隨著和諧社會(huì)施政理念的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要以及中國(guó)不斷融入全球經(jīng)濟(jì)秩序的影響，必然要求全社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域必須建立適應(yīng)高端市場(chǎng)的縝密而有效的市場(chǎng)組織和制度體系，其中包括以政府信用為關(guān)鍵內(nèi)容的社會(huì)信用體系建設(shè)。政府信用確立、管理與監(jiān)督在政治和經(jīng)濟(jì)變革的雙重壓力下將成為積極制度變革的一部分，在重圍與突圍的雙重變革之中進(jìn)行，我們?cè)诮梃b西方成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，吸收我們民族在產(chǎn)權(quán)方面的“比較優(yōu)勢(shì)”，從而避免在制度建設(shè)的探索中迷失方向。我國(guó)社會(huì)信用建設(shè)與監(jiān)管體系建設(shè)已逐步形成一個(gè)基本的架構(gòu)，但還需要進(jìn)一步豐富、細(xì)化、完善和規(guī)范。主要涉及國(guó)家政治信用、政府行政信用、司法信用、企業(yè)信用、個(gè)人信用諸方面。相信經(jīng)過(guò)5～10年的時(shí)間能夠確立“以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會(huì)信用制度”，這是確立現(xiàn)代市場(chǎng)體系的必要條件，也是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策。
　　
　　一、政府信用體系及其監(jiān)管體系的建設(shè)的政策性建議
　　
　　1.政府信用監(jiān)管體系的建設(shè)從長(zhǎng)遠(yuǎn)看應(yīng)遵循獨(dú)立、公正、第三方運(yùn)作的原則。政府應(yīng)起到推動(dòng)和引導(dǎo)的作用，并通過(guò)相關(guān)的法律體系的支持，建立完善的市場(chǎng)體系，較高的信用需求，有利于中介機(jī)構(gòu)自律體系的完善。但是我們的現(xiàn)實(shí)為不是典型的成熟的市場(chǎng)化國(guó)家。信用問(wèn)題專家王藝先生認(rèn)為，就國(guó)內(nèi)信用體系現(xiàn)狀來(lái)看，作為初期階段，呈現(xiàn)出一種“非典型”狀況。其表現(xiàn)是政府參與過(guò)多、過(guò)深，很難保證其自身的獨(dú)立、公正；相關(guān)法律體系暫為空白；市場(chǎng)需求不足，叫好不叫座；消費(fèi)群體呈現(xiàn)出不同于其他行業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)，包括了中國(guó)廣大農(nóng)民在內(nèi)的所有人口都是它的消費(fèi)群體；行業(yè)缺乏自律組織，自毀現(xiàn)象嚴(yán)重，脆弱的行業(yè)面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)。在能夠有所作為的領(lǐng)域首先是打破政府各部門壟斷和處于隔絕狀態(tài)的信息。設(shè)立政府政務(wù)信息中心，公開發(fā)布不涉及國(guó)家秘密的政務(wù)信息，也可以披露企業(yè)信用和個(gè)人信用的相關(guān)信息，但不主張建立統(tǒng)一的政府征信中心并主導(dǎo)全社會(huì)征信經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因?yàn)檎餍胖行牡慕?shì)必會(huì)在打破一個(gè)壟斷后，形成另一個(gè)新的、更大的、更難打破的壟斷。我們期待著市場(chǎng)逐步成熟，它必然伴隨著市場(chǎng)的細(xì)分，中介機(jī)構(gòu)一定會(huì)逐步成為在某一領(lǐng)域的專業(yè)數(shù)據(jù)積累、數(shù)據(jù)模型和評(píng)分的專業(yè)機(jī)構(gòu)，而政府的工作是為征信業(yè)的健康發(fā)展搭建制度平臺(tái)，制定征信業(yè)的制度規(guī)則。
　　2.作為現(xiàn)代政府應(yīng)該是最具有公正度和公信力的，那么一旦政府或其官員行為失信，就必然會(huì)損害廣大民眾對(duì)政府合法性的質(zhì)疑。積極探索鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政府的直接選舉，解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府權(quán)力的來(lái)源與政治資源流向完全統(tǒng)一，使基層選民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其官員注意力和執(zhí)政意愿關(guān)注自己的選民，并接受自己選民的監(jiān)督，政府誠(chéng)信問(wèn)題可迎刃而解，民選基層政府是基于多年來(lái)基層民主制度實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積淀，能夠?yàn)槊癖娝O(jiān)督的政府，并能超越社會(huì)利益，才能成為社會(huì)利益的平衡者、公眾矛盾的調(diào)解者。政府才能確保自己的信用是健康的、透明的，才能承擔(dān)監(jiān)管社會(huì)信用的責(zé)任。還可以探索政府各級(jí)主管官員接受人大質(zhì)詢和述職，并實(shí)行公開的媒體全程直播，改革法院的行政級(jí)別和法官薪俸由政府支撥的做法，使法院能夠獨(dú)立司法，確保司法信用，確保社會(huì)的良知的底線，如果司法信用遭到破壞必造成社會(huì)信用全面的滑坡，政府與司法失信將會(huì)導(dǎo)致社會(huì)普遍的失望情緒，這是非常有害的。
