樊永勤

摘要:改革開放以來我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)以及商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了較大的變化,銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理也隨之發(fā)生了較大的變化,本文在查閱大量文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上,采用理論研究的方法,梳理了在新的經(jīng)營環(huán)境下我國商業(yè)銀行信貸發(fā)生的重大變化及取得的成果,同時(shí)提出銀行信貸在未來還需進(jìn)一步深化發(fā)展的幾個(gè)方面。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;經(jīng)營環(huán)境;信貸變化與發(fā)展

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了變化

近年來全球經(jīng)濟(jì)金融出現(xiàn)一體化、全球化的趨勢,這為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理搭建了一個(gè)廣闊的平臺(tái),但這同時(shí)也加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)動(dòng)和蔓延。特別是自90年代以來,國際金融業(yè)金融事件、金融危機(jī)頻頻爆出,這些危機(jī)的暴發(fā)不僅對(duì)全球金融業(yè)而且對(duì)全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的影響,給全球敲響了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的警鐘。就國內(nèi)的環(huán)境而言:

一是我國經(jīng)濟(jì)近年來持續(xù)快速的增長。多年來GDP增長率保持在10%左右,人均收入不斷增加,人均儲(chǔ)蓄存款和外匯儲(chǔ)備處于世界前列,經(jīng)濟(jì)的增長離不開信貸的支持,反過來經(jīng)濟(jì)的良好增長又為金融業(yè)的發(fā)展提供了良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和經(jīng)營條件。

二是我國金融機(jī)構(gòu)體系不斷完善。經(jīng)過多年的改革與發(fā)展,我國已初步形成多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的金融機(jī)構(gòu)體系。據(jù)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)統(tǒng)計(jì)資料,我國目前共有法人金融機(jī)構(gòu)近2萬家,營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)18萬多個(gè),從業(yè)人員270多萬人,金融機(jī)構(gòu)種類齊全銀行林立。金融機(jī)構(gòu)體系的健全為客戶提供了全方位的金融服務(wù),但同時(shí)也加劇了金融業(yè)的競爭風(fēng)險(xiǎn)。

三是我國金融市場迅猛發(fā)展,商業(yè)銀行面臨金融脫媒的競爭壓力。一方面資金短缺的借款企業(yè)融資渠道多元化,對(duì)銀行信貸的依賴性降低。另一方面資金寬余的居民個(gè)人投資渠道多元化,使儲(chǔ)蓄存款大量分流,金融脫媒的出現(xiàn)加大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭的壓力。

四是我國銀行業(yè)不斷地加大對(duì)外開放。一方面打開國門迎接客人,另一方面國內(nèi)銀行走出國門。 據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)至2006年底,國有商業(yè)銀行在國外29個(gè)國家和地區(qū)設(shè)有47家分行、31家附屬機(jī)構(gòu)和12家代表處。至2008年6月末,有46個(gè)國家和地區(qū)的196家銀行在華設(shè)立了241家代表處。有12個(gè)國家和地區(qū)的銀行在華設(shè)立了27家外商獨(dú)資銀行,另有24個(gè)國家和地區(qū)的73家外國銀行在華設(shè)立了116家分行。金融機(jī)構(gòu)的增加加劇了金融業(yè)的競爭,加大了金融業(yè)的監(jiān)管難度,同時(shí)也加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。

五是我國已基本建立了一套以中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、票據(jù)法、物權(quán)法、反洗錢法等金融法律為核心,以金融行政法規(guī)、金融規(guī)章和金融規(guī)范性文件相配套,多層次、全方位的日臻完善的金融監(jiān)管法律體系,在保障我國金融體系運(yùn)行安全、防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了越來越重要的作用。

二、新經(jīng)營環(huán)境下銀行信貸的重大變化及取得的成果

(一)對(duì)貸款規(guī)模管理的信貸管理體制發(fā)生了變化

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的變革,我國信貸管理體制也發(fā)生了較大的變化。其變化的主線為:從1953年—1978年期間實(shí)行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”“差額包干”的管理體制,到1994年實(shí)行貸款限額下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理;再到1998年1月1日起取消貸款限額逐步推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。變化的主線是對(duì)銀行信貸總量的控制由直接控制為主逐漸的轉(zhuǎn)變?yōu)橐蚤g接控制為主。具體表現(xiàn)為:

