金　瑛

【摘要】 對于中國民營企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)的問題,政府要從體制上解決,實行有效的措施,加強中國的體制、法制建設。

【關鍵詞】 民營企業(yè);監(jiān)管

一、我國政府加強民營監(jiān)督的必要性

從近些年先后披露出的多寶魚、大頭娃娃奶粉、豬肉精、蘇丹紅、孔雀綠、三聚氫氨等一系列事件中,反映了我國的政府部門在市場競爭規(guī)范的供給上失靈。根本原因就在于我國的政府本身就是一種追求經(jīng)濟效益的經(jīng)營性主體,同時又掌握著不受約束的行政權力,政府在經(jīng)濟領域中既是運動員,又是裁判員。當政府一心追求自身的經(jīng)濟效益最大化時,任何與其目標相背的社會利益都可能遭到侵害,而社會對此卻缺乏有效的制衡和糾偏手段。對于民營企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題,政府的企業(yè)管理職能有著不可推卸的責任。雖然政府對民營經(jīng)濟的認識及管理漸趨成熟,但從深層次看,政府企業(yè)管理職能的轉型具有明顯的滯后性,造成對民營企業(yè)的管理仍然存在許多方面的缺失和不足。

首先,在理念上。傳統(tǒng)理論對非公有制經(jīng)濟形成不少片面的思維定勢,政策法規(guī)的改革不到位使得民營經(jīng)濟缺乏公平、規(guī)范的法制環(huán)境、政策環(huán)境和市場環(huán)境。

其次,在制度上。由于理念的不正確,導致部分制度的制定存在諸多的限制或忽略,如市場準入制度、產(chǎn)業(yè)政策、稅費政策、金融政策等。

此外,在政府管理技術上還沒有徹底擺脫計劃經(jīng)濟、國有經(jīng)濟時代的行為模式,經(jīng)濟管理上的法制化、服務型建構明顯滯后,不能滿足民營企業(yè)進一步發(fā)展的需要。

二、加強民營企業(yè)的監(jiān)管的策略

1.政府職能的轉變是加強民營企業(yè)監(jiān)督的前提條件

改革開放以來,各級政府成為追求經(jīng)濟增長和財政收入最大化的積極主體,這導致地方政府之間圍繞經(jīng)濟增長展開了激烈的競爭。由于地方經(jīng)濟增長和財政收入最大化與企業(yè)發(fā)展高度正相關,相當多的地方政府為保障地方經(jīng)濟增長和財政收入,采用種種保護主義措施來扶持地方企業(yè)的發(fā)展,甚至不惜姑息地方企業(yè)的各種不良行為。這些現(xiàn)象源于政府行政保護的產(chǎn)業(yè)競爭環(huán)境的扭曲,它其實在我國各個產(chǎn)業(yè)領域中普遍的存在,這也是我國改革開放以來假冒偽劣現(xiàn)象層出不窮的根本原因。每次事件僅僅懲治事件中的直接責任人,而不能從體制上根本解決問題,所以仍不能清除其他領域中的類似問題。要想遏制產(chǎn)業(yè)領域中泛濫成災的造假制劣的行為,當務之急在于轉變政府職能。政府職能的轉變不是削弱政府的作用, 而是優(yōu)化政府結構和功能,精簡機構,提高政府的效率和實際能力, 同時合理界定其行為的邊界。

2.不斷改革、完善的經(jīng)濟體制是加強民營企業(yè)監(jiān)督的基礎條件

在市場經(jīng)濟體制下,各種經(jīng)濟成分居于平等的地位,應共同享有國民待遇,這是建立市場經(jīng)濟體制的基本前提。尤其是中國加入WTO后,中國的民營企業(yè)要在國際市場上積極參與競爭,并在競爭中立于不敗之地,就要球政府轉變和完善管理職能,創(chuàng)造寬松、穩(wěn)定、積極的政策環(huán)境和制度環(huán)境,從而保障和促進民營企業(yè)健康發(fā)展。對民營企業(yè)提供國民待遇,包括市場準入、政府服務、資本提供、市場競爭等方面,是我國改革中的一個十分重要的內容,也是各級政府經(jīng)濟管理職能內涵的一個基本的方面。

我國政府應加強對民營企業(yè)的管理,企業(yè)的生產(chǎn)行為與當前的社會制度密不可分。如果制度的安排鼓勵提供高質量的產(chǎn)品,并對實施這種行為的主體給予激勵,則廠商就會通過技術發(fā)明、產(chǎn)品創(chuàng)新、改進質量、完善服務等一系列生產(chǎn)性措施來最大化其利潤;反之,如果制度不完善,使得企業(yè)通過非生產(chǎn)性經(jīng)營行為,如制假、售假、污染環(huán)境、偷稅漏稅、坑蒙拐騙等就能獲得較好收益,那么這類經(jīng)營行為必然泛濫成災。這樣,整個社會將成為廠商追求利潤最大化的犧牲品。

