杜小偉　王杰芳

摘要:由于歷史體制的原因,在我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展過程中,國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的主體,同時承擔(dān)了市場目標(biāo)和社會目標(biāo)(或經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo))。在國有企業(yè)市場化改革的進(jìn)程中,一直存在著國有企業(yè)的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)難以相融的觀點。本文分別從宏觀和微觀分析國有企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)相融的可行性,并得出結(jié)論,國有企業(yè)的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)完全可相融。

關(guān)鍵詞:國有企業(yè) 市場目標(biāo) 社會目標(biāo) 相融

0 引言

國有企業(yè)雙重目標(biāo)的相融是企業(yè)的生存之本,是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略之一,其雙重目標(biāo)的本質(zhì)是平衡國家利益,社會利益和企業(yè)利益,但最終則是為了企業(yè)利益。隨著國有企業(yè)市場化改革的不斷深入,國有企業(yè)完全可以將市場目標(biāo)和社會目標(biāo)相融。

1 國有企業(yè)的性質(zhì)和目標(biāo)定位

1.1 國有企業(yè)的性質(zhì) 從宏觀角度來看,國有企業(yè)是一種特殊的企業(yè)組織,它是一種政府參與和干預(yù)經(jīng)濟(jì)的工具與手段,是政府針對可能出現(xiàn)的市場失效問題而代表公眾利益所采取的諸多政策舉措的一種。在這個層面上,國有企業(yè)與政府影響經(jīng)濟(jì)的其他手段,比如,政府的產(chǎn)業(yè)政策、管制政策等,都是同質(zhì)的制度安排。從理論上說,一國政府之所以選擇以國有企業(yè)這種方式影響經(jīng)濟(jì),是因為在實現(xiàn)既定的施政目標(biāo)方面,它比其他的影響經(jīng)濟(jì)的方式來得更為有效,實施成本更低,所以國有企業(yè)是政府為實現(xiàn)特定目標(biāo)而采取的工具,它本身應(yīng)具有一定的社會目標(biāo)。從微觀角度來看,國有企業(yè)本質(zhì)上是一個由各種生產(chǎn)要素組成的企業(yè)組織,它所有生產(chǎn)經(jīng)營完全是按照市場中獨立的主體進(jìn)行,因此同時它又具有市場目標(biāo)。國有企業(yè)市場目標(biāo)又稱利潤最大化目標(biāo),它是競爭性市場結(jié)構(gòu)對市場里所有企業(yè)(包括國企和私企)的一般性要求,新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的廠商理論將其表述為:Maxл=MaxR-MinC(л-利潤,R-收入,C-成本),在我國國有企業(yè)市場化改革的過程中,它是我國國有企業(yè)的一個重要的目標(biāo),也是其最本質(zhì)的目標(biāo)。

1.2 國有企業(yè)的目標(biāo)定位 企業(yè)是服務(wù)于經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的特殊組織,國有企業(yè)雖然是企業(yè)組織中的一種特例,但其本質(zhì)上仍然是為實現(xiàn)利潤最大化而設(shè)立的企業(yè)組織。但在國有企業(yè)身后,人們總是可以同時看到兩股力量:一股是非經(jīng)濟(jì)的、出于政治或意識形態(tài)考慮的力量,另一股是經(jīng)濟(jì)的、出于實用主義考慮的力量,現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)中,我們把這兩股力量所要達(dá)到的目標(biāo)稱為市場目標(biāo)和社會目標(biāo)(或經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo))。市場目標(biāo)為利潤最大化;而社會目標(biāo)主要包括:①維護(hù)社會的公平、公正,保持社會穩(wěn)定:以盡可能多地提供就業(yè)崗位作為其基本特征(手段);②供給公共產(chǎn)品:如大型基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、不可再生資源產(chǎn)品的供給等等;③控制國民經(jīng)濟(jì)命脈、保障國家安全等。在中國國有企業(yè)市場化的改革的過程中,對于國有企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)能否相融以及國有企業(yè)在承擔(dān)社會目標(biāo)時是否會損害其市場目標(biāo)一直存在著爭論。本文認(rèn)為隨著企業(yè)市場化改革的不斷深入,國有企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)是可以融合的,而這種融合能夠推動國有企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

