王　寧

摘要：根據(jù)國務(wù)院出臺的《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》的通知精神，農(nóng)村信用社將按照因地制宜、分類指導(dǎo)原則，分類實施股份制、股份合作制、合作制的產(chǎn)權(quán)制度，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的最終目標(biāo)是實行股份制改造，按照市場機(jī)制，實行徹底的商業(yè)化經(jīng)營。目前實行合作制和股份合作制體制的農(nóng)村信用社，要創(chuàng)造條件，逐步過渡到單一的股份制的產(chǎn)權(quán)形式。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 產(chǎn)權(quán)制度 商業(yè)化經(jīng)營

2003年6月27日，國務(wù)院以國發(fā)[2003115號]文件出臺了《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，要求從2003年下半年開始，對農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行試點改革。提出建立與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運(yùn)行機(jī)制。根據(jù)文件精神，本文試圖通過對農(nóng)村信用社合作制、股份制、股份合作制三種產(chǎn)權(quán)制度模式進(jìn)行比較分析，尋找出既適合農(nóng)村信用社發(fā)展，又有利于支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相對較佳的產(chǎn)權(quán)制度模式。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度存在的問題

農(nóng)村信用社體制雖然改革多年，但長期存在著問題，突出表現(xiàn)在以下三個方面：

(一)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)不明。農(nóng)村信用社是一個由社員入股組成的合作金融組織，所有權(quán)應(yīng)歸廣大社員所有。但實際上，一是農(nóng)民在信用社所入的股金，信用社把它視同存款看待，不存在農(nóng)民對信用社擁有多少產(chǎn)權(quán)的問題；二是按照現(xiàn)行合作制原則，社員入股實行不保息、分紅的政策，但是目前農(nóng)村信用社普遍虧損，沒有紅利可分；三是社員與信用社風(fēng)險共擔(dān)，既不可能，也沒有實現(xiàn)過。

(二)內(nèi)部約束機(jī)制不強(qiáng)。一是“三會”組織形同虛設(shè)，難以發(fā)揮應(yīng)有職能。信用社職工代表大會代替了社員代表大會，信用社領(lǐng)導(dǎo)干部會議代替了理事會，監(jiān)事會也基本未能履行章程賦予的職責(zé)；二是民主管理流于形式，根本沒有農(nóng)民社員代表參與信用社管理。

(三)服務(wù)功能較弱。由于每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社都是一個獨(dú)立的法人，各自為政，無法形成合力，導(dǎo)致農(nóng)村信用社結(jié)算問題長期不能從根本上解決。

(四)政策定位不清。按政策規(guī)定，農(nóng)村信用社主要服務(wù)“三農(nóng)”，不以盈利為目的，這等于把本應(yīng)由政府和政策性金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的社會職能交給了獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的農(nóng)村信用社，但農(nóng)村信用社并未享有足夠的政策優(yōu)惠。

(五)行業(yè)管理不順。目前，從省一級到各縣市農(nóng)村信用社行業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不一樣，不利于農(nóng)村信用社統(tǒng)一管理，無法充分發(fā)揮農(nóng)村信用社整體支農(nóng)優(yōu)勢。

二、農(nóng)村信用社三種產(chǎn)權(quán)制度模式的比較分析

《深化方案》中要求，按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化的原則，根據(jù)不同地區(qū)情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的改革試點。

(一)合作制金融機(jī)構(gòu)。就是維持現(xiàn)有農(nóng)村信用社的體制，把農(nóng)村信用社辦成由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員服務(wù)的合作金融組織。

合作制金融組織由農(nóng)民社員入股組成，信貸資金主要投向農(nóng)民社員，對農(nóng)民社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠。這種產(chǎn)權(quán)制度有利于幫助廣大農(nóng)民社員解決生產(chǎn)生活中的資金困難，但存在三個方面的缺陷：

1.合作制不符合市場經(jīng)濟(jì)要求。市場經(jīng)濟(jì)要求金融業(yè)務(wù)經(jīng)營必須遵循市場法則，追求利潤最大化。而合作制金融主要為入股社員服務(wù)，不以盈利為目的，不利于農(nóng)村信用社的發(fā)展。

