唐春霞 盧海君/文

專(zhuān)利池的評(píng)估對(duì)象
——價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值還是價(jià)格

唐春霞 盧海君/文

專(zhuān)利池的評(píng)估對(duì)象有專(zhuān)利池的價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值和價(jià)格之分，專(zhuān)利池的協(xié)議壽命、法定壽命和經(jīng)濟(jì)壽命是專(zhuān)利池評(píng)估對(duì)象產(chǎn)生的時(shí)間因素。專(zhuān)利池在經(jīng)濟(jì)壽命產(chǎn)生的利潤(rùn)是專(zhuān)利池的價(jià)值，專(zhuān)利池在經(jīng)濟(jì)壽命與法定壽命交叉時(shí)間段內(nèi)的任意時(shí)間段產(chǎn)生的利潤(rùn)都是專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值，專(zhuān)利池在協(xié)議壽命內(nèi)產(chǎn)生的分配給許可方的利潤(rùn)是專(zhuān)利池的價(jià)格。專(zhuān)利池評(píng)估的原因和目的是選取專(zhuān)利池評(píng)估對(duì)象的決定因素。專(zhuān)利池評(píng)估的原因是資產(chǎn)整理、貿(mào)易銷(xiāo)售、銀行抵押和侵權(quán)，專(zhuān)利池評(píng)估的目的是會(huì)計(jì)的目的、交易的目的、貸款的目的和訴訟的目的。因資產(chǎn)整理而評(píng)估是為了會(huì)計(jì)的目的，因貿(mào)易銷(xiāo)售而評(píng)估是為了交易的目的，因銀行抵押而評(píng)估是為了貸款的目的，因侵權(quán)而評(píng)估是為了訴訟的目的。以會(huì)計(jì)為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的價(jià)值；以貸款和訴訟為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值；以交易為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的價(jià)格。

專(zhuān)利池 價(jià)值 市場(chǎng)價(jià)值 價(jià)格

專(zhuān)利池的許可協(xié)議壽命、法定壽命和經(jīng)濟(jì)壽命是評(píng)估對(duì)象產(chǎn)生的時(shí)間因素，是分析評(píng)估對(duì)象產(chǎn)生的前提。專(zhuān)利池的評(píng)估對(duì)象不同于一般物，它是技術(shù)在其某一壽命時(shí)間段內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)。專(zhuān)利池評(píng)估對(duì)象選取的決定因素是專(zhuān)利池評(píng)估的原因和目的，不同的專(zhuān)利池評(píng)估原因和目的決定了不同的評(píng)估對(duì)象。明確專(zhuān)利池的評(píng)估對(duì)象是選取專(zhuān)利池定價(jià)方法的前提，評(píng)估對(duì)象不同，使用的定價(jià)方法也不同。

一、評(píng)估對(duì)象產(chǎn)生的時(shí)間因素

專(zhuān)利池的壽命有許可協(xié)議壽命、法定壽命和經(jīng)濟(jì)壽命之分，它們是專(zhuān)利池評(píng)估對(duì)象產(chǎn)生的時(shí)間因素。許可協(xié)議壽命是指，專(zhuān)利池許可雙方簽訂的專(zhuān)利池被許可使用的時(shí)間長(zhǎng)度。法定壽命是指由法律規(guī)定的技術(shù)被保護(hù)的期限，專(zhuān)利池的法定壽命由專(zhuān)利池中單個(gè)專(zhuān)利權(quán)的法定壽命決定。在中國(guó)，發(fā)明專(zhuān)利權(quán)被保護(hù)的期限為20年，實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利權(quán)被保護(hù)的期限為10年。經(jīng)濟(jì)壽命指技術(shù)在市場(chǎng)上能夠被應(yīng)用的時(shí)間長(zhǎng)度，專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命也由池中單個(gè)專(zhuān)利權(quán)的經(jīng)濟(jì)壽命決定，單個(gè)專(zhuān)利權(quán)的經(jīng)濟(jì)壽命又由市場(chǎng)決定。而單個(gè)專(zhuān)利權(quán)的經(jīng)濟(jì)壽命自專(zhuān)利權(quán)被市場(chǎng)拋棄之時(shí)結(jié)束，而專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命從組建之時(shí)開(kāi)始算起，因?yàn)榻M建專(zhuān)利池的前提是專(zhuān)利池技術(shù)有市場(chǎng)應(yīng)用前景。