　　3.在政府信用監(jiān)管制度建設(shè)中，需要因地制宜逐步裁撤合并一些基層政府機(jī)構(gòu)，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)度和民族地方的特點(diǎn)，建議合并一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃，減輕政府開支壓力，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，恢復(fù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的信用，特別是城市近郊的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和城市政府在城市化擴(kuò)張的過(guò)程中存在嚴(yán)重失信行為，嚴(yán)重地?fù)p害農(nóng)民利益和城市拆遷戶的利益，對(duì)此類重大政府失信一定要從制度和法律上追究其行政責(zé)任和法律責(zé)任，在時(shí)機(jī)成熟時(shí)需要考慮恢復(fù)我國(guó)憲法設(shè)置的省、縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))地方三級(jí)行政機(jī)構(gòu)，撤銷介于省縣之間的中間機(jī)構(gòu)，降低行政運(yùn)行成本，減少因?yàn)榉倍嗟男姓哟味斐傻男畔⑹д妫岣咝姓屎托庞盟?；需要確立人大審議機(jī)制和公眾聽證制度，以此確保政府決策的公共性和合法性，促使高層領(lǐng)導(dǎo)樹立政府信用關(guān)乎執(zhí)政黨和中央政府執(zhí)政的合法性的信念，確立重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目是政治利益也是法律利益的思想意識(shí)；還必須堅(jiān)決地進(jìn)行政府制度的創(chuàng)新與探索，從根本上根治鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政府的財(cái)政危機(jī)和冗員膨脹的惡性循環(huán)的怪圈，使政府成為為社會(huì)公眾所尊重的認(rèn)可的誠(chéng)信政府。
　　4.盡快開展信用立法，實(shí)施依法監(jiān)管信用。特別是通過(guò)政府職能的轉(zhuǎn)變，使政府減少對(duì)市場(chǎng)運(yùn)行的不正常干預(yù)，使法律成為真正的統(tǒng)治者。在我國(guó)的信用監(jiān)管制度建設(shè)中，信用立法是依法治理信用問(wèn)題的前提。應(yīng)著手解決政府權(quán)力監(jiān)督方面的規(guī)范。政府失信對(duì)加劇整個(gè)社會(huì)作用體系的殘損、崩潰，對(duì)惡化招商引資的環(huán)境等也必然產(chǎn)生至關(guān)重要的影響。治理政府失信引發(fā)的道德危機(jī)和市場(chǎng)阻力已經(jīng)到了刻不容緩的地步，政府要按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和世界貿(mào)易組織的要求，盡快轉(zhuǎn)變政府職能，堅(jiān)決貫徹《行政許可法》，使資源配置主要通過(guò)市場(chǎng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，力求避免“看不見的腳”踩住“看得見的手”，政府的重大決策必須通過(guò)法定程序依法民主、科學(xué)決策，同時(shí)也通過(guò)媒體、網(wǎng)絡(luò)公開討論，征集合理化建議與意見，人事任命必須實(shí)行公示制，制定獎(jiǎng)勵(lì)措施，對(duì)公示政府工作人員及公示的其他項(xiàng)目存在異議的可通過(guò)匿名或署名的方式提出書面意見，如存在觸犯法律或行政紀(jì)律或其他方面的瑕疵的可通過(guò)檢舉、舉報(bào)相關(guān)人員，如查實(shí)者舉報(bào)人可獲得獎(jiǎng)勵(lì)。
　　5.建議探索公務(wù)員公務(wù)活動(dòng)承諾制與問(wèn)責(zé)制，政務(wù)活動(dòng)承諾制度方案可通過(guò)組織專家和社會(huì)各界代表、人大代表、普通公民代表參與意見，進(jìn)行項(xiàng)目論證，制定出切實(shí)可行的公務(wù)、政務(wù)活動(dòng)承諾制，先從社會(huì)意見較大的政府窗口部門開始，并配合公務(wù)人員嚴(yán)重失信、失職辭退制度、新聞媒體和政府簡(jiǎn)報(bào)、信用專網(wǎng)披露制度。啟動(dòng)人大代表的咨詢和民主議政功能，對(duì)政府官員的政務(wù)活動(dòng)和基本信用進(jìn)行問(wèn)責(zé)與監(jiān)督并予以公開，制定切實(shí)可行的問(wèn)責(zé)與監(jiān)督制度，而不是僅僅用于媒體的宣傳和政策性表態(tài)式的道德宣言，諸如《公務(wù)員信用守則》、《處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人受財(cái)產(chǎn)登記》之類徒有虛名的毫無(wú)約束作用的“軟規(guī)則””。
