際中可操作性不強(qiáng)。比如，單位頻繁地以歸還借款的名義將大額資金轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶，因?yàn)橄嚓P(guān)法規(guī)明確規(guī)定從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)，由付款單位對支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。因此對此類交易是否為洗錢交易的鑒別存在一定難度。另外每個工作人員的水平、能力不一樣，處理問題的尺度也不一樣，導(dǎo)致判斷把握的標(biāo)準(zhǔn)不一，很難準(zhǔn)確界定。
　　(3)員工反洗錢經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)。就洗錢犯罪的實(shí)際情況來看大多是智力型、知識型犯罪，要防范和遏制洗錢，不僅要求建立健全反洗錢制度、規(guī)章，還必須培養(yǎng)金融工作人員的法律意識，熟悉業(yè)務(wù)，有反洗錢經(jīng)驗(yàn)。但目前大部分商業(yè)銀行柜面人員普遍較年輕，工作經(jīng)驗(yàn)、社會閱歷不足，人員流動性也大。加上各行對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，工作人員的法律意識普遍偏低，與反洗錢工作的要求差距很大，很容易被洗錢犯罪利用。多數(shù)工作人員不熟知與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，往往憑感覺、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性較強(qiáng)，為業(yè)務(wù)競爭而不擇手段，違規(guī)甚至違法開展業(yè)務(wù)，使洗錢犯罪大有可乘之機(jī)。
　　(4)全民反洗錢意識尚未形成。反洗錢工作是一項(xiàng)協(xié)作性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，需要公安、司法、財(cái)政、商業(yè)、海關(guān)、稅務(wù)、工商、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等多個部門的密切配合與溝通。但現(xiàn)實(shí)是，由于認(rèn)識上的偏差，部門在信息收集、情報交流等方面的工作尚未全面展開，部門之間很難在信息共享和工作配合上形成一個良好的協(xié)作機(jī)制。反洗錢工作需要各個環(huán)節(jié)互相配合，缺一不可，而目前各行業(yè)不能在信息上共享，也還沒有形成有效的合作機(jī)制，這必定使深入進(jìn)行反洗錢工作陷入困境。而同時商業(yè)銀行的反洗錢工作會加大對外來資金的審查力度，這與地方政府的招商引資工作存在著短期利益沖突，這種長遠(yuǎn)利益和短期利益之間協(xié)調(diào)困難也在很大程度上牽制基層商業(yè)銀行有效開展反洗錢工作。
　　
　　三、商業(yè)銀行有效開展反洗錢工作的對策
　　
　　(1)進(jìn)一步提高商業(yè)銀行員工的反洗錢意識。反洗錢是商業(yè)銀行員工的新業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)是做好這項(xiàng)工作的基礎(chǔ)和前提。首先是對一線的臨柜人員的培訓(xùn)，因?yàn)樗麄兪亲钕冉佑|到客戶的群體，拿到的資料都是第一手資料，他們的工作直接影響到下一步反洗錢工作的進(jìn)行。對一線臨柜人員的培訓(xùn)主要從法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)程入手，以履行反洗錢客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑資金報告為主要內(nèi)容，提高其客戶盡職調(diào)查能力和反洗錢合規(guī)性業(yè)務(wù)操作能力。其次是加強(qiáng)對部門負(fù)責(zé)人的培訓(xùn)，重點(diǎn)提高其對大額和可疑資金交易的分析、判斷能力以及對內(nèi)控制度執(zhí)行的履職能力。
　　(2)充分發(fā)揮客戶經(jīng)理隊(duì)伍的作用?？蛻艚?jīng)理對反洗錢工作起著舉足輕重的作用，因?yàn)橹挥锌蛻艚?jīng)理才能詳細(xì)地了解客戶的身份、收入狀況、資金來源等具體情況；也只有客戶經(jīng)理才能對客戶企業(yè)的基本情況、經(jīng)營范圍、特點(diǎn)心中有數(shù)，才能對企業(yè)的資金流向、用途、頻率等情況進(jìn)行深層次的分析挖掘，從而能夠比較容易發(fā)現(xiàn)異常情況。而這些僅靠銀行柜面人員對憑證的表面要素進(jìn)行分析來發(fā)現(xiàn)可疑交易，是不現(xiàn)實(shí)的，也是不可行的。通過客戶經(jīng)理與客戶的緊密接觸，真正做到“了解你的客戶”，當(dāng)然，柜面人員與客戶經(jīng)理、前后臺崗位之間還應(yīng)該加強(qiáng)溝通，注意對可疑交易信息進(jìn)行綜合分析比對，為反洗錢提供線索。
　　(3)成立反洗錢監(jiān)控部門。目前基層金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作的現(xiàn)狀多是有專職的崗位、沒有專職的部門。反洗錢工作多是由一線柜面人員、后臺會計(jì)人員兼職完成，缺乏專門的部門對全行反洗錢工作進(jìn)行日常的管理和監(jiān)控。銀行內(nèi)部應(yīng)該專門成立一個反洗錢監(jiān)控部門，由該部門負(fù)責(zé)全行反洗錢制度的制定、貫徹、實(shí)施；負(fù)責(zé)全行反洗錢日常數(shù)據(jù)的匯集、分析及報送；并協(xié)調(diào)銀行內(nèi)各個部門進(jìn)行反洗錢工作，將各個部門的有關(guān)反洗錢的信息反饋到監(jiān)控部門。該部門的工作重點(diǎn)在于將各部門上報的信息進(jìn)行綜合評估分析，特別是對基層臨柜人員反映上來的可疑交易進(jìn)行重點(diǎn)分析，即對其賬戶的近期資金流向和發(fā)生額及賬戶狀況等結(jié)合起來分析，必要時可以向公安機(jī)關(guān)報案，共同調(diào)查。
　　(4)建立信息共享機(jī)制。商業(yè)銀行要進(jìn)行有效的反洗錢工作，從橫向來看應(yīng)該與中央銀行、公安部門、工商部門等機(jī)構(gòu)協(xié)作，并建立信息共享機(jī)制。僅從商業(yè)銀行內(nèi)部來看則應(yīng)使科技部、信審部、保衛(wèi)部、財(cái)會部、資金部、信用卡部等諸多相關(guān)部門形成良好的協(xié)作機(jī)制。通過銀行內(nèi)部對客戶信息的共享，減少不同分支機(jī)構(gòu)、不同部門之間重新獲取客戶信息的成本，同時也使內(nèi)部對交易的判斷更加準(zhǔn)確。銀行各部門間如能實(shí)現(xiàn)默契配合，那么商業(yè)銀行反洗錢工作將會更順利進(jìn)行。
　　(5)加強(qiáng)對反洗錢可疑交易的再篩選。根據(jù)目前各家銀行在向中央銀行報送可疑案例時采取自衛(wèi)式報送，質(zhì)量上相對比較欠缺的情況，建議中央銀行對各家商業(yè)銀行上報的達(dá)到可疑標(biāo)準(zhǔn)的交易進(jìn)行比對篩選，并對認(rèn)為應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的交易再返回相關(guān)商業(yè)銀行，由各商業(yè)銀行再進(jìn)行重點(diǎn)分析、排查。只有這樣，才能發(fā)現(xiàn)真正的可疑交易并理清可疑交易的來龍去脈，提高反洗錢的工作效率和工作質(zhì)量，也是反洗錢工作的一條出路。
　　作者單位:浙江金融職業(yè)學(xué)院金融系
　　
　　參考文獻(xiàn)：
　　[1]何紅梅.商業(yè)銀行反洗錢中的現(xiàn)狀及對策[J].福