關(guān)源良

改革開放30年來我國國有企業(yè)改革取得了顯著成績，其間，國有企業(yè)的機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新貫穿于國有企業(yè)改革的全過程，成為深化國有企業(yè)改革的重要載體，發(fā)揮了不可替代的作用。

一、黨的理論創(chuàng)新是國有企業(yè)機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新的源動力

（一）黨的十一屆三中全會確立把黨和國家的工作中心從以階級斗爭為綱轉(zhuǎn)移到社會主義現(xiàn)代化建設(shè)上來，實現(xiàn)了我們黨發(fā)展社會主義的理論從“生產(chǎn)關(guān)系標準”到“生產(chǎn)力標準”的重大突破和飛躍。開啟了改革開放初期的全民所有制企業(yè)以轉(zhuǎn)換企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營機制為主要內(nèi)容的漸進探索式改革階段，這一階段從1978—1991年共13年，稱之為國企改革的“試水期”。

（二）從1992年鄧小平南巡談話到黨的十四大提出建立社會主義市場經(jīng)濟體制，實現(xiàn)了我們黨發(fā)展社會主義的理論從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的重大突破和飛躍。經(jīng)濟體制改革隨之深入推進，國有企業(yè)經(jīng)歷了：從1992—1996年的內(nèi)部機制創(chuàng)新為主，并著手制度創(chuàng)新的改革深入推進階段，稱之為國企改革的“熱身期”；從1997—2003年以企業(yè)制度創(chuàng)新“倒逼”企業(yè)加快機制創(chuàng)新的改革激進式推進階段，稱之為國企改革的“沖刺期”。

（三）從2003年黨的十六屆三中全會提出樹立科學發(fā)展觀到2007年黨的十七大把科學發(fā)展觀納入中國特色社會主義理論體系，實現(xiàn)了我們黨發(fā)展社會主義的理論從注重生產(chǎn)力的發(fā)展升華到科學發(fā)展軌道上來的偉大飛躍。國有企業(yè)機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新從2004年以來進入了規(guī)范化的改革推進階段，稱之為國企改革的“登岸期”。

二、機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新貫穿于國有企業(yè)改革的全過程

（一）國有企業(yè)改革在“試水期”的機制轉(zhuǎn)換

改革開放之前我國實行的是完全的計劃經(jīng)濟體制，在企業(yè)方面表現(xiàn)為：生產(chǎn)資料全民所有、企業(yè)計劃（國家）統(tǒng)一下達、企業(yè)資金統(tǒng)貸統(tǒng)還、企業(yè)物資統(tǒng)一調(diào)配、企業(yè)產(chǎn)品統(tǒng)收統(tǒng)銷、企業(yè)就業(yè)統(tǒng)包統(tǒng)攬、企業(yè)盈虧國家負擔。

改革開放后的13年，在不根本改變計劃經(jīng)濟體制的情況下，黨和國家探索建立新經(jīng)濟體制的改革思路在不斷深化。這一時期國有企業(yè)仍沿用著“國營企業(yè)（全民所有制企業(yè)）”的稱謂，企業(yè)改革堅持了“摸著石頭過河”的基本思路，企業(yè)改革處于漸進探索式階段（試水期）。在改革內(nèi)容和形式上大體上分為“兩個階段、兩個重點”，其目標是推動企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換：①1978—1984年以擴權(quán)讓利為重點，以實行企業(yè)利潤留成制度為主要形式，政府對企業(yè)“放權(quán)松綁”。國務院于1978—1984年先后頒布了《關(guān)于擴大國營企業(yè)經(jīng)營管理自主權(quán)的若干規(guī)定》和《關(guān)于進一步擴大國營工業(yè)企業(yè)自主權(quán)的暫行規(guī)定》，分別從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的“產(chǎn)、供、銷、價、資金和人事”等10個方面作出了擴權(quán)規(guī)定，初步調(diào)整了國家和企業(yè)的管理關(guān)系，激勵企業(yè)轉(zhuǎn)換內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營機制，加快發(fā)展。②1985—1991年以承包經(jīng)營責任制為重點，以利潤上交包干為主要形式，明確企業(yè)的法人地位，實行企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)適當分離，促使企業(yè)進一步加快轉(zhuǎn)換內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營機制。1988年全國人大通過了《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》，再次以法律的形式明確了企業(yè)的14條生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)。企業(yè)內(nèi)部在層層落實承包制的同時，破“三鐵”（鐵飯碗、鐵工資、鐵交椅）成為企業(yè)自我興起的一場全國性改革，“找米下鍋”成為企業(yè)經(jīng)營名言，自我激勵和自我約束的機制在企業(yè)內(nèi)部初步形成。