3.規(guī)范的市場競爭機制是加強企業(yè)監(jiān)督的強大推動力

規(guī)范的市場競爭機制應具備兩項功能:一是通過確保那些致力于技術發(fā)明、進行市場創(chuàng)新活動、投入有效經(jīng)濟要素的企業(yè)獲得較高而又合法的利潤,以達到激勵和示范效應;二是限制和懲罰那些靠制假售假、坑蒙拐騙獲得非法高額收益的企業(yè),以維護良好的競爭環(huán)境。

市場經(jīng)濟的高效運轉必須依靠明確的制度規(guī)范,制度的有效供給主要靠政府。我國造假、售假行為泛濫成災的現(xiàn)實表明,政府部門未能在提供市場競爭規(guī)范方面盡到責任。在企業(yè)間存在激烈競爭的情況下,不打擊制假、造假行為,整個產(chǎn)業(yè)領域中將只剩下熱衷于通過制假、售假得到暴利的廠商,那么扭曲的產(chǎn)業(yè)競爭環(huán)境沒得到根治。企業(yè)提供合格的產(chǎn)品質量:一方面需要完善的制度;另一方面更需要規(guī)范的競爭機制。

首先,企業(yè)在初建階段政府對于新辦企業(yè)應在降低企業(yè)進入門坎、放寬市場準入條件、放寬從業(yè)人員條件、降低企業(yè)設立成本等方面形成寬松的市場準入機制。

其次,發(fā)展期階段政府對企業(yè)進行分類指導,創(chuàng)優(yōu)環(huán)境。政府要根據(jù)本地的實際情況,對民營企業(yè)實行分類指導,對初建小企業(yè)要制定優(yōu)惠政策,盡快使這些企業(yè)做大做強,對成長中的大企業(yè),要按照相應的產(chǎn)業(yè)政策讓大企業(yè)做得更強。 政府要建立健全企業(yè)信用制度,做好民營企業(yè)發(fā)展的基礎工作對推動企業(yè)及社會經(jīng)濟發(fā)展具有重要的意義: (1)建立企業(yè)信用制度推行“一卡 一碼”制度。企業(yè)在登記注冊時,工商行政部門按照技監(jiān)部門制定的編碼規(guī)則,賦予企業(yè)唯一的標識碼,同時將企業(yè)在工商、技監(jiān)、稅務、社保、銀行等分類開戶設卡改為“一卡通”,實行企業(yè)從設立到退出的“一卡一碼”制度;(2)建立企業(yè)信用記錄備案制度; (3)對不守法的民營企業(yè)還要實行罰責制度。對那些不能按時交稅,或者有意拖欠貸款的企業(yè)負責人最好在個人信用上注明,要限制他以后再辦企業(yè),使他在經(jīng)濟生活中都能受到限制; (4)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟行為進行信用評級制度,并對企業(yè)負責人的經(jīng)濟行為也記錄在信用檔案里,以供銀行發(fā)放貸款參考使用。資金融通是中小企業(yè)發(fā)展過程中的一大制約瓶頸,資金也是企業(yè)的血液,如果企業(yè)的信用行為和它的融資相關聯(lián),很多企業(yè)都不會再做違法事項。(5)政府建立健全中小企業(yè)擔保體系、建立代理公司、發(fā)展地方性中小金融機構,以扶持有潛力的民營企業(yè)發(fā)展。

再次,政府要對經(jīng)營效益不好的民營企業(yè)進行篩選組合,通過對部分民營企業(yè)實行必要的市場退出,增強民營經(jīng)濟整體的競爭活力,實現(xiàn)民營企業(yè)群體的持續(xù)發(fā)展。

4.有效地監(jiān)管機制是政府加強民營企業(yè)的監(jiān)管的強心劑

當前,要進一步建立健全民營企業(yè)經(jīng)營狀況預警機制和民營企業(yè)財會監(jiān)管聯(lián)席會議制度,落實部門責任,及時掌握企業(yè)的單位投資、單位資產(chǎn)效益以及企業(yè)資債結構狀況,及時分析評判企業(yè)經(jīng)營風險情況,防范化解經(jīng)濟、金融風險。尤其對企業(yè)欠薪、欠費、欠債的情況要及時掌握,引起警覺,嚴加防范。特別是集團類企業(yè)內部各企業(yè)之間的關聯(lián)情況,嚴防一家子公司因經(jīng)營風險而搞垮整個集團。其次,關注企業(yè)大額資金的流向及借款結構,特別要關注是否有社會集資、借高利貸等現(xiàn)象,嚴防企業(yè)大額資金有外流、隱瞞等情況;再次,對高負債率、低業(yè)績或現(xiàn)金流短缺的企業(yè)進行重點關注、分析。