一是計(jì)劃指導(dǎo);二是間接調(diào)控,人民銀行近年反復(fù)多次綜合采用存款準(zhǔn)備金、再貸款、再貼現(xiàn)、公開市場業(yè)務(wù)、利率等貨幣政策工具來間接調(diào)控銀行信貸規(guī)模和貨幣供應(yīng)量;三是實(shí)行比例管理,用存貸款比率不得超過75%,自有資本充足率≥8%,單一客戶貸款集中度比率不應(yīng)高于10%,集團(tuán)客戶最高授信度比率不超過資本凈額的15%等比率指標(biāo)來限制貸款規(guī)模。

(二)貸款五級(jí)分類法全面替代四級(jí)分類法,對(duì)貸款質(zhì)量的考核更加科學(xué)

1998年以前我國實(shí)行貸款四級(jí)分類法,1998年-2004年四級(jí)五級(jí)分類法同時(shí)使用。至2004年1月1日起銀監(jiān)會(huì)要求除城鄉(xiāng)信用社外各商業(yè)銀行完全采用貸款五級(jí)分類法。五級(jí)分類法的采用使銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別更科學(xué)、更超前,便于銀行對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理;另外銀行可根據(jù)五級(jí)分類的結(jié)果提取不同比率的貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備金,使銀行提留的貸款損失準(zhǔn)備金充足,貸款撥備覆蓋率明顯大幅提高。

(三)對(duì)貸款利率實(shí)行了市場化改革,銀行自主貸款定價(jià)權(quán)增加

1987年以前我國商業(yè)銀行的貸款利率基本上是官定利率,即以人民銀行確定的貸款利率為準(zhǔn),商業(yè)銀行基本上無利率的決定權(quán)。但隨著我國商業(yè)銀行利率市場化改革的不斷推進(jìn),貸款利率逐漸走向市場化。至2004年10月29日人民銀行決定不再設(shè)定金融機(jī)構(gòu)(不含城鄉(xiāng)信用社)人民幣貸款利率上限,下限仍為基準(zhǔn)利率的0.9倍。城鄉(xiāng)信用社人民幣貸款利率仍實(shí)行上下限管理,上限為基準(zhǔn)利率的2.3倍,下限仍為基準(zhǔn)利率的0.9倍。至此,我國金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款利率已經(jīng)基本過渡到上限放開,實(shí)行下限管理的階段。

貸款利率的市場化改革增加了商業(yè)銀行的自主定價(jià)權(quán),商業(yè)銀行可根據(jù)基準(zhǔn)利率的高低、籌資的資金成本、風(fēng)險(xiǎn)程度、期限長短、信用等級(jí)、信貸資金供求狀況、銀行業(yè)競爭程度等來確定客戶的貸款利率水平,能自主采用多種靈活的貸款的定價(jià)方式,同時(shí)使貸款利率能更好地覆蓋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。當(dāng)然貸款利率市場化也加大了商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。

(四)商業(yè)銀行逐漸的建立和完善有多種信貸管理制度和方法

在貸款管理責(zé)任制方面,更加專業(yè)化、責(zé)任明確化、崗位相互制衡化。建立有多種貸款責(zé)任制,如不斷的建立和完善有:審貸分離制;分級(jí)審批制;授權(quán)、授信管理制;統(tǒng)一授信制度等。這些制度的建立:使貸款審批的獨(dú)立性得到充分的保障;提高貸款審批的效率;強(qiáng)化責(zé)任約束;各崗位在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理上可相互制衡。

為防范信用風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定,我國商業(yè)銀行不斷地規(guī)范和建立有信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和方法,逐漸地建立起了借款人信用登記、信用評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信用風(fēng)險(xiǎn)管理及信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等多項(xiàng)制度。 這些管理制度和方法的建立大大地降低了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(五)在貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營方面發(fā)生了一些新的變化

一是貸款期限結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)中長期貸款占比增加,短期貸款占比減少的趨勢,近年人民幣中長期貸款由2003年9月末占比34%,2004年初的占比40.16%提高到2007年8月的48.30%,而短期貸款占比相對(duì)下降。