2 國有企業(yè)的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的相融可行性分析

2.1 國有企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的變化軌跡 中國整體推進(jìn)市場化進(jìn)程的同時,經(jīng)濟(jì)體制結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)軌應(yīng)作為國有企業(yè)雙重目標(biāo)相融的宏觀體制背景。

近20年中國市場化的進(jìn)程測度(圖1)

注:數(shù)字保留兩位小數(shù)

我們可以根據(jù)周業(yè)安、趙堅毅《市場化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變遷和政府經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)政策轉(zhuǎn)型—中國經(jīng)驗》(管理世界2004.5)一文中資料(如上圖)描繪出中國國有企業(yè)市場化變化圖,如圖2

從以上的圖上可以看出隨著我國國有企業(yè)的市場化的改革的深入,國有企業(yè)市場化程度越來越高但是速度越來越慢,最終達(dá)到一個均衡M0,當(dāng)然這個均衡的M0最終是由整個社會的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和國家的發(fā)展戰(zhàn)略決定的。如果將其反應(yīng)在我國國有企業(yè)的市場目標(biāo)與社會目標(biāo)的變化上我們可以用以下的圖3

在上圖X0代表的是當(dāng)我國國有企業(yè)市場化改革達(dá)到均衡的時候所對應(yīng)國有企業(yè)非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)在整個目標(biāo)中的比重,而AB段代表的是我國國有企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的變化軌跡。從上圖可看出,隨著我國國有企業(yè)市場化改革進(jìn)程發(fā)展,國有企業(yè)所承擔(dān)的社會目標(biāo)在整體目標(biāo)中的比重呈下降趨勢。

2.2 國有企業(yè)的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)宏觀相融的可能性分析 隨著中國國有企業(yè)市場化改革的大力推進(jìn),其市場化改革的速度及其廣度將慢慢趨于穩(wěn)定,這由我國社會主義國家的性質(zhì)以及市場經(jīng)濟(jì)的缺陷所決定的,所以體制結(jié)構(gòu)在轉(zhuǎn)軌末期趨向一個穩(wěn)定的均衡值,這應(yīng)該作為國有企業(yè)雙重目標(biāo)相融的宏觀體制背景,體制結(jié)構(gòu)主要包括所有制結(jié)構(gòu)、資源配置結(jié)構(gòu)等。我國國有企業(yè)的市場化改革主要通過產(chǎn)權(quán)改革,產(chǎn)權(quán)改革主要通過兩個途徑,一是國退民進(jìn),二是股份制改造。我國國有企業(yè)的改革是伴隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立而進(jìn)行的。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的逐步完善,我國的經(jīng)濟(jì)體制結(jié)構(gòu)也趨于穩(wěn)定,而國有企業(yè)的總體上的改革也趨于穩(wěn)定。根據(jù)我國改革開放近三十年來的國有企業(yè)的改革方向及其程度,我們可以將國有企業(yè)在整個國民經(jīng)濟(jì)中的比重的變化軌跡用下面的圖形描述如圖4:

在計劃經(jīng)濟(jì)體制下,我國的經(jīng)濟(jì)成分基本上全部是國有經(jīng)濟(jì),在這一階段,由于國家制度的強迫要求,國有企業(yè)承擔(dān)了過多的社會責(zé)任,一方面使企業(yè)負(fù)擔(dān)過重,影響了其市場目標(biāo)的實現(xiàn);另一方面企業(yè)缺乏內(nèi)在的主動性,從而使企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)不能有效相融。在轉(zhuǎn)軌期,隨著國家對經(jīng)濟(jì)體制的改革,帶有計劃色彩的國有經(jīng)濟(jì)在整個國民經(jīng)濟(jì)中的比重逐步下降。國有經(jīng)濟(jì)作為市場的主體,其市場目標(biāo)得到強化,在利潤最大化的驅(qū)使下,社會目標(biāo)往往被認(rèn)為是企業(yè)的一項負(fù)擔(dān),而非企業(yè)必須承擔(dān)的責(zé)任。這種情況下造成雙重目標(biāo)比例的失衡,使企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)很難實現(xiàn)有效的相融。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,國有經(jīng)濟(jì)在整個GDP中的比重曲線趨于水平,即國有經(jīng)濟(jì)在在整個宏觀經(jīng)濟(jì)中的比重日趨穩(wěn)定,社會在承認(rèn)其作為市場主體的同時,對于其所應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任也有了充分的認(rèn)識和肯定,而這正為國有企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的相融提供了穩(wěn)定的宏觀環(huán)境和宏觀上的可能性。