　　6.為配合政府信用監(jiān)管制度的建設(shè)，中央以及地方政府應(yīng)當(dāng)設(shè)立政府信息中心，信息中心與政府網(wǎng)站、工商管理部門信息、征信企業(yè)、會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所、審計(jì)機(jī)構(gòu)以及行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)現(xiàn)信息共享與互聯(lián)。建議國(guó)內(nèi)征信企業(yè)主要以社會(huì)投資經(jīng)營(yíng)為主，政府投資征信行業(yè)不占主體地位，避免信用行業(yè)產(chǎn)生新的國(guó)企壟斷經(jīng)營(yíng)造成信息失真。只有保持市場(chǎng)多元化競(jìng)爭(zhēng)格局，才能防范信息資源征集中的腐敗行為，但是必須確立公開征信監(jiān)管機(jī)制。
　　
　　二、企業(yè)信用制度體系及其監(jiān)管體系建設(shè)的政策性建議
　　
　　企業(yè)信用是整個(gè)社會(huì)信用制度的核心。當(dāng)前，社會(huì)信用問(wèn)題中表現(xiàn)最為突出、社會(huì)危害最大的是企業(yè)失信問(wèn)題。企業(yè)失信嚴(yán)重影響和制約著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和投資環(huán)境的改善。主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是商業(yè)信用缺失，突出表現(xiàn)在合同履約率下降，合同違法行為增多，形形色色的商業(yè)欺詐或商業(yè)詐騙增多，影響了投資者的投資熱情。二是金融信用缺失，銀行還貸率不高，放貸率較低，企業(yè)因不能及時(shí)得到資金而錯(cuò)失商機(jī)，阻礙了企業(yè)做大做強(qiáng)。三是產(chǎn)品信用缺失，假冒偽劣商品盛行，致使守法經(jīng)營(yíng)企業(yè)步履維艱，消費(fèi)者權(quán)益得不到有效保證。據(jù)調(diào)查，幾乎所有知名品牌產(chǎn)品均被假冒過(guò)，假冒產(chǎn)品的大量出現(xiàn)使企業(yè)忙于打假，怠于經(jīng)營(yíng)，極大影響了企業(yè)的正常發(fā)展，有的甚至導(dǎo)致品牌企業(yè)走入破產(chǎn)邊緣?；谖覈?guó)企業(yè)信用及投資環(huán)境存在的問(wèn)題，建議從以下幾個(gè)方面入手，解決企業(yè)信用問(wèn)題。
　　
　　1.政府在企業(yè)信用以及其他社會(huì)信用的監(jiān)管中，一定要確立法治治理模式，減少“政策風(fēng)險(xiǎn)”對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的損害，企業(yè)和公民不應(yīng)當(dāng)在政策上承擔(dān)法律責(zé)任，這實(shí)際上是政府政策失信的表現(xiàn)，而不是企業(yè)失信的表現(xiàn)，因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)與政策不一致，而與法律保持一致，或者立法空白，都需要我們?cè)谡咧贫ㄟ^(guò)程加以注意和研究，建議在企業(yè)信用管理中，真正改變“政策治國(guó)”的慣性思維，“政策治國(guó)”必然導(dǎo)致政策和管理方式上的隨意與失信。
　　經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為由信用關(guān)系的當(dāng)事人分別進(jìn)行與信用管理相關(guān)的活動(dòng)，譬如進(jìn)行受信人的資信調(diào)查和商賬追收等，交易成本太高。而由社會(huì)化的機(jī)構(gòu)來(lái)為信用當(dāng)事人服務(wù)，則可以大大降低成本。征信所(Credit information house)等機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生正是市場(chǎng)精細(xì)分工的產(chǎn)物，它為社會(huì)提供成本較低的信用服務(wù)。信用服務(wù)行業(yè)作用于交易的全過(guò)程，從工商企業(yè)和個(gè)人的資信調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、信用保險(xiǎn)，國(guó)際保理，到商賬追收等等。它們的工作對(duì)象既包括各種工商和金融企業(yè)，也包括各國(guó)政府。所以信用建設(shè)必須是一個(gè)具有前瞻性、戰(zhàn)略性的制度安排，信用及其監(jiān)管制度的建設(shè)質(zhì)量關(guān)系我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的未來(lái)走向與成敗得失。