二是在貸款種類結(jié)構(gòu)中,消費(fèi)信貸占貸款總額的比率明顯增加,自1997到2007年9月,我國的個(gè)人消費(fèi)信貸余額從172億元增至30915.96億元,占各項(xiàng)貸款的比例也由0.3%上升到11%左右,目前占比仍在10%以上。

三是在貸款投向、投量結(jié)構(gòu)方面,商業(yè)銀行現(xiàn)越來越注重貫徹政府的宏觀意圖,研究國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策相銜接,突出加大對(duì)三農(nóng)、中小企業(yè)、居民消費(fèi)、節(jié)能環(huán)保企業(yè)、助學(xué)貸款等領(lǐng)域的信貸支持力度,積極推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。嚴(yán)格控制對(duì)高耗能、高排放和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款。近年特別是對(duì)農(nóng)業(yè)及中小企業(yè)的貸款投量明顯增多。

四是貸款的發(fā)放方式發(fā)生了變化。傳統(tǒng)的貸款方式以信用貸款、銀行單獨(dú)貸款為主,現(xiàn)逐漸以擔(dān)保貸款為主且還出現(xiàn)了以下一些新的變化:①銀團(tuán)貸款逐漸成為大數(shù)額貸款的發(fā)放形式。②票據(jù)貼現(xiàn)融資成為中小企業(yè)一種重要的融資方式。票據(jù)貼現(xiàn)融資占貸款融資的比率逐年提高。③中小企業(yè)貸款還出現(xiàn)了供應(yīng)鏈金融的融資模式。供應(yīng)鏈金融它改變了過去銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)單一企業(yè)主體的授信模式,它不僅能提升供應(yīng)鏈的競爭能力,促進(jìn)了整個(gè)供應(yīng)鏈的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,而且能保證信貸資金的流動(dòng)與安全。

(六)信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善,不良貸款余額及不良貸款比例大幅雙下降

近年來在多方的努力下,我國商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款比率逐年雙下降。

從上表可看出我國四大商業(yè)銀行不良貸款余額從2001年的1.7萬多億元下降到2008年的4208.2億元,不良貸款比率從22%以上下降到2.81%左右。股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額從2004年的1425億元下降到2008年的700多億元,不良貸款比率從4.94下降為1.51%,城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額及比率也出現(xiàn)了明顯的下降。這和商業(yè)銀行在1999年時(shí)對(duì)不良貸款大量的剝離給資產(chǎn)管理公司有關(guān),同時(shí)也和商業(yè)銀行自身進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革,加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、外部進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)管等分不開。

(七)商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力明顯增強(qiáng)

主要表現(xiàn)為:一是商業(yè)銀行自有資本充足率明顯提高。自《巴塞爾協(xié)議》頒布以來,我國采用了發(fā)行特種國債、不良貸款剝離、外匯儲(chǔ)備注資、發(fā)行次級(jí)債券、股改等多種方式多次補(bǔ)充商業(yè)銀行的自有資本,特別是補(bǔ)充四大商業(yè)銀行的自有資本,使自有資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行數(shù)量不斷增加,資本結(jié)構(gòu)也更加合理。至2008年6月我國商業(yè)銀行自有資本充足率達(dá)標(biāo)家數(shù)已由2003年末的8家升至175家,達(dá)標(biāo)銀行的資產(chǎn)占比由2003年末的 0.6%升至84.2%。至2008年9月末,中國工行、中國銀行、中國建行、交通銀行自有資本充足率分別為:12.6%、13.9%、12.1%、13.8%。中小股份制商業(yè)銀行平均資本充足率達(dá)到10.5%,城市商業(yè)銀行平均資本充足率達(dá)到13%。自有資本充足率的提高極大的增強(qiáng)了商業(yè)銀行自身抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二是商業(yè)銀行的貸款損失撥備覆蓋率大幅提高。據(jù)銀監(jiān)會(huì)2009年3月17日公布的數(shù)據(jù)顯示,上市的四家國有銀行2008年三季度,撥備覆蓋率在110%-120%左右,股份制商業(yè)銀行2008年末達(dá)到了169%,城市商業(yè)銀行也達(dá)到114%。撥備率的大幅提高也為商業(yè)銀行自身抵御和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了條件。