專(zhuān)利池作為單個(gè)專(zhuān)利權(quán)的資產(chǎn)組合，它的法定壽命不能簡(jiǎn)單定量，應(yīng)由池中所有單個(gè)專(zhuān)利權(quán)共同決定。專(zhuān)利池中的專(zhuān)利權(quán)不可能全部為發(fā)明專(zhuān)利權(quán)或?qū)嵱眯滦?、外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利權(quán)，因此，池中單個(gè)專(zhuān)利權(quán)的法定壽命不相同；即使池中單個(gè)專(zhuān)利權(quán)同為發(fā)明專(zhuān)利權(quán)或?qū)嵱眯滦?、外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利權(quán)，這些單個(gè)專(zhuān)利權(quán)的申請(qǐng)日也不可能相同，到期日自然不會(huì)相同，這樣導(dǎo)致專(zhuān)利池的法定壽命不能確定。此外，專(zhuān)利池中的專(zhuān)利權(quán)通常會(huì)被不斷更新，專(zhuān)利聯(lián)盟會(huì)經(jīng)常關(guān)注專(zhuān)利池，剔除專(zhuān)利池中的過(guò)期專(zhuān)利權(quán)，并納入新的專(zhuān)利權(quán)。因此，專(zhuān)利池被更新之前的法定壽命為池中單個(gè)專(zhuān)利權(quán)到期日的最小值減去專(zhuān)利池被組建的日期；專(zhuān)利池被更新之后的法定壽命同樣為單個(gè)專(zhuān)利權(quán)到期日的最小值減去專(zhuān)利池被組建的日期，但此時(shí)池中所含有的單個(gè)專(zhuān)利權(quán)及單個(gè)專(zhuān)利權(quán)到期日的最小值均不同于更新之前。

專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命同樣由池中所有單個(gè)專(zhuān)利權(quán)的經(jīng)濟(jì)壽命共同決定。與法定壽命不同的是，更新之前的專(zhuān)利池經(jīng)濟(jì)壽命可延續(xù)到池中最后一個(gè)專(zhuān)利權(quán)被市場(chǎng)拋棄的日期減去組建專(zhuān)利池的日期。專(zhuān)利池更新之后，專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命會(huì)受到新專(zhuān)利權(quán)經(jīng)濟(jì)壽命的影響，新專(zhuān)利權(quán)資產(chǎn)組合中，最后一個(gè)專(zhuān)利權(quán)被市場(chǎng)拋棄的日期減去組建專(zhuān)利池的日期就是更新之后專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命。

專(zhuān)利池許可協(xié)議的壽命一般嚴(yán)格小于法定壽命，通常為五年。企業(yè)希望在專(zhuān)利池法定壽命的早期而不是末期獲得專(zhuān)利池的許可。技術(shù)更新很快，許可協(xié)議壽命過(guò)長(zhǎng)，企業(yè)將承擔(dān)著技術(shù)被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在簽訂專(zhuān)利池許可協(xié)議時(shí)，雙方應(yīng)該規(guī)定，專(zhuān)利池在企業(yè)的使用過(guò)程中如果被專(zhuān)利聯(lián)盟更新，企業(yè)是只能使用更新之前的專(zhuān)利池，還是可以使用更新之后的專(zhuān)利池。如果規(guī)定企業(yè)只能使用更新之前的專(zhuān)利池，專(zhuān)利池的許可協(xié)議壽命小于等于更新之前的專(zhuān)利池法定壽命；如果規(guī)定企業(yè)可以使用更新之后的專(zhuān)利池，專(zhuān)利池的許可協(xié)議壽命小于等于更新之后的專(zhuān)利池法定壽命。

專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命和專(zhuān)利池的法定壽命之間的關(guān)系視情況而定。只考慮不被更新的專(zhuān)利池時(shí)，如果技術(shù)更新比較慢，專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命大于專(zhuān)利池的法定壽命；如果技術(shù)更新很快，專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命小于專(zhuān)利池的法定壽命；專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命也可能等于專(zhuān)利池的法定壽命。如果專(zhuān)利池不斷地被更新，專(zhuān)利池的法定壽命和經(jīng)濟(jì)壽命將會(huì)被無(wú)限期的延長(zhǎng)。專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命和法定壽命有重合的部分，專(zhuān)利池的許可協(xié)議壽命在專(zhuān)利池的法定壽命之內(nèi)，專(zhuān)利池的其他被約束時(shí)間（如被侵權(quán)的時(shí)間等）也位于專(zhuān)利池的法定壽命內(nèi)。

二、評(píng)估對(duì)象的產(chǎn)生

專(zhuān)利池的評(píng)估對(duì)象為專(zhuān)利池的價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值和價(jià)格，專(zhuān)利池的價(jià)值是技術(shù)在經(jīng)濟(jì)壽命內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)，專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值是技術(shù)在法定壽命內(nèi)的某個(gè)時(shí)間段產(chǎn)生的利潤(rùn)，專(zhuān)利池的價(jià)格是技術(shù)在協(xié)議壽命內(nèi)、交易環(huán)境下許可方獲得的利潤(rùn)部分。專(zhuān)利池的價(jià)值和價(jià)格同一般物的價(jià)值和價(jià)格概念不同，專(zhuān)利池的法定壽命約束使得專(zhuān)利池比一般物多了一個(gè)市場(chǎng)價(jià)值，除此以外，專(zhuān)利池還有使用價(jià)值和交換價(jià)值。