作為政府部門,有責任有義務去建立和完善監(jiān)管機制,確保上市產(chǎn)品的安全。作為一個生產(chǎn)企業(yè)就應該誠實守信,依法經(jīng)營,嚴格按照標準生產(chǎn),確保生產(chǎn)出來提供給消費者的產(chǎn)品是安全可靠的。食品、藥品行業(yè),更是責任重大,由于其產(chǎn)品的質量直接關系到人民的生命安全,必須把質量、把社會責任放在第一位。三鹿奶粉事件使這么多的企業(yè)陷入了嚴重的信用和生存危機,政府和相關企業(yè)都應該對此負責,藥品生產(chǎn)企業(yè),因其產(chǎn)品的特殊性,必須具有更高的社會責任、安全責任、質量責任、環(huán)保責任。制藥企業(yè)的社會責任感首先是提供安全、有效、質量過硬的產(chǎn)品,絕不能以犧牲人的健康和生命換取企業(yè)的利益和經(jīng)濟發(fā)展。只有政府、企業(yè)都負起責任來,才能構建起人民生活安全的屏障。政府監(jiān)管的責任,企業(yè)管理的責任,是缺一不可的。

5.不斷發(fā)展的社會主義法制制度是加強企業(yè)監(jiān)管的根本保障

有效的法律制度供給可以保障市場經(jīng)濟正常運行,因為制度的主要作用是通過建立一個穩(wěn)定的結構來減少不確定性。有關新制度經(jīng)濟學研究分析指出:有效制度為經(jīng)濟主體的行為提供了穩(wěn)定預期,減少了不確定性,從而能夠更好實現(xiàn)自身利益;有效制度能夠發(fā)揮對行為主體的約束功能,促成主體間的互利合作,實現(xiàn)經(jīng)濟效益;有效制度能夠發(fā)揮對行為主體的激勵功能,鼓勵其創(chuàng)新,促進社會福利的提高。只有完善的制度與法規(guī),才能使得執(zhí)法部門有法可依,使制售有毒食品者有法可畏。同時,還可以阻斷地方保護主義的法律退路,讓執(zhí)法部門為其在執(zhí)法過程中的不作為付出法律代價,促使政府迅速向責任政府過渡。

一方面,要建立起適合市場經(jīng)濟發(fā)展需要的社會法治框架,政府職能部門所做的應該是對企業(yè)生產(chǎn)過程的監(jiān)督,即制定標準、推行標準、檢驗執(zhí)行、監(jiān)督檢查。當下很多重大安全事故,耳熟能詳?shù)亩嗍沁\動執(zhí)法、事后執(zhí)法。都存在著日常執(zhí)法的缺位、錯位。政府行政體制改革,一個重要目標就是轉變職能,各類政府職能部門只有徹底從動力、監(jiān)督、方式上增強公共管理水平,才有可能及時有效杜絕問題產(chǎn)品。對民營企業(yè)來說,早已不習慣政府的指令指導。尤其民營企業(yè)的財務,是企業(yè)的核心機密,真實情況不愿讓外人知道,除非企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難、運轉不靈、有求于政府部門時,才會和盤托出。2008年受金融危機、行業(yè)周期性波動和一些企業(yè)經(jīng)營管理不善等綜合因素疊加影響,經(jīng)濟發(fā)展遇到了前所未有的困難和挑戰(zhàn),個別重點骨干企業(yè)停產(chǎn)倒閉。在政府的強勢介入下,有的困難企業(yè)已恢復正常生產(chǎn),有的落實了企業(yè)重組。雖然企業(yè)解困取得了成效,但這種被動式、救火式的救助行動,讓政府很受累。有人提出,必須要再出“有形之手”,加強民營企業(yè)管理。政府所要做的應該是促使民營企業(yè)加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,像抓國企改制那樣,花大力氣幫助引導民營企業(yè)將集權式家族管理體制轉變?yōu)槠髽I(yè)法人治理結構,健全股東會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會。

另一方面,有些民營企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆栈蜇搨蔬_到一定比例并影響社會穩(wěn)定及債權人利益時,有關部門或債權人可建議工商行政管理部門督促企業(yè)提出歇業(yè)申請。由工商行政管理部門根據(jù)情況進行監(jiān)控,依法對企業(yè)采取控制變更、停業(yè)整頓、督促歇業(yè)、予以注銷等相應措施實行風險預警制度。對因經(jīng)營管理不善造成嚴重虧損,又不能清償?shù)狡趥鶆掌髽I(yè),要依法進入破產(chǎn)程序推進民營企業(yè)依法破產(chǎn)工作。建立民營企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營的公司,從事企業(yè)的收購、兼并和重組,收購變現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)的固定資產(chǎn)和土地資源,以帶動有效生產(chǎn)要素的流動和效益的發(fā)揮。尤其是發(fā)現(xiàn)問題政府要及時查封民營企業(yè)的資產(chǎn),防止他們自己把資金轉移。要建立民營企業(yè)欠薪基金,欠薪基金用于墊付企業(yè)在破產(chǎn)申請、無力維護經(jīng)營等退出市場情況下,所欠勞動者的工資和依法按期繳納的勞動者社會保險費。欠薪基金由企業(yè)按年度銷售額比例繳費組成,由勞動和社會保障局管理。對于和民生有重大關系的民營企業(yè),比如和國有資源有關系的煤礦,可以設立重大事故風險金,按它的銷售額提取,存入政府管理部門。房地產(chǎn)業(yè)也可以提取風險管理基金,以預防一些小的企業(yè)在經(jīng)營不好時攜款逃跑,把包袱留給社會。