2.3 國有企業(yè)的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)微觀相融的可能性分析 國有企業(yè)主要是由所有者(主體是國家)、經(jīng)營管理者和職工群體三個經(jīng)濟(jì)利益主體組成,他們各自具有不同的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)。對于作為所有者的國家來說,創(chuàng)辦國有企業(yè)是為了實現(xiàn)國有資本的保值增值,以及社會效益最佳;對于企業(yè)經(jīng)營管理者來說,經(jīng)營企業(yè)是為了實現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)收入最大化;對于職工來說,企業(yè)是其經(jīng)濟(jì)利益和福利的保障。人類的社會實踐和經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究證明,能夠滿足人們需要的物質(zhì)資源是有限度的,表現(xiàn)為資源的相對稀缺。在資源相對稀缺條件下,生產(chǎn)出最能滿足社會需要的產(chǎn)品,是企業(yè)存在的基礎(chǔ)和前提,所以國有企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)該是企業(yè)利潤最大化同時應(yīng)兼顧社會貢獻(xiàn)最大化。

2.3.1 國家控股國有企業(yè)為市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的相融提供了微觀前提 我國的國有企業(yè)經(jīng)過改革已經(jīng)逐步建立起了現(xiàn)代企業(yè)制度,但其實質(zhì)仍是國家控股的企業(yè),國家作為國有企業(yè)的大股東仍然掌握著國有企業(yè)的控股權(quán)。國有企業(yè)是政府針對出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的市場失效問題而代表公眾利益所采取的諸多政策舉措的一種,國有企業(yè)可以被作為一段時期內(nèi)實現(xiàn)國家的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略,或是改善一個國家的國際市場競爭地位的有效手段;國有企業(yè)可以被用于解決某個時點上的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡問題,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理化和優(yōu)化;國有企業(yè)還可以被用作平抑經(jīng)濟(jì)周期的大起大落的穩(wěn)定器。所以在市場經(jīng)濟(jì)體制下在較長的一段時期里,國有企業(yè)仍將是政府參與經(jīng)濟(jì)的重要手段,將在培育市場經(jīng)濟(jì)體制、提供就業(yè)崗位、調(diào)節(jié)護(hù)市場秩序等方而發(fā)揮重要的作用。這說明國有企業(yè)在市場化的同時仍然肩負(fù)著相當(dāng)?shù)纳鐣?zé)任,只有在實現(xiàn)利潤最大化的同時兼顧社會目標(biāo),才能完成其使命。

2.3.2 社會目標(biāo)對市場目標(biāo)的促進(jìn)作用為二者的相融提供了微觀基礎(chǔ) 國有企業(yè)所承擔(dān)的社會目標(biāo)必然會增加國有企業(yè)的運營成本,比如環(huán)保支出、改善職工工作和生活條件支出、積極參與公益事業(yè)和社會福利支出以及為了國家整個經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略而做出的必要犧牲等。盡管這些支出短期來看增加了企業(yè)的成本,但是長期看更加有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實現(xiàn)。