隨著機制的轉(zhuǎn)換，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營逐步擺脫單一計劃經(jīng)濟的束縛，向著計劃與市場相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。但是這一時期，由于在計劃經(jīng)濟體制下企業(yè)沒有涉及產(chǎn)權(quán)制度改革，加上承包制實行的是企業(yè)包盈不包虧的模式，所以企業(yè)改革是漸進式、探索型、淺層次的推進，機制創(chuàng)新處于初始階段，制度創(chuàng)新尚未起步。

（二）國有企業(yè)改革在“熱身期”的機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新

1992年10月，黨的十四大提出：經(jīng)濟體制改革的目標是建立社會主義市場經(jīng)濟體制。隨著市場經(jīng)濟體制的確立，國有企業(yè)改革由改革開放初期的漸進式探索階段（試水期）進入了改革步伐明顯加快的激進式推進階段（“熱身期”和“沖刺期”）。

建立社會主義市場經(jīng)濟就要按照市場經(jīng)濟的法律、法規(guī)、規(guī)則、規(guī)律辦事。1993年八屆人大五次會議通過了《公司法》，為國有企業(yè)實現(xiàn)由工廠制向公司制的改革，出資者所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)的分離提供了法律依據(jù)。同年黨的十四屆三中全會《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干重大問題的決定》提出：國企改革要建立適應市場經(jīng)濟要求的現(xiàn)代企業(yè)制度，實現(xiàn)“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的制度創(chuàng)新，把政府與企業(yè)的責權(quán)利關(guān)系建立在產(chǎn)權(quán)清晰基礎(chǔ)之上，解除政府對企業(yè)以往承擔的無限責任，促使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營真正走上“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的軌道上來，實現(xiàn)真正意義上的轉(zhuǎn)機建制。國家、省、市分別選擇試點企業(yè)，開始了建立以公司制股份制為形式的現(xiàn)代企業(yè)制度。至此，一大批國有企業(yè)變承包制為公司制改革。在國有企業(yè)改革“熱身期”，出現(xiàn)了機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新相互推動、深入發(fā)展的新局面。

（三）國有企業(yè)改革在“沖刺期”的機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新

1997年我國市場供求出現(xiàn)了買方市場，短缺經(jīng)濟消失，相對過剩經(jīng)濟出現(xiàn)，徹底改變了以往企業(yè)“產(chǎn)品不愁賣”的市場供求格局，在“市場疲軟”的影響下，產(chǎn)品競爭力差的企業(yè)出現(xiàn)了大面積虧損，全國預算內(nèi)國有工業(yè)企業(yè)虧損面高達60%以上。國有企業(yè)的自有資本金不足、冗員多、結(jié)構(gòu)失衡等深層次矛盾全面暴露?！板X從哪里來、人往哪里去、貨往哪里銷、負擔怎么減”成為當時困惑企業(yè)與政府的熱門話題。