三、新經(jīng)營環(huán)境下銀行信貸的發(fā)展策略

1.結(jié)合國家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策,調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),優(yōu)化信貸投入

近年來我國對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行大量的升及換代的調(diào)整,銀行信貸應(yīng)配合國家產(chǎn)業(yè)政策實(shí)行“有保有壓,扶優(yōu)限劣”的信貸政策。由此關(guān)鍵的是應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)政策的研究,密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策走勢,及時(shí)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)、三農(nóng)、災(zāi)后重建、助學(xué)、就業(yè)等的信貸支持,加大對(duì)技術(shù)改造、兼并重組、過剩產(chǎn)能向外轉(zhuǎn)移、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持,鼓勵(lì)和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大出口信貸的規(guī)模。進(jìn)一步增加消費(fèi)信貸的發(fā)放,有針對(duì)性地培育和鞏固消費(fèi)信貸增長點(diǎn)。限制對(duì)高排放、高污染及產(chǎn)能過剩的行業(yè)發(fā)放貸款。

2.進(jìn)一步建立和完善對(duì)客戶數(shù)據(jù)資料的采集建設(shè)

從《巴塞爾新資本協(xié)議》的整個(gè)監(jiān)管框架來看,對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理,要建立在大量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上,數(shù)據(jù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的生命線。就內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法而言,要收集和保存客戶至少5年的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和違約紀(jì)錄,而對(duì)于高級(jí)法,則需要更長的時(shí)間要求。由此要注重采集反映客戶自身經(jīng)營狀況的財(cái)務(wù)信息、非財(cái)務(wù)信息與客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)的宏觀信息等。

3.持續(xù)改善金融生態(tài)環(huán)境

金融生態(tài)環(huán)境的改善它涉及較多領(lǐng)域。它包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融資源水平、社會(huì)信用及法制環(huán)境水平等。它需要銀行、政府、企業(yè)及社會(huì)各界的共同努力。在凈化金融生態(tài)環(huán)節(jié)中要加強(qiáng)全民的誠信教育,同時(shí)應(yīng)制定嚴(yán)格的懲罰性制度,對(duì)不守信用的企業(yè)及個(gè)人進(jìn)行必要的懲戒。另也要加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設(shè),提高信息交流的效率,使失信人無處可逃,處處受約束。讓失信的人記住:也許你失信后你付出的成本比你獲得的收益大無數(shù)倍。

4.建立健全商業(yè)銀行的內(nèi)控、監(jiān)管機(jī)制

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)既有來自外部的,也有來自銀行自身內(nèi)控制度的不完善。近年商業(yè)銀行大案要案屢禁不止,信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)頻頻出現(xiàn),說明商業(yè)銀行的內(nèi)控制度還存在一些漏洞。商業(yè)銀行應(yīng)從組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、決策及高級(jí)管理人員的控制、業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)制度、授權(quán)授信審批、合規(guī)合法性等方面來加強(qiáng)內(nèi)部控制。同時(shí)也應(yīng)不斷的加大和完善人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、銀行業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管。

5.不斷創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行發(fā)展的歷史可以說就是一步金融創(chuàng)新的歷史,其金融創(chuàng)新表現(xiàn)在金融制度、金融業(yè)務(wù)、金融工具、金融服務(wù)等方面。就我國目前的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新而言,負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新多而資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新少,引進(jìn)型的創(chuàng)新多而自主型的創(chuàng)新少。就信貸業(yè)務(wù)可進(jìn)一步深化票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、并購貸款、貸款證券化、銀團(tuán)貸款、消費(fèi)信貸、保理貸款業(yè)務(wù)和理財(cái)相關(guān)的金融業(yè)務(wù)及服務(wù)的創(chuàng)新等。另也需對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、貸款定價(jià)、客戶信用等級(jí)評(píng)定等方法進(jìn)一步的改進(jìn)創(chuàng)新。建議給商業(yè)銀行自身更多的自主創(chuàng)新權(quán),讓商業(yè)銀行為客戶量身定做出更多的金融產(chǎn)品及金融服務(wù)。

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(作者單位:云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院)