　　2.從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在要求和運(yùn)行方式看，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，而要形成信用經(jīng)濟(jì)，必須從根本上改變信息不對(duì)稱的狀況，實(shí)現(xiàn)信息的對(duì)稱。為此建議中立非政府的專業(yè)機(jī)構(gòu)審查和清理各種壟斷部門、政府部門、壟斷性國(guó)有企業(yè)的各種“制式合同”、“霸王合同”，政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中就是要確保競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的公平，游戲規(guī)則的公正，制度環(huán)境的透明，確保社會(huì)環(huán)境和自身的純凈。而不是躲在壟斷行業(yè)的利益之中獲取某政府部門不應(yīng)有的利益，政府的利益只能通過(guò)稅收形式的公共財(cái)產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。政府要為企業(yè)信用創(chuàng)造一種維護(hù)其自身信用的內(nèi)在機(jī)制：使各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體具有極強(qiáng)的利益約束機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體具有維護(hù)自身合法利益內(nèi)在動(dòng)力。
　　3.政府應(yīng)盡快制定國(guó)內(nèi)的企業(yè)信用信息征集與登記、發(fā)布、管理規(guī)范，建立健全企業(yè)信用管理制度，建議設(shè)立統(tǒng)一的企業(yè)信用信息征集標(biāo)準(zhǔn)，特別要研究如何在信用征集中始終能夠監(jiān)測(cè)企業(yè)信用動(dòng)態(tài)的變化，以便為社會(huì)提供真實(shí)、可靠的信用信息。信用評(píng)級(jí)和審查需要通過(guò)中介機(jī)構(gòu)來(lái)完成，政府負(fù)責(zé)制度的制定和監(jiān)管，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作解決信用征信和服務(wù)。我國(guó)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建立從結(jié)構(gòu)上應(yīng)該分為三個(gè)層次，具體包括：政府各部門資信數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)以及評(píng)價(jià)體系、行業(yè)內(nèi)資信數(shù)據(jù)庫(kù)網(wǎng)絡(luò)與運(yùn)行，以及征信機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)。
　?、耪鞑块T征信數(shù)據(jù)庫(kù)的建立涉及的部門：應(yīng)結(jié)合國(guó)家對(duì)信用建設(shè)的總體要求，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的政府管理體制，要取得企業(yè)和個(gè)人的征信情況，征信數(shù)據(jù)源涉及到包括以中國(guó)人民銀行為中心的以下部門，包括發(fā)改(計(jì))委、商務(wù)、財(cái)政、公安、法院、勞動(dòng)與社會(huì)保障、建設(shè)、稅務(wù)、工商、質(zhì)檢、海關(guān)、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、證券、外匯、進(jìn)出口等。在以上政府部門中，國(guó)家應(yīng)以央行在內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)為核心，組建銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)和個(gè)人信用征集數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，由國(guó)家工商局組建的工商企業(yè)注冊(cè)登記年檢系統(tǒng)與信譽(yù)管理系統(tǒng)等。在現(xiàn)有信用數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上，逐步納入其他政府部門關(guān)于企業(yè)和個(gè)人的征信數(shù)據(jù)庫(kù)，如法院訴訟數(shù)據(jù)庫(kù)、公安數(shù)據(jù)庫(kù)、質(zhì)量監(jiān)督數(shù)據(jù)庫(kù)等；其次是政府各部門數(shù)據(jù)庫(kù)的聯(lián)網(wǎng)。
　　⑵行業(yè)內(nèi)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立是以自愿和互換的原則進(jìn)行的?？梢栽谀硞€(gè)細(xì)分的行業(yè)內(nèi)的企業(yè)中建立“信用交換機(jī)制”，凡是加入該組織的企業(yè)，均須提供自身的信用資料及有關(guān)的信用記錄，以此享有查詢其他成員的信用資料的權(quán)利，行業(yè)內(nèi)的資信數(shù)據(jù)庫(kù)采取有償服務(wù)的方式向非會(huì)員開放。
