周世舉

[摘要]操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)之一，隨著銀行業(yè)務(wù)全球化、金融創(chuàng)新步伐加快以及信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)增大的趨勢(shì)。有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范操作行為，是商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重要課題。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；防范

[中圖分類(lèi)號(hào)]F8[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1009-2234(2009)01-0151-02

隨著金融體制改革的不斷深化，金融市場(chǎng)不斷開(kāi)放，金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)增大的趨勢(shì)。防范操作風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)，持續(xù)發(fā)展，不僅具有現(xiàn)實(shí)的意義，也是商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)和改革中實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展的必然選擇。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)及主要特征

巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備(或失效)，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)比較。操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征：一是內(nèi)部性，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于銀行的日常營(yíng)運(yùn)，大多是在銀行的可控范圍內(nèi)產(chǎn)生的，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大多由外部原因引發(fā)；二是全面性，操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，幾乎涉及到商業(yè)銀行的所有部門(mén)、機(jī)構(gòu)和人員；三是人為性，人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接的、重要的地位，絕大多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)則更多可以歸因于有意(通常被稱(chēng)為道德風(fēng)險(xiǎn))或無(wú)意的人為操作失誤；四是不對(duì)稱(chēng)性，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，存在風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作上引起的損失很多情況下與回報(bào)的產(chǎn)生沒(méi)有任何關(guān)系。五是模糊性，表現(xiàn)在銀行經(jīng)常很難將操作風(fēng)險(xiǎn)從日常信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中區(qū)分出來(lái)。

二、當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)管理中面臨的主要問(wèn)題

(一)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不到位

1，缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體把握。表現(xiàn)在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義理解不透，不能從本質(zhì)上把握。在實(shí)際管理中，不善于分析不同操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，只注意操作風(fēng)險(xiǎn)的表面現(xiàn)象。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性、關(guān)聯(lián)性、長(zhǎng)期性、頑固性等缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，往往把出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件看成是偶然的、局部的，以?xún)e幸心理看待和認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)。

2，在風(fēng)險(xiǎn)防范上重事后管理，輕事前防范；重個(gè)案查處，輕全面分析。由于在認(rèn)識(shí)上存在偏頗，在實(shí)踐中經(jīng)常采取亡羊補(bǔ)牢的方式，頭疼醫(yī)頭，腳疼醫(yī)腳，缺乏事前防范和系統(tǒng)管理。

(二)內(nèi)控機(jī)制不健全

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)普遍起步較晚，內(nèi)控體系不健全，內(nèi)控水平不高，內(nèi)部控制的建設(shè)多落后于業(yè)務(wù)及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。尤其對(duì)于基層銀行來(lái)講，盡管存在較多的規(guī)章制度，但較為分散，對(duì)于關(guān)鍵部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的制約機(jī)制還相當(dāng)不完善。從而使基層銀行各業(yè)務(wù)部門(mén)行使具體職能時(shí)，出現(xiàn)職責(zé)不清、分工不明的現(xiàn)象，都管又都不管，難以形成科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)控協(xié)調(diào)與制約機(jī)制。往往是出了問(wèn)題，再完善規(guī)章制度，有時(shí)在封閉某一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的同時(shí)，在其它風(fēng)險(xiǎn)防范上造成更大的敞口。

(三)規(guī)章制度執(zhí)行不到位

從目前現(xiàn)狀看，許多問(wèn)題的產(chǎn)生不是因?yàn)闆](méi)有制度或制度本身有問(wèn)題，而是由于在具體執(zhí)行中出現(xiàn)了偏差。表現(xiàn)為：一是在業(yè)務(wù)操作中不能?chē)?yán)格按制度和流程要求執(zhí)行，而是隨意按個(gè)人的習(xí)慣、經(jīng)驗(yàn)或按他人要求省略程序甚至逆程序操作，以習(xí)慣、信任或感情代替制度；二是在執(zhí)行過(guò)程中，盲目“唯上”或盲目“無(wú)知”；三是為了個(gè)人、小團(tuán)體利益或人情關(guān)系有意回避制度執(zhí)行；四是由于人員配備等基礎(chǔ)支持工作未能到位，造成許多政策規(guī)定得不到有效執(zhí)行，有的雖未形成案件或造成經(jīng)濟(jì)損失，但卻埋下隱患。

(四)技術(shù)手段與業(yè)務(wù)創(chuàng)新不同步

商業(yè)銀行的技術(shù)手段包括通信、軟硬件和信息技術(shù)安全問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于軟硬件欠缺或其他技術(shù)上的失敗。系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：系統(tǒng)失靈或崩潰風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)漏洞風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)操作人員誤操作、違規(guī)越權(quán)操作和故意非法入侵風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)外部入侵風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)方面也存在著不少操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的不完善和失誤所造成的問(wèn)題影響面廣、范圍大，所引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的。

(五)受外部環(huán)境、訴訟和欺詐等因素影響

一是金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不符合所在地的法律和監(jiān)管要求以及業(yè)務(wù)人員缺乏法律意識(shí)，操作不規(guī)范所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；二是第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律的外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；三是一些金融機(jī)構(gòu)不顧制度的約束采取高息攬儲(chǔ)，給客戶(hù)好處費(fèi)，甚至公款私存等不正當(dāng)手段參與競(jìng)爭(zhēng)，采取一些非正常的手段和措施，甚至違反上級(jí)行的制度規(guī)定，形成的操作風(fēng)險(xiǎn)及外部突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)等。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施

