唐國根

[提要]近幾年來，我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)生了巨大變化，中小企業(yè)得到了迅速發(fā)展，在國民經(jīng)濟(jì)中的地位得到了不斷增強，拓寬了國家財政收入(特別是地方財政收入)來源。我國中小企業(yè)的發(fā)展既需要商業(yè)銀行的金融支持，更為商業(yè)銀行開辟了一個加快自身發(fā)展的新的戰(zhàn)略空間，本文針對商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)展提供金融業(yè)務(wù)服務(wù)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，提出了商業(yè)銀行加強和改善中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)服務(wù)創(chuàng)新的建議。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；金融業(yè)務(wù)；服務(wù)創(chuàng)新

一、中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，國有商業(yè)銀行把發(fā)展中小企業(yè)提到了戰(zhàn)略的高度，根據(jù)不同地區(qū)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、當(dāng)?shù)厥袌鲂庞铆h(huán)境、中小企業(yè)發(fā)育程度等因素，實施了區(qū)別對待、分類管理、梯度推進(jìn)的中小企業(yè)融資策略，并建立了一套專門的中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理制度，評級、授信辦法和風(fēng)險管理辦法，促進(jìn)了中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場的穩(wěn)步培育和健康發(fā)展。

(一)產(chǎn)業(yè)鏈融資將成眾多中小企業(yè)的“綠蔭”。小企業(yè)貸款難一般是因為其難以通過銀行的評級體系，因此難以獲得傳統(tǒng)的貸款。目前各家銀行比較常采用的開拓小企業(yè)貸款的方法即對大企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈融資。與大企業(yè)為伍，背靠大樹好乘涼，中小企業(yè)可以超越銀行的信用評級。對為大中型企業(yè)配套或服務(wù)的小企業(yè)，只要提供合法、有效、易變現(xiàn)的擔(dān)保，可不受信用等級限制辦理融資業(yè)務(wù)；對小企業(yè)持有的由大中型企業(yè)簽發(fā)或承兌的商業(yè)承兌匯票，優(yōu)先給予貼現(xiàn)；對代理大中型企業(yè)出口的小型專業(yè)外貿(mào)公司，在占用被代理企業(yè)授信額度的情況下，可不受信用等級限制辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

(二)大多數(shù)中小企業(yè)因各種因素融資依然困難。企業(yè)自身問題：首先是中小企業(yè)整體管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理機(jī)制，加之財務(wù)報表未審計，財務(wù)信息不真實、不完整，容易出現(xiàn)人為的操控，影響銀行的評級指標(biāo)。其次，中小企業(yè)大多受經(jīng)營規(guī)模所限，自身資金實力不足，固定資產(chǎn)較少或?qū)Ｓ眯暂^強，產(chǎn)權(quán)證明文件不齊備，抵押物法律權(quán)屬關(guān)系不明晰，一般很難提供合乎銀行標(biāo)準(zhǔn)的抵押品。再次是中小企業(yè)經(jīng)營較為短視，一般很重視眼前利益，缺乏可持續(xù)發(fā)展的觀念和長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，風(fēng)險程度較高。從銀行來說，考核企業(yè)靜態(tài)財務(wù)指標(biāo)過多，深入了解和分析企業(yè)發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖y企信息不對稱，缺乏獲取準(zhǔn)確信息的渠道，銀行對中小企業(yè)，特別是小型私營、民營企業(yè)的真實財務(wù)狀況、競爭力、成長性等關(guān)鍵信息難以獲取，對今后的業(yè)務(wù)發(fā)展更無法預(yù)測和把握。加之小企業(yè)金融交易頻繁，且融資金額較小，銀行從事小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的成本較高，風(fēng)險較大。