　　⑶由專業(yè)的資信調(diào)查公司、信用評(píng)估機(jī)構(gòu)建立的企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫(kù)是目前國(guó)內(nèi)外企業(yè)征信數(shù)據(jù)的一個(gè)重要來(lái)源。由中介信用機(jī)構(gòu)進(jìn)行收集、整理企業(yè)與個(gè)人有關(guān)誠(chéng)信方面的資料，并進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)，然后把這些數(shù)據(jù)與等級(jí)信息資料通過(guò)電子網(wǎng)絡(luò)向社會(huì)出售，使社會(huì)公眾及時(shí)地、花很少費(fèi)用就能從網(wǎng)上查到所要了解的企業(yè)或個(gè)人的信用資料。
　?、缺M快建立國(guó)內(nèi)大型的信用網(wǎng)站、政府信息中心以及征信公司具有重要的意義，首先有利于為創(chuàng)建高信用社會(huì)形成良好的理念和氛圍，能夠促使廣大公民和企業(yè)用實(shí)際行動(dòng)建立起信用，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步，尤其是市場(chǎng)的健康運(yùn)行創(chuàng)造良好的條件。其次，信用信息網(wǎng)絡(luò)化的方式為政府、非政府組織、企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)級(jí)奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)和運(yùn)行設(shè)施，信用數(shù)據(jù)庫(kù)業(yè)務(wù)依據(jù)性質(zhì)之不同分別嵌入政府網(wǎng)站、征信企業(yè)網(wǎng)站，為國(guó)有經(jīng)濟(jì)、民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展及個(gè)人信用消費(fèi)提供一個(gè)優(yōu)良的平臺(tái)。
　　4.制定信用等級(jí)評(píng)定的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，建議我國(guó)實(shí)行“AAA、AA、A、B、BB、BBB”六級(jí)信用等級(jí)制，企業(yè)實(shí)行信用獎(jiǎng)懲制度，企業(yè)信用等級(jí)信息、企業(yè)失信記錄、企業(yè)司法調(diào)查以及被訴訟的信息記錄等必須公之于眾，在政府網(wǎng)站、征信企業(yè)網(wǎng)站、政府信息中心進(jìn)行公開披露和曝光。政府的信息中心和網(wǎng)站，推介誠(chéng)信企業(yè)，披露嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)企業(yè)黑名單，加大對(duì)失信企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入限制措施的力度，使誠(chéng)信企業(yè)受益，讓少數(shù)出現(xiàn)不良信用情況的企業(yè)受到威懾和處罰，需要金融機(jī)構(gòu)投資與企業(yè)的融資，涉及征信需要征信機(jī)構(gòu)提供真實(shí)的信用記錄，需要稅務(wù)機(jī)構(gòu)配合，避免金融欺詐和騙貸。
　　5.企業(yè)信用制度建設(shè)與監(jiān)管能不能真正起到防范企業(yè)失信、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者失信，關(guān)鍵取決于產(chǎn)權(quán)制度改革是否到位，已制定的《物權(quán)法》、正在起草中的《民法典》、正在醞釀?dòng)懻撝械摹稇椃ā沸拚?，都?duì)產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行了立法改革，平等地保護(hù)了公、私產(chǎn)權(quán)，只有這樣才能確保民營(yíng)資本的投資積極性，才能創(chuàng)造更多的社會(huì)財(cái)富和更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。建議研究清晰國(guó)有、“紅帽子”私有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，明確產(chǎn)權(quán)劃分，這“有利于增強(qiáng)企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動(dòng)力，形成良好的信用基礎(chǔ)和市場(chǎng)秩序”。主要是要確立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)于企業(yè)的異常變動(dòng)，及時(shí)通知各協(xié)會(huì)成員，以便減少風(fēng)險(xiǎn)。如銀行的基本賬戶封閉，企業(yè)在正常工作日長(zhǎng)期沒有對(duì)外通信等情況，政府信用監(jiān)管機(jī)構(gòu)和工商管理部門、信用征集企業(yè)上門調(diào)查，通報(bào)各信用信息共享的會(huì)員，并通過(guò)信用信息中心網(wǎng)站公之于眾。
