周俊宏

中圖分類號:F016 文獻標識碼:A

內(nèi)容摘要:知識經(jīng)濟時代背景下,勞動力被作為人力資本而活躍在資本市場上,使得勞資關(guān)系的沖突被進一步掩蓋。資本增值的本性在當代體現(xiàn)出極大的奴役性。關(guān)注人力資本的實質(zhì)變相成號召勞動力一起參與資本對自身的剝削,這種剝削還為眾人所好。本文將回歸馬克思剖析的資本剝削本性來揭示當代社會壓力下的剝削實態(tài)。

關(guān)鍵詞:分享利潤 ESOP 資本奴役性 勞資矛盾 資本經(jīng)理人

本文將通過分析來自西方資本主義國家出于自身調(diào)整勞動力與生產(chǎn)資料矛盾而發(fā)展的制度創(chuàng)新—員工持股計劃,揭示分享假象背后的資本剝削實質(zhì)。本文回歸馬克思剖析的資本與剝削本性來揭開當代社會強大壓力下畸變的剝削實態(tài)。延用馬克思資本增值的本性解讀資本在當代體現(xiàn)出的極大奴役性,勞動力奔命于資本。勞動力被作為人力資本活躍在知識經(jīng)濟的時代背景下,關(guān)注人力資本的實質(zhì)變相成號召勞動力一起參與資本對自身的剝削,這種剝削還為眾人所好。

“分享利潤”理念產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)和時代特征

員工持股計劃(Employee Stock Ownership Plan,ESOP)或稱雇員股份制,是指企業(yè)職工通過持有本企業(yè)的一部分特殊股權(quán),以此參與企業(yè)經(jīng)營管理和剩余利潤分配所形成的一套完整的企業(yè)經(jīng)營管理制度。具體講,是指企業(yè)職工買下本公司的全部或部分股票、擁有該企業(yè)部分產(chǎn)權(quán)或全部產(chǎn)權(quán)、共同成為企業(yè)的所有者參與企業(yè)的經(jīng)營、管理和利潤分配,是通過產(chǎn)權(quán)的重新分配達到企業(yè)收入的重新分配。

可見,ESOP就是所謂的“分享經(jīng)濟”,指相當多的公司職工以所謂勞動財產(chǎn)權(quán)取得對公司股份的持有,并分享公司的資產(chǎn)收益。ESOP是美國經(jīng)濟學家和律師路易斯?凱爾索最早提出的。他的理論認為人具有通過勞動和資本獲得收入的基本權(quán)利。

分享經(jīng)濟在現(xiàn)象上表現(xiàn)為員工取得所持股份的資產(chǎn)收益,其本質(zhì)上就是分享利潤。分享利潤的ESOP在緩和勞資關(guān)系、增加職工收入、提升企業(yè)經(jīng)營績效方面確實表現(xiàn)出了一定的積極作用。具體的表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上體現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)的混合多元化;在生產(chǎn)要素上體現(xiàn)了勞動與資本的有效結(jié)合;在治理結(jié)構(gòu)上以共同治理模式強化企業(yè)的監(jiān)督約束機制;在分配制度上實行按勞分配與按股分紅的統(tǒng)一。這有利于股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化;有利于解決中國企業(yè)的“所有者缺位”問題;有利于完善企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu);有利于激勵與約束員工行為。

分享利潤理念的時代特征有以下四個方面:

(一)知識經(jīng)濟時代普及了對資本的認識

馬克思在《資本論》中詳細剖析了資本的增值本性從而帶來強大的剝削功能。路易斯?凱爾索在《資本家宣言》一書中,把ESOP稱之為“民主的資本主義”。他提出“雙因素經(jīng)濟論”,即生產(chǎn)要素只有兩種:資本與勞動。財富是由勞動和資本這兩個基本因素共同創(chuàng)造的。在正常的社會經(jīng)濟運行中,任何人不僅通過他們的勞動獲得收入,而且必須通過資本獲得收入。由此,凱爾索希望能創(chuàng)造一種法律體系,使人們都有可能獲得勞動收入和資本收入這兩種收人,即勞動者應(yīng)該通過持有股權(quán)、擁有一定的生產(chǎn)性資源參與企業(yè)剩余的分享。知識與網(wǎng)絡(luò)信息爆炸和高速傳播的今天,這些基本理念早已經(jīng)在人們心中普及。對資本的認識也從以前的萬能神圣發(fā)展到了可以操縱和被操縱。