(三)中小企業(yè)融資的政策環(huán)境日益改善。2006年，全國人大頒布了《物權(quán)法》，同時政府有關(guān)部門正抓緊研究制定《物權(quán)法》的配套文件，擴(kuò)大動產(chǎn)擔(dān)保物適用范圍，引入浮動擔(dān)保制度，完善應(yīng)收賬款、倉單及權(quán)利質(zhì)押等動產(chǎn)的抵質(zhì)押擔(dān)保制度，增強小企業(yè)內(nèi)源性融資能力，進(jìn)一步完善中小企業(yè)融資難的法規(guī)政策；銀監(jiān)會完善了《銀行開展小企業(yè)貸款授信工作指導(dǎo)意見》，發(fā)布了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引指導(dǎo)(試行)》，打造小企業(yè)授信平臺，并進(jìn)一步完善符合我國國情的中小及微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，提出針對中小企業(yè)融資特點的五級分類標(biāo)準(zhǔn)，為加大中小企業(yè)貸款力度創(chuàng)造條件；同時各級地方政府在建立中小企業(yè)信貸風(fēng)險補償機(jī)制、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)、搭建中小企業(yè)實用社會化服務(wù)平臺等方面進(jìn)行了積極的探索，并取得了一些好的經(jīng)驗。

二、發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)存在的主要問題

(一)信貸準(zhǔn)入門檻過高。過嚴(yán)的信貸準(zhǔn)入機(jī)制使國有商業(yè)銀行競爭處于劣勢。以工行江西鷹潭分行為例，對中小企業(yè)只能在工業(yè)區(qū)、商務(wù)區(qū)有選擇地發(fā)展廠房、商鋪、辦公樓抵押貸款，為發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，該行抓住江西銅業(yè)公司大型企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈創(chuàng)新發(fā)展針對銅加工的小企業(yè)貸款融資并獲總、省行批準(zhǔn)，但福利企業(yè)因退稅政策變化而擱置，信用貸款對中小企業(yè)更是無從談起。

(二)手續(xù)過于繁瑣冗長。小企業(yè)融資多數(shù)采用的是質(zhì)押貸款，而小企業(yè)質(zhì)押品千差萬別，相關(guān)人員對質(zhì)押品評估經(jīng)驗不足；從質(zhì)押評估、評級、授信到審批等環(huán)節(jié)較多，與一般法人客戶相差無幾。中小企業(yè)經(jīng)營活動較靈活，對資金的需求具有金額小、時間緊、頻度高的特點，而現(xiàn)行的信貸政策決定了無論金額多小、風(fēng)險程度多低都需要采取相同的流程，審批環(huán)節(jié)過多、時間過長、管理過嚴(yán)，難以適應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展特性，影響了中小企業(yè)的信任度。

(三)政策指導(dǎo)性和針對性不強。由于缺少對中小企業(yè)信貸政策的深入研究，缺乏明確而清晰有效的中小企業(yè)市場營銷指導(dǎo)思想和營銷思路，更缺乏相應(yīng)的制度創(chuàng)新，難以適應(yīng)中小企業(yè)在地域、行業(yè)、產(chǎn)品、經(jīng)營管理方式等方面存在的巨大差異性。

(四)激勵與約束機(jī)制不對稱。目前的經(jīng)營機(jī)制對中小企業(yè)貸款偏重約束，激勵不足；側(cè)重責(zé)任，忽視權(quán)利和利益分配，使得信貸人員對中小企業(yè)“急、小、險”的貸款采取謹(jǐn)慎態(tài)度，寧愿不貸、少貸，也不愿承擔(dān)風(fēng)險。激勵與約束機(jī)制的不對稱在一定程度上影響了信貸人員貸款營銷的積極性，制約了中小企業(yè)的拓展。

三、發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營策略和創(chuàng)新建議

(一)樹立科學(xué)的經(jīng)營觀念。正確認(rèn)識大與小的關(guān)系。對國有大型企業(yè)提供金融服務(wù)固然成本較低，但風(fēng)險高度集中，而為中小企業(yè)提供金融服務(wù)雖然成本較高，但中小企業(yè)成長性優(yōu)于大型企業(yè)，對銀行來說孕育著極大的商機(jī)；中小企業(yè)貸款風(fēng)險相對較高，但也并不是不可控，關(guān)鍵是要通過積極創(chuàng)新，建立適應(yīng)中小企業(yè)特點的信貸風(fēng)險管理機(jī)制，提高管理水平，保證中小企業(yè)融資風(fēng)險可控和收益能夠全面覆蓋風(fēng)險。必須轉(zhuǎn)變觀念，樹立“經(jīng)營風(fēng)險”的理念，而不是回避風(fēng)險，堅持對企業(yè)不分經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、規(guī)模大小，只要符合盈利性、流動性和安全性的原則，都予以積極支持。