　　6.信用及其監(jiān)管制度的建立必須要解決好企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬問(wèn)題，針對(duì)國(guó)內(nèi)包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在內(nèi)的各類企業(yè)的控制權(quán)必須從包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府在內(nèi)的各級(jí)政府向企業(yè)經(jīng)理層轉(zhuǎn)移。以浙江橫店集團(tuán)為例，在“信用轉(zhuǎn)化為投資，投資形成企業(yè)資產(chǎn)，企業(yè)資產(chǎn)加上企業(yè)家信譽(yù)構(gòu)成更大的信用”的過(guò)程中，企業(yè)家精神、戰(zhàn)略和對(duì)潛在贏利機(jī)會(huì)的判斷決策能力起了決定性的作用。企業(yè)控制權(quán)從社區(qū)政府轉(zhuǎn)入企業(yè)經(jīng)理層手中，投資完全由企業(yè)自主決策，企業(yè)上交給政府的利潤(rùn)也經(jīng)歷了“分成制”和“定額制”，最后演變?yōu)槠髽I(yè)集團(tuán)向社區(qū)政府交納利潤(rùn)的義務(wù)轉(zhuǎn)化為采購(gòu)社區(qū)政府公共服務(wù)的權(quán)利。該案例表明，企業(yè)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)控制權(quán)與企業(yè)家個(gè)人信用、政府信用監(jiān)管模式之間的變遷的內(nèi)在關(guān)系，其中需要關(guān)注企業(yè)產(chǎn)權(quán)收益及其轉(zhuǎn)移一直考驗(yàn)地方政府的施政信用以及地方官員個(gè)人信用、企業(yè)家的第一桶金的倫理問(wèn)題。
　　
　　三、國(guó)內(nèi)中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等非政府組織信用的建設(shè)與監(jiān)管
　　
　　1.現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府會(huì)從資源配置市場(chǎng)上逐步退出，公共產(chǎn)品和公共服務(wù)除了其中一部分由政府供給外，大部分公共服務(wù)會(huì)由非政府組織供給全社會(huì)，因而市場(chǎng)的不斷細(xì)分和社會(huì)分工的不斷發(fā)展，必然產(chǎn)生更多的中介組織、中間機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、民間服務(wù)組織，他們?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展提供各種公共物品和服務(wù)，諸如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所、征信公司、收賬協(xié)會(huì)、信用管理中心、咨詢機(jī)構(gòu)、廣告服務(wù)、心理衛(wèi)生、社會(huì)保障、慈善機(jī)構(gòu)、婚姻中介機(jī)構(gòu)、職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)、其他福利組織等等，即產(chǎn)生一個(gè)“公民社會(huì)”。因此我們建議，我國(guó)信用建設(shè)必須著眼未來(lái)，建立高度社會(huì)化的信用監(jiān)管和支持體系。
　　
　　國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院誠(chéng)信教育課題組在針對(duì)102家會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人的調(diào)查問(wèn)卷中問(wèn)：你認(rèn)為目前假賬成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的“毒瘤”，主要因素是：A.政府當(dāng)官的要“政績(jī)”；B.企業(yè)當(dāng)頭的要“業(yè)績(jī)”；C.會(huì)計(jì)人員要“飯碗”；D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師要“鈔票”。從回答的問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)中，形成假賬的主要因素排位是：“政府當(dāng)官的要政績(jī)”為第一因素，占48%；“企業(yè)當(dāng)頭兒的要業(yè)績(jī)”為第二因素，占36%；“會(huì)計(jì)人員要飯碗”為第三因素，占9.33%；“注冊(cè)會(huì)計(jì)師要鈔票”排在第四位，占6.67%(《CPA講誠(chéng)信的成本收益分析》，支曉強(qiáng)、王琳)。