面對新形勢的嚴峻挑戰(zhàn)，黨中央、國務院果斷決策：1997年黨的十五屆一中全會提出了“三年改革脫困”的目標任務：從1998—2000年用3年左右的時間，使大多數(shù)國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境，大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)初步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。在政策支持上，國家加大宏觀調(diào)控力度，實施了積極的財政政策和積極的貨幣政策，堅持擴大內(nèi)需政策，其中：財政實行“反周期調(diào)節(jié)”，發(fā)行國債，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入和支持金融部門為“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點城市”的國有企業(yè)破產(chǎn)、兼并核銷本息。金融部門還對改制國有企業(yè)實行了大面積地“債轉(zhuǎn)股”。1999年十五屆四中全會《關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展的若干重大問題的決定》要求進一步加大國有企業(yè)改革力度，提出“鼓勵兼并、規(guī)范破產(chǎn)、下崗分流、減員增效和再就業(yè)工程”的改革舉措，“抓大放小”、“有進有退、有所為有所不為”、“對國有企業(yè)進行戰(zhàn)略性調(diào)整”和認真處理好“改革、發(fā)展、穩(wěn)定”的關(guān)系成為這一時期國有企業(yè)改革的方略。國有企業(yè)改革中制度創(chuàng)新步伐明顯加快，到2000年底大多數(shù)大中型國有骨干企業(yè)按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完成了公有制改制，一批劣勢國有企業(yè)和絕大多數(shù)小型國有企業(yè)分別不同情況，通過兼并聯(lián)合、規(guī)范破產(chǎn)、拍賣出售等形式，或退出了市場或改制為非公有制企業(yè)。

國有企業(yè)改革“沖刺期”，企業(yè)制度創(chuàng)新成為企業(yè)改革的重頭戲，在制度創(chuàng)新中一批混合所有制公司應運而生，股權(quán)多元化，利益主體多元化，“倒逼”企業(yè)加快機制創(chuàng)新，企業(yè)的科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新成為企業(yè)適應市場、走向市場的“敲門磚”。同時機制創(chuàng)新又促使制度創(chuàng)新向規(guī)范性方向發(fā)展，二者出現(xiàn)了良性互動。機制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新使國有和國有控股企業(yè)活力增強，從2000年起多數(shù)改制后的國有企業(yè)出現(xiàn)了效益逐年增長的好局面。

（四）國有企業(yè)改革在“登岸期”的機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新

2003年國務院國資委成立，國務院頒布《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，明確政府履行出資人職能，享有所有者權(quán)益，建立權(quán)利、義務和責任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制。當年黨的十六屆三中全會《關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》提出要樹立科學發(fā)展觀，建立“歸屬清晰、權(quán)責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，并作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。2005年十屆人大18次常委會通過了《公司法》修訂案，進一步完善了公司制的法律規(guī)定。2007年黨的十七大把科學發(fā)展觀納入中國特色社會主義理論體系，提出要進一步深化國有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力。

2004年以來國有企業(yè)改革逐步轉(zhuǎn)入：以深化國有資產(chǎn)管理體制改革為重點、以健全現(xiàn)代企業(yè)制度為方向、以公司制股份制改革為主要形式的規(guī)范化推進階段。國有企業(yè)機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新不斷取得新的進展：①國有企業(yè)制度創(chuàng)新邁出了堅實的步伐，公司制股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式；②企業(yè)的公司法人治理結(jié)構(gòu)進一步得到完善。股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理者之間，形成了權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和管理層的制衡機制和約束機制；③隨著國有資產(chǎn)管理體制改革的推進，國有資本有進有退、合理流動的優(yōu)化配置機制已經(jīng)形成。

三、國有企業(yè)機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新發(fā)揮的重要作用

國有企業(yè)的機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新在深化國有企業(yè)改革中發(fā)揮了不可替代的重要作用。一是成為深化國企改革的“尖兵”。如果把國有企業(yè)改革過程形象的比作“試水、熱身、沖刺、登岸”學游泳、過大河的話，那么機制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新則在國企改革的不同階段解決重大難題上，都發(fā)揮著“尖兵”突圍和開路的作用。二是成為國企改革中的“基石”。國有企業(yè)每個階段的改革，都是通過機制創(chuàng)新和制度創(chuàng)新的形式把改革的目標、要求和內(nèi)容落到了實處，發(fā)揮著重要的“鋪石墊路、拾階而上”的基石作用。三是成為深化國企改革的“助推器”。國企改革的不斷深化，很大程度取決于國企機制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新的力度和深度，機制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新貫穿于企業(yè)改革的全過程，已經(jīng)發(fā)揮了并仍將繼續(xù)發(fā)揮著助推器的作用。

（作者單位：河南省平頂山市政協(xié)）