(一)更新風(fēng)險(xiǎn)防范理念，正確處理風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)拓展之間的關(guān)系

改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念，加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解，將操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范納入到整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系。通過(guò)教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，切實(shí)提高全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，深入理解風(fēng)險(xiǎn)和效益的關(guān)系。充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范是每一個(gè)員工的責(zé)任，需要全員共同參與風(fēng)險(xiǎn)管理，最終將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到銀行全體員工的自覺(jué)行動(dòng)中去。

(二)強(qiáng)化內(nèi)部控制，杜絕違章操作

各級(jí)管理人員要切實(shí)起到模范表率作用，這是貫徹執(zhí)行各項(xiàng)制度方法的根本保證。管理層既要負(fù)責(zé)組織制定各項(xiàng)制度，又要運(yùn)用各種管理手段去督促和指導(dǎo)并關(guān)注執(zhí)行中的細(xì)節(jié)，業(yè)務(wù)主管部門(mén)要切實(shí)發(fā)揮戰(zhàn)略執(zhí)行的督辦、協(xié)助作用，做好管理層和基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳遞橋梁和紐帶。在網(wǎng)點(diǎn)和員工層面上，要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升業(yè)務(wù)操作的執(zhí)行力?；鶎鱼y行戰(zhàn)略能否得以實(shí)施、是否發(fā)揮作用，要靠網(wǎng)點(diǎn)員工來(lái)體現(xiàn)和驗(yàn)證。

(三)加大對(duì)基層行稽核和監(jiān)管力度，建立健全監(jiān)督體系

健全的監(jiān)督體系是提升執(zhí)行力的有效保證，可從管理體系上形成對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效約束。一要加強(qiáng)自律監(jiān)管。各業(yè)務(wù)管理部門(mén)要認(rèn)真執(zhí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和自律監(jiān)管的雙重職能，抓住落實(shí)規(guī)章制度關(guān)鍵環(huán)節(jié)，筑牢第一道防線。可對(duì)內(nèi)部重點(diǎn)崗位員工實(shí)行強(qiáng)制休假制度，對(duì)信貸客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行定期輪崗制，加強(qiáng)對(duì)各崗位之間業(yè)務(wù)流程的熟悉程度，并形成一定的監(jiān)督制約效果。二要加強(qiáng)定期檢查。及時(shí)組織業(yè)務(wù)主管部門(mén)履行再監(jiān)督的大檢查，通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)化解業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)落實(shí)整改措施，做到防患于未然。三要做好突擊檢查。要對(duì)所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的重要憑證、密碼管理、庫(kù)存現(xiàn)金、庫(kù)房管理等容易發(fā)生案件的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行突擊稽核。稽核前，不定時(shí)間，不定路線，不定單位，不打招呼，隨時(shí)稽核，充分體現(xiàn)稽核部門(mén)的權(quán)威性、專(zhuān)業(yè)性和有效性。(4)建立整改機(jī)制。做到檢查處理到位、責(zé)任追究到位、問(wèn)題整改到位，建立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

(四)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的管理

我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)大部分都已實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，信息管理能力不斷加強(qiáng)。但由于系統(tǒng)升級(jí)、新業(yè)務(wù)上機(jī)、臨時(shí)系統(tǒng)出錯(cuò)等原因，難免會(huì)出現(xiàn)機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)不正確的情況，因此必須加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)檢查，以及系統(tǒng)安全的管理。明確落實(shí)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理部門(mén)的職責(zé)，使操作人員遇到問(wèn)題時(shí)可以及時(shí)詢(xún)問(wèn)，進(jìn)行核查，從而有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

(五)再造業(yè)務(wù)流程，完善科技系統(tǒng)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部各管理部門(mén)應(yīng)該承擔(dān)起業(yè)務(wù)流程再造的任務(wù)，深入研究本業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作流程是否符合風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，是否在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提高效率，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)為每項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)盡可能短的業(yè)務(wù)處理流程或程序，從客觀上減少操作風(fēng)險(xiǎn)源，減少出現(xiàn)技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤或事故機(jī)率，并盡量將業(yè)務(wù)流程中的高風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)納入計(jì)算機(jī)的控制范圍。

(六)以人為本，強(qiáng)化教育，培育成熟的全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化

1，人是操作風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的核心。從目前銀行發(fā)現(xiàn)的大案要案來(lái)看，基本上都與內(nèi)部人員有關(guān)，這種來(lái)自?xún)?nèi)部的因素比外部因素更難防范。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵要做好對(duì)內(nèi)部行為人的控制，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱環(huán)節(jié)尤其是加大對(duì)員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，提高全員對(duì)執(zhí)行制度嚴(yán)肅性、必要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的自覺(jué)性。

2，注重文化建設(shè)，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制氛圍。要引導(dǎo)員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的文化認(rèn)同，操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，每一名員工都是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，其行為的合規(guī)與否，將直接決定操作風(fēng)險(xiǎn)控制的成效。

總之，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范就是要樹(shù)立和強(qiáng)化“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)”的思想觀念，養(yǎng)成扎實(shí)的工作作風(fēng)，從小處著手，從點(diǎn)滴做起，兢兢業(yè)業(yè)做好、做細(xì)一切工作，使管理不留死角。