　　我們觀察上述調(diào)查問(wèn)卷數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)大多數(shù)人認(rèn)為假賬的源頭并不在CPA身上。要根治假賬，必須從源頭抓起。從成本收益觀來(lái)講，主要是某些客戶給某些不講誠(chéng)信CPA帶來(lái)了收益，因此要解決CPA的誠(chéng)信問(wèn)題，關(guān)鍵是要降低CPA不講誠(chéng)信的收益。企業(yè)的上市，上市公司的配股資格，地方政府的政績(jī)，國(guó)企脫困等等都是某些CPA不講誠(chéng)信的潛在收益源。必須正視源頭，正本清源，改革政府官員的政績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制，建立獨(dú)立的企業(yè)信用(盈利率)信息評(píng)價(jià)、披露和獎(jiǎng)懲機(jī)制。
　　2．促進(jìn)和規(guī)范行業(yè)協(xié)會(huì)、中介服務(wù)組織的信用健康發(fā)展。特別是征信中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展至關(guān)重要，否則必然導(dǎo)致信用機(jī)構(gòu)制造“信用尷尬”、“信用陷阱”的可悲局面。為此我們建議：
　?、琶鞔_我國(guó)信用中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展模式和市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)則。根據(jù)我國(guó)國(guó)情，建議信用中介行業(yè)應(yīng)采取民營(yíng)化、市場(chǎng)化的發(fā)展模式，政府原則上不參與投資和經(jīng)營(yíng)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，對(duì)個(gè)人征信機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和資質(zhì)條件應(yīng)有比較嚴(yán)格的規(guī)定，防止個(gè)人信用信息被濫用。而對(duì)企業(yè)征信機(jī)構(gòu)可設(shè)定相對(duì)較低的準(zhǔn)入門檻。對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和管理應(yīng)更加嚴(yán)格和規(guī)范。
　?、圃诖龠M(jìn)信用信息開放的同時(shí)，鼓勵(lì)征信中介機(jī)構(gòu)建立覆蓋面大、信息內(nèi)容完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，在建庫(kù)初期政府應(yīng)在貸款等方面予以支持。還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)征信和資信評(píng)級(jí)行業(yè)的代碼和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題的研究，以促進(jìn)信用信息的社會(huì)共享。
　?、侵鉀Q信用服務(wù)需求不足的問(wèn)題，如對(duì)涉及證券市場(chǎng)的一些金融工具、品種應(yīng)過(guò)渡到強(qiáng)制評(píng)級(jí)，譬如對(duì)欲上市發(fā)行的債券、上市公司的信用等級(jí)必須依法進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)估等。評(píng)估的結(jié)果向社會(huì)公開披露，接受社會(huì)監(jiān)督。
　?、冉?duì)信用中介機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)督和管理制度。信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)本身的信用建設(shè)制度應(yīng)從兩個(gè)方面著手，一方面著手制定機(jī)構(gòu)自身信用管理制度，一方面政府要制定對(duì)征信企業(yè)的統(tǒng)一管理規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制，盡快制定《信用信息法》、《政府公共信息開放條例》、《征信條例》、《信息公開披露條例》等。并對(duì)《合同法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》、《保密法》、《統(tǒng)計(jì)法》、《民法通則》、《公司法》、《民事訴訟法》、《刑法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律中與建立信用體系有沖突的部分條款，進(jìn)行必要的修改或重新解釋。
　　
　　四、我國(guó)社會(huì)公眾個(gè)人信用制度的建設(shè)與監(jiān)管
　　