(二)社會主義的實踐

現(xiàn)階段我國私營企業(yè)主要包括內(nèi)資私營企業(yè)、外商獨資企業(yè)和個體經(jīng)濟組織三種類型。在這些不同經(jīng)濟類型中,勞資關(guān)系主體的多元化、利益的多元化,必將導致矛盾的多元化和利益調(diào)整的復雜化。勞方在企業(yè)中處于絕對弱勢地位。他們在工資待遇、勞動福利、社會保障等方面的要求不能得到有效落實。工人組織率不高,企業(yè)缺乏協(xié)調(diào)勞動關(guān)系的組織。社會主義國家在公有制的基礎(chǔ)上大膽吸收和采納人類文明的先進成果,用于發(fā)展社會主義生產(chǎn)力。但同時,這些制度產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)性矛盾弊端是排除不掉的。只能通過構(gòu)建和諧社會、全面促進人的自由發(fā)展,才能逐步提高勞動者在收益分配中的地位。當然,當今社會更加注重勞動者的權(quán)益,更加注重勞動者的生活水平,民生問題被提上日程。

(三)勞資關(guān)系矛盾的結(jié)果:資本奴役勞動力

馬克思的勞資沖突論認為勞資關(guān)系是一種建立在生產(chǎn)資料私有制基礎(chǔ)上的具有階級斗爭性質(zhì)的關(guān)系,勞資雙方存在著不可調(diào)和的階級矛盾。雖然資本家按時付給工人一定的報酬,但工人在生產(chǎn)中既沒有自主權(quán),在分配時也不享有剩余價值。這樣,依靠勞動收入的員工,生活水平很難有較大幅度的提高,這就造成了資本家與工人收入差距的日趨擴大,挫傷了工人的勞動積極性。如果這一趨勢繼續(xù)下去,必然會危害社會的穩(wěn)定和資本主義制度的安全。路易斯?凱爾索認為,為了促進社會公平,激勵生產(chǎn)勞動,應(yīng)該按照雙因素財富觀,建立民主資本主義經(jīng)濟,即實施ESOP計劃。這一計劃實施的結(jié)果,使得資本奴役了勞動力。

(四)主流經(jīng)濟學的人力資本觀點

西奧多?舒爾茨認為人力資本是一種比物質(zhì)資本更能推動經(jīng)濟增長的資本,對企業(yè)收益的貢獻也大大高于物質(zhì)資本。任何使人力資本增殖的活動就是人力資本投資。它包括教育、保健和人口流動投資,這種投資形成的“人力資本”為個人所有,它應(yīng)當和物質(zhì)資本一樣,在補償其實際消耗后,繼續(xù)享有企業(yè)剩余索取權(quán),以現(xiàn)投資回報的公平性、合理性。勞動力作為人力資本在生產(chǎn)過程中發(fā)揮重要作用,一方面揭示了勞動力在企業(yè)獲得利潤的能力以及最終利潤量大小的結(jié)果中占有重要地位;另一方面進一步掩蓋了勞動力創(chuàng)造利潤,即剩余價值的真實作用,而以資本的名義冠之,突出了作為資本的增值作用。

員工持股計劃的馬克思理論原理剖析

(一)ESOP中資本的來源和實質(zhì):奴役勞動力

ESOP在企業(yè)內(nèi)部或外部設(shè)立專門機構(gòu)(員工持股會或員工持股信托基金),這種機構(gòu)通過借貸方式形成購股資金,幫助職工購買并取得本企業(yè)的股票,進而使本企業(yè)員工從中分得一定比例、一定數(shù)額的股票紅利。這是一種企業(yè)內(nèi)成員個人出資認購本企業(yè)部分股份并委托企業(yè)內(nèi)持股會進行集中管理的產(chǎn)權(quán)組織形式,也是一種讓員工憑借部分股權(quán)參與企業(yè)剩余收益的分配方式。在收益分享制中,工人不再有固定工資,其全部資產(chǎn)收入來自企業(yè)凈收入中給定比率的那部分。ESOP還有另一種形式是利潤分享制,工人在固定工資以外,按照事先決定的比例獎金的形式分配利潤的一部分。

可見,ESOP中資本的主要來源是勞動者的勞動所得,即工資減去生活必需開支后的結(jié)余(這一結(jié)余來自當今社會的技術(shù)進步和教育水平的提高等因素),甚至全部工資。勞動所得原本可以用來進一步提高生活水平和閑暇質(zhì)量。ESOP卻利用資本可以增值的本性掠奪走工人的工資結(jié)余,投入到再生產(chǎn)過程。一方面節(jié)約了企業(yè)資本家自身所能投入的資本量,節(jié)省了公開募股的菜單成本和物力成本,擴大了企業(yè)投入生產(chǎn)的規(guī)模;另一方面約束了工人的惰性,加重工人對企業(yè)的責任心,有效地利用人脆弱的一面—工人會對自己付出資本的增值力度而努力勞作。從而,通過工人購買企業(yè)股票的行為一方面捕獲了工人的資本金,另一方面捕獲了工人的勞動能力與勞動積極性。這樣來看,ESOP體現(xiàn)出資本極大的奴役性,奴役了勞動者的資本金、能力和忠誠。

(二) 分享是一種假象卻在起激勵作用

通過ESOP制度調(diào)動員工積極性參與到企業(yè)經(jīng)營管理中,將工人包括工資、獎金等的個人利益和公司資產(chǎn)增值的長遠利益緊密聯(lián)系在一起,使員工既受到現(xiàn)實利益的驅(qū)動,又被長遠利益所約束,從而調(diào)動他們的工作積極性來提高企業(yè)的經(jīng)營績效。