(二)制定靈活的信貸政策。針對不同產(chǎn)業(yè)和壽命周期中小企業(yè)，制定靈活的信貸政策，在防范和控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上加快中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。一是在行業(yè)準(zhǔn)人上，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求的，優(yōu)先給予信貸支持；對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求的，要限制或禁止貸款；對低水平重復(fù)建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項目或國家明令禁入的行業(yè)，一律不得給予任何形式的信貸支持。二是在客戶選擇上，注重企業(yè)的發(fā)展前景，對高科技含量、高附加值、高成長性的，提前介入、積極支持。三是在產(chǎn)品拓展上，在積極推廣發(fā)展總行已有產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，在總行信貸產(chǎn)品的總體框架內(nèi)結(jié)合不同需要開發(fā)創(chuàng)新，防止不切實際、盲目地為創(chuàng)新而創(chuàng)新。

(三)增強基層的經(jīng)營能力。當(dāng)前商業(yè)銀行對基層行重管理輕經(jīng)營，在信貸方面突出的表現(xiàn)為權(quán)限過度上收和零風(fēng)險的管理要求，使基層行幾乎喪失了信貸經(jīng)營能力。必須改革和完善現(xiàn)有“申報過分嚴(yán)、手續(xù)過分繁瑣、審批權(quán)力過分集中、時間過分長”的信貸管理方式，適當(dāng)下放信貸審批權(quán)，對控制中小企業(yè)風(fēng)險比較好的分支行適時調(diào)高授權(quán)權(quán)限，推行以行長負(fù)責(zé)制為核心的中小企業(yè)貸款管理責(zé)任制和相應(yīng)的貸款激勵機(jī)制；同時允許少量的貸款風(fēng)險，根據(jù)信貸人員的放款貢獻(xiàn)大小和損失大小并區(qū)分主客觀責(zé)任進(jìn)行相應(yīng)的獎懲，增強基層行的經(jīng)營能力和活力，做到經(jīng)營和風(fēng)險并重，強調(diào)信貸風(fēng)險責(zé)任追究，也強調(diào)對貸款有效經(jīng)營的激勵。在此基礎(chǔ)上在二級分行一級的經(jīng)營機(jī)構(gòu)設(shè)立名副其實的中小企業(yè)業(yè)務(wù)部，加強中小企業(yè)營銷力量，盡快解決任務(wù)要求與人力資源不對稱的問題；加強素質(zhì)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)交流各地成功的實例，減少營銷辦理行的摸索時間，使從事中小企業(yè)業(yè)務(wù)的人員素質(zhì)跟得上風(fēng)險經(jīng)營的需要。從人員素質(zhì)、數(shù)量兩方面滿足中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

(四)建立安全的風(fēng)控措施。主要是加強五個方面的審查：一是加強對領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)的審查，掌握企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的個人背景和資信狀況，加強對企業(yè)資本積累過程的認(rèn)識，防范企業(yè)可能存在的道德風(fēng)險。二是加強對公司治理機(jī)制的審查，掌握公司治理機(jī)制的建設(shè)狀況，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰，內(nèi)部控制機(jī)制是否完善，企業(yè)管理組織架構(gòu)是否合理，企業(yè)規(guī)章制度是否完備，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是否合理，各項決策是否得到有效貫徹等。三是加強對關(guān)聯(lián)關(guān)系的審查，掌握企業(yè)的控股企業(yè)、參股企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、其他上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)等關(guān)聯(lián)方的歷史、資產(chǎn)、信譽、經(jīng)營管理以及關(guān)聯(lián)交易情況。四是加強中小企業(yè)的財務(wù)信息的審查，掌握企業(yè)預(yù)期現(xiàn)金流量和資產(chǎn)的流動性，分析企業(yè)融資需求的真實性、融資計劃的可靠性以及經(jīng)濟(jì)周期的變化對企業(yè)償債能力的影響。五是加強對擔(dān)保條件的審查，確保抵押物的權(quán)屬清晰，抵押合法有效。