　　個(gè)人信用是公民的“第二身份證”，是“經(jīng)濟(jì)通行證”，將在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，隨著信用交易的越來(lái)越頻繁，個(gè)人信用顯得越來(lái)越主要，作用越來(lái)越大。個(gè)人信用是構(gòu)成社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)和基本細(xì)胞，政府信用和企業(yè)信用最終都取決于個(gè)人信用，個(gè)人信用直接反映社會(huì)的信用水平。無(wú)論是企業(yè)信用還是政府信用最終只能落實(shí)到具體的個(gè)人，因此個(gè)人信用建設(shè)取決于公民個(gè)人素質(zhì)的提高，我們認(rèn)為個(gè)人信用的建設(shè)取決于兩個(gè)外部要素：一是政府信用，二是我國(guó)逐步形成良好的法治社會(huì)環(huán)境，從而養(yǎng)成人人講誠(chéng)信的習(xí)慣。但是我國(guó)作為“非征信國(guó)家”，信用體系發(fā)育水平很低，國(guó)內(nèi)有實(shí)力提供高質(zhì)量個(gè)人信用報(bào)告的機(jī)構(gòu)很少，社會(huì)相關(guān)的信用數(shù)據(jù)開放程度很低的情況，很多個(gè)人信用數(shù)據(jù)和資料無(wú)法通過(guò)正常、便捷的途徑獲得。建立覆蓋全國(guó)的個(gè)人征信體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫(kù)，是一件非常復(fù)雜的工作。目前可行的做法只能是先從一個(gè)地區(qū)或一個(gè)行業(yè)開始探索，取得突破后再向其他地區(qū)與行業(yè)全面推開，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人信用信息征集全國(guó)聯(lián)網(wǎng)。為此我國(guó)個(gè)人信用監(jiān)管制度的建設(shè)應(yīng)注意：
　　1.在我國(guó)依憑公民身份證建立唯一的統(tǒng)一的信用身份代碼識(shí)別系統(tǒng)，使身份證號(hào)、信用身份代碼、信用卡號(hào)、月票卡號(hào)、圖書借閱證號(hào)、社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)、儲(chǔ)蓄與消費(fèi)等功能合一。公民一旦發(fā)生失信問(wèn)題，可以通過(guò)個(gè)人信用代碼使銀行機(jī)構(gòu)、商場(chǎng)、物業(yè)公司、公共安全機(jī)構(gòu)迅速識(shí)別其身份，通過(guò)預(yù)警識(shí)別系統(tǒng)凍結(jié)其資產(chǎn)，避免社會(huì)或第三人遭受更大的損失。
　　2.逐步建立個(gè)人消費(fèi)貸款信用中介制度，建立法人對(duì)支付個(gè)人收入的申報(bào)制、個(gè)人收入申報(bào)制和儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制。借鑒東部發(fā)達(dá)省市的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定《個(gè)人征信管理?xiàng)l例》、《檔案法》、《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，鼓勵(lì)信用消費(fèi)。
　　3.制定我國(guó)的個(gè)人信用聯(lián)合征信試點(diǎn)辦法，個(gè)人征信標(biāo)準(zhǔn)須借鑒國(guó)際通行的先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，目的在于使銀行、征信機(jī)構(gòu)、辦理個(gè)人信貸消費(fèi)企業(yè)能夠真正獲得有價(jià)值的個(gè)人資信信息，從而保證授信合同的有效性、真實(shí)性、可靠性、可償還性。我們建議可考慮選擇具有代表性的城市或地區(qū)，如北京、上海、廣州、重慶、太原、蘭州、哈爾濱等地先期進(jìn)行個(gè)人信用聯(lián)合征集試點(diǎn)探索。個(gè)人信用信息的聯(lián)合征集必須在確保個(gè)人隱私權(quán)利安全的前提下，從個(gè)人的身體信息、文化信息、歷史信息、經(jīng)濟(jì)收入信息等諸多方面征集，此項(xiàng)工作需要進(jìn)一步深入研究實(shí)施方案和細(xì)節(jié)問(wèn)題，信息采集如何進(jìn)行以及由誰(shuí)實(shí)施等問(wèn)題需要進(jìn)一步明確。
　　4.加強(qiáng)就業(yè)領(lǐng)域假文憑、假證照的打擊，建議積極推進(jìn)高等院校文憑網(wǎng)上驗(yàn)證工作，加強(qiáng)對(duì)職場(chǎng)買賣假文憑的懲處力度，對(duì)個(gè)人要進(jìn)行曝光。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、特別是經(jīng)理階層和公民個(gè)人一旦有了不良信用記錄，讓他們?cè)谝欢〞r(shí)間不能再取得工商登記、銀行貸款、個(gè)人信用卡服務(wù)等，對(duì)被認(rèn)定為有不良信用記錄的人進(jìn)行懲罰，是建立社會(huì)信用體系的重要環(huán)節(jié)。讓失信者付出較大的成本和代價(jià)，有利于信用制度建設(shè)。
　　5.個(gè)人信用建設(shè)必須做好基礎(chǔ)性工作：增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，營(yíng)造良好的信用輿論環(huán)境；加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建信用監(jiān)管體系，包括信用調(diào)查系統(tǒng)、信用評(píng)估系統(tǒng)、信用服務(wù)系統(tǒng)和技術(shù)支持系統(tǒng)；堅(jiān)持法治和德治相結(jié)合，建立健全法律和道德雙重約束機(jī)制。
　　(蘭州商學(xué)院公共管理學(xué)院）