2.在國家沒有政策補(bǔ)貼的情況下，實行合作制產(chǎn)權(quán)制度，農(nóng)村信用社生存和發(fā)展非常困難。

3.合作制存在產(chǎn)權(quán)不明晰的問題。目前，農(nóng)村信用社普遍虧損，若按照風(fēng)險共擔(dān)的要求，根本沒有人再敢向信用社入股。農(nóng)村信用社風(fēng)險最終承擔(dān)者仍然是國家。

(二)股份制商業(yè)銀行。即將現(xiàn)有農(nóng)村信用社改造成農(nóng)村商業(yè)銀行。產(chǎn)權(quán)歸股東所有，風(fēng)險由股東承擔(dān)，業(yè)務(wù)經(jīng)營將完全商業(yè)化。

股份制符合農(nóng)村信用社經(jīng)營與發(fā)展的要求，但不能對廣大農(nóng)民提供優(yōu)惠的信貸支持。因此，股份制金融制度也存在兩個方面的問題：

1.不利于對農(nóng)業(yè)弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行支持。農(nóng)村信用社原有“三農(nóng)”方面的業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)目前均面臨較大幅度的調(diào)整和轉(zhuǎn)型，如果在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一對農(nóng)村信用社進(jìn)行股份制改造，在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)地區(qū)和經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)必將產(chǎn)生農(nóng)村金融抑制。

2.脫離了合作金融的軌道。股份制改造后，農(nóng)村信用社將變成股份制商業(yè)銀行，徹底脫離了合作金融的體制。

(三)股份合作制金融機(jī)構(gòu)。將現(xiàn)有農(nóng)村信用社改造成股份合作制金融機(jī)構(gòu)，其資本構(gòu)成：90％為股份制成分，由一定數(shù)量的股東組成；10％為合作制成分，由廣大農(nóng)民入股組成。業(yè)務(wù)經(jīng)營90％按照純商業(yè)化的方式進(jìn)行運(yùn)作，追求利潤最大化；10％按照合作制方式進(jìn)行運(yùn)作，支持入股農(nóng)民社員搞好生產(chǎn)經(jīng)營。一方面，農(nóng)村信用社可以按照股份制的要求開展業(yè)務(wù)經(jīng)營，按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，大膽追求利潤最大化；另一方面，可以按照合作制的要求，兼顧廣大農(nóng)民社員的利益，對廣大農(nóng)民社員優(yōu)先提供金融服務(wù)，優(yōu)點比較突出。

三、因地制宜選擇產(chǎn)權(quán)制度模式，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村信用杜的改革與發(fā)展

農(nóng)村信用社選擇什么樣的產(chǎn)權(quán)制度，要因地制宜。把農(nóng)村信用社真正辦成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，實行自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。具體選擇如下：

(一)股份制這一產(chǎn)權(quán)制度，應(yīng)是農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革的最終選擇目標(biāo)。

(二)從實際出發(fā)，科學(xué)選擇產(chǎn)權(quán)制度模式。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革應(yīng)從各地實際出發(fā)，不能操之過急。

1.組建股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的地區(qū)，可成立股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。

2.組建股份合作制銀行機(jī)構(gòu)。在人口相對稠密或糧棉商品基地地區(qū)，可選擇將農(nóng)村信用社改組為股份合作制的銀行機(jī)構(gòu)，名稱可叫農(nóng)村合作銀行，也可叫農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社。

3.維持合作制的金融體制。實行單純的合作制產(chǎn)權(quán)制度模式，農(nóng)村信用社擔(dān)負(fù)著繁重的政策性支農(nóng)任務(wù)，國家對農(nóng)村信用社支農(nóng)造成的虧損應(yīng)給予政策性補(bǔ)貼，以此確保農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展。

4.采取有效措施，通過降格、合并等手段，加大對高風(fēng)險信用社兼并和重組的步伐。對少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條件》予以撤銷。

{三)分步推進(jìn)，逐步全部過渡到股份制銀行機(jī)構(gòu)。

(四)農(nóng)村信用社管理移交省級政府后，為了便于管理，產(chǎn)權(quán)制度最好以省為單位，一個省選擇一種模式較為妥當(dāng)，制定統(tǒng)一的行業(yè)管理政策。