分享收益,或者分享利潤的背后掩蓋了勞動力創(chuàng)造價值的真相?！皠趧恿χ挥挟斔趧趧舆^程中被使用,被實現(xiàn)的時候,才證明它有創(chuàng)造價值的能力,是創(chuàng)造價值的活動”。ESOP表現(xiàn)出來的是,工人不僅僅作為馬克思資本總公式中的可變資本v,而且分享剩余價值m。這實際上是一個假象。工人最終的所得,作為可變資本投入企業(yè)生產(chǎn)的本質(zhì)并沒有改變。當代勞動力作為人力資本,更可以說明勞動是作為資本投入生產(chǎn)的,而且發(fā)現(xiàn)它的貢獻比資本的貢獻更大。ESOP分享制下工人好像不再是為創(chuàng)造價值而勞動了,好像是在為自己投入的資本增值而努力,這又是一個假象。激勵確實在起作用,其作用的根源是利用資本奴役勞動者的能力和忠誠來激勵工人自身。

(三)揭開ESOP中資本剝削的實質(zhì):變相的經(jīng)理人

馬克思在對經(jīng)理人的闡述中,說明它是資本的代理人:當企業(yè)擴大到一定的規(guī)模,資本家從事的剝削勞動可以通過支付適當報酬來由經(jīng)理完成,故經(jīng)理從事代替資本家管理與監(jiān)督的工作,便代理了資本家的剝削職能。實際上,經(jīng)理是高級勞動者,是受過高等教育和專業(yè)訓練而具備了更高層次能力和素質(zhì)的勞動者,出賣的是更高級的勞動能力。

ESOP的有效作用還體現(xiàn)在形成了對企業(yè)經(jīng)營者的有效約束。這種約束作用發(fā)生在企業(yè)經(jīng)理身上,也發(fā)生在被號召到積極參與企業(yè)經(jīng)營管理的普通員工身上。ESOP中資本的剝削作用體現(xiàn)在兩個方面:一是普通員工被號召到參與企業(yè)經(jīng)營的自我管理中,普通員工儼然成為一名合格的管理自我的經(jīng)理人;二是ESOP調(diào)動工人積極性的能動作用不但起作用在普通員工身上,還起作用在經(jīng)理人身上, ESOP儼然成為一個比企業(yè)雇傭的經(jīng)理人更高的經(jīng)理人,是制度規(guī)范和約束層面上變相的經(jīng)理人。ESOP制度無形中發(fā)揮了指揮所有員工積極努力工作的功效。

反思當代剝削的現(xiàn)實意義

有這樣兩種觀點:一是社會主義和現(xiàn)代資本主義國家,剝削現(xiàn)象不存在了;一是社會必要剝削存在于社會經(jīng)濟生活的各個方面。這樣的對立勢必簡單化了剝削存在于資本現(xiàn)代化制度中的重要作用。最可怕的是利用某種表面上友好和分享的工具,來使個人剝削自己。本文分析的ESOP制度便有這方面的傾向。

ESOP利用資本奴役性通過俘獲勞動者的資本和積極勞動的能力,號召勞動者參加到企業(yè)經(jīng)營活動的自主管理中,為了自己的資本增值而奮力勞作,以便獲得更多的資本收益。這樣的一個工具,儼然在剝削方面力不可輕斷。一個騙局誕生在利益最大化多方受益的表面浮華中。分享利潤的表面現(xiàn)象下隱藏的是拉攏勞動者參與到了和資本一起剝削自己的過程中,卻表現(xiàn)出擴大自身收益的好處。這實足可以堪稱為誘發(fā)性的自欺欺人。

結(jié)論

無視一切關(guān)于剩余價值和資本剝削本性的時候,ESOP這樣的制度確實在促進生產(chǎn)力發(fā)展方面起到了作為制度創(chuàng)新本身應(yīng)有的積極作用。這方面的功績絕不能抹煞在本文批判式的分析中。就好像是與非的矛盾總是沒有辦法在一個系統(tǒng)中協(xié)調(diào)至得以徹底解決。更何況人類社會發(fā)展中呈現(xiàn)出來的一些特殊性征,這些聯(lián)系人類發(fā)展本身的事情,是任何一個時代的人都不會忘卻的,只是注重程度深淺的問題。本文突出了深度的關(guān)注,力圖用一種回歸的眼光來看待容易被現(xiàn)代化和平稀釋的剝削問題。

ESOP有效發(fā)揮資本可以奴役勞動者的強大功能,利用勞動者的資本金、勞動能力以及勝于以往的積極性,在分享利潤的幌子下讓勞動者參與到剝削自己的過程中,這實質(zhì)上加深了剝削的力度。

參考文獻:

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2.韓玉玲.分享經(jīng)濟的理念與員工持股計劃[J].經(jīng)濟管理,2007(05)

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