實現(xiàn)我國國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。企業(yè)實現(xiàn)社會目標(biāo)突出表現(xiàn)為可促進(jìn)企業(yè)的長期發(fā)展。雖然從短期來看,履行社會責(zé)任會增加企業(yè)成本,但從一個較長時期來看,厲行社會責(zé)任將提高企業(yè)股票價格,因為股票市場將把承擔(dān)社會責(zé)任的公司看作是風(fēng)險更小和接受公眾監(jiān)督的公司,這會使股票獲得更高的價格收益比率。因此,當(dāng)計算一個企業(yè)的利潤時,不僅要包括當(dāng)前的收入減去成本費用,還應(yīng)考慮一部分社會責(zé)任成本投資帶來的未來收益的現(xiàn)值,因為這些投資將帶來新的市場,為企業(yè)帶來長期的收益。從另一方面來說,國有企業(yè)不承擔(dān)應(yīng)有的社會責(zé)任,可能會產(chǎn)生外部不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,引發(fā)嚴(yán)重的社會問題。當(dāng)企業(yè)的一項經(jīng)濟(jì)活動給社會其他成員帶來危害,而他自己卻無需為此支付足夠抵償這種危害的成本時,企業(yè)為其活動所付出的私人成本就小于該活動所造成的社會成本,這種性質(zhì)的外部影響被稱之為外部不經(jīng)濟(jì)。顯然,在外部不經(jīng)濟(jì)狀況下,從社會整體利益看,企業(yè)根據(jù)私人成本作出的產(chǎn)量決策,高于按社會成本考慮的最優(yōu)產(chǎn)量,企業(yè)將生產(chǎn)出過多的社會成本較高的產(chǎn)品,導(dǎo)致社會資源配置低效率,引起市場失靈,其最終結(jié)果也會給企業(yè)生存帶來危機,企業(yè)必須付出更大的補救成本。

增強我國國有企業(yè)競爭優(yōu)勢的需要。企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任成本有利于樹立良好的形象,從而促使企業(yè)的發(fā)展。首先,企業(yè)秉持誠信原則,切實為顧客提供安全優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品或服務(wù),對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展而言,不失為一種雙贏的策略。因為這樣不但可以避免廠商與顧客之間不必要的摩擦,還可以穩(wěn)定客源并充分利用群眾輿論的作用招攬新的顧客,從而節(jié)省廣告費,提高產(chǎn)品的市場占有率。其次,隨著公眾環(huán)境保護(hù)意識、社會責(zé)任意識的不斷增強,他們要求企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的呼聲也越來越高。對那種積極參與公益事業(yè)和社會福利事業(yè),在生態(tài)環(huán)境及資源保護(hù)方面有特殊貢獻(xiàn)的企業(yè),公眾對他們的企業(yè)文化和產(chǎn)品也會有一種特別的好感,從而提高了企業(yè)的無形資產(chǎn),形成了相對的戰(zhàn)略優(yōu)勢。表面看來,企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任成本似乎意味著企業(yè)費用的增加和利潤的減少,但從可持續(xù)發(fā)展的角度來看,宏觀上承擔(dān)社會責(zé)任為企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模、改進(jìn)設(shè)備和提高勞動生產(chǎn)率提供了良好的外部條件;從微觀上企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任有利于社會公眾和顧客的認(rèn)同,樹立良好的社會形象,從而取得產(chǎn)品競爭優(yōu)勢。在經(jīng)濟(jì)全球化快速發(fā)展的前景下,競爭優(yōu)勢的資源正在持續(xù)地發(fā)生變化,傳統(tǒng)的成本、質(zhì)量、供貨期、靈活性等要求已經(jīng)成為最基本和最平常的標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)要在競爭中立于不敗,必須具有標(biāo)新立異的競爭資源,而承擔(dān)社會目標(biāo)正日益成為企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的一種有力資源。

3 結(jié)語

國有企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的相融一方面符合中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的客觀要求,另一方面也是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展、提高競爭優(yōu)勢的需要。國有企業(yè)的改革不是簡單的將其目標(biāo)調(diào)整為單一的目標(biāo),而是要聯(lián)系中國經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀,從雙重目標(biāo)的本質(zhì)及相互關(guān)系中找到其相融點,促使國有企業(yè)在改革中實現(xiàn)良性發(fā)展。

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注釋:①該市場化指數(shù)的測定主要包含以下指標(biāo):政府規(guī)模;消費、轉(zhuǎn)移支付及補貼;經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)(產(chǎn)業(yè)和地區(qū)結(jié)構(gòu))與市場的運用;價格的穩(wěn)定性;使用獲得不同通貨的自由;私有產(chǎn)權(quán)(保護(hù));國際貿(mào)易:與外商的自由貿(mào)易。參見周業(yè)安,趙堅毅,市場化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變遷和政府經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)政策轉(zhuǎn)型[J].管理世界,2004.5。