專(zhuān)利池是人類(lèi)腦力勞動(dòng)的結(jié)晶，屬于原創(chuàng)性的知識(shí)型商品。專(zhuān)利池的價(jià)值是專(zhuān)利池技術(shù)在它的經(jīng)濟(jì)壽命內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)。專(zhuān)利池的價(jià)值同一般商品價(jià)值的區(qū)別有三：首先，衡量專(zhuān)利池價(jià)值的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間等于它的個(gè)別勞動(dòng)時(shí)間。專(zhuān)利池技術(shù)并非像一般商品那樣被大批量地生產(chǎn)，專(zhuān)利池技術(shù)是唯一的。知識(shí)商品價(jià)值量的狀態(tài)，取決于兩大因素：一是領(lǐng)先程度的高低，二是獨(dú)占性的強(qiáng)弱。原創(chuàng)性知識(shí)商品的價(jià)值量不是取決于社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間，而是決定于生產(chǎn)該知識(shí)商品的個(gè)別勞動(dòng)時(shí)間。先行獲得專(zhuān)利保護(hù)的原創(chuàng)性知識(shí)商品所耗費(fèi)的勞動(dòng)時(shí)間，顯然就是決定該種原創(chuàng)性知識(shí)商品價(jià)值量的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間[1]。也可能同時(shí)有幾家企業(yè)對(duì)某項(xiàng)技術(shù)進(jìn)行開(kāi)發(fā)，但首先申請(qǐng)獲得專(zhuān)利權(quán)的技術(shù)將得到法律的保護(hù)，之后被開(kāi)發(fā)出來(lái)的同樣的技術(shù)都不再具有法律意義，且不能在市場(chǎng)上被使用，那么后開(kāi)發(fā)的同樣的技術(shù)就沒(méi)有使用價(jià)值和價(jià)值可言。其次，專(zhuān)利池的價(jià)值是它在未來(lái)經(jīng)濟(jì)壽命內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)。發(fā)明人在專(zhuān)利池技術(shù)創(chuàng)造過(guò)程中付出的勞動(dòng)不同于先前社會(huì)人們的簡(jiǎn)單體力勞動(dòng)，它是發(fā)明人的腦力勞動(dòng)成果。這種腦力勞動(dòng)成果對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于花費(fèi)同樣時(shí)間的體力勞動(dòng)生產(chǎn)的商品對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)。專(zhuān)利池的價(jià)值是由生產(chǎn)含有技術(shù)的產(chǎn)品產(chǎn)生的利潤(rùn)和生產(chǎn)不含技術(shù)的產(chǎn)品產(chǎn)生的利潤(rùn)，或者更具體的說(shuō)，是發(fā)明者從專(zhuān)利池保護(hù)中獲得的比使用其他方法獲得的額外回報(bào)[2]。最后，專(zhuān)利池技術(shù)只要被使用就有價(jià)值產(chǎn)生。專(zhuān)利池產(chǎn)生的利潤(rùn)是發(fā)生在整個(gè)專(zhuān)利池經(jīng)濟(jì)壽命內(nèi)的利潤(rùn)。專(zhuān)利池價(jià)值的產(chǎn)生是連續(xù)的過(guò)程，是逐步累積的過(guò)程，是邊際遞減的過(guò)程，即隨著時(shí)間的變化，單位時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生的價(jià)值量是減少的，但總價(jià)值量在增加。專(zhuān)利池的法定壽命使專(zhuān)利池比一般商品多了一個(gè)市場(chǎng)價(jià)值。評(píng)估專(zhuān)利池都是在法定壽命與經(jīng)濟(jì)壽命交叉的時(shí)間段內(nèi)，專(zhuān)利池在法定壽命與經(jīng)濟(jì)壽命交叉的時(shí)間段內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)為專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值。一般商品只有經(jīng)濟(jì)壽命，因此，一般商品的市場(chǎng)價(jià)值等于價(jià)值。專(zhuān)利池則不同，專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命、法定壽命的不一致導(dǎo)致了專(zhuān)利池市場(chǎng)價(jià)值和價(jià)值的不一致。如果專(zhuān)利池的法定壽命小于專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命，專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值是專(zhuān)利池在法定壽命被使用所產(chǎn)生的利潤(rùn)，專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值小于專(zhuān)利池的價(jià)值。如果專(zhuān)利池的經(jīng)濟(jì)壽命小于專(zhuān)利池的法定壽命，專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值也是專(zhuān)利池在經(jīng)濟(jì)壽命產(chǎn)生的利潤(rùn)，專(zhuān)利池市場(chǎng)價(jià)值等于專(zhuān)利池的價(jià)值。如果有協(xié)議或其他的時(shí)間約束（被約束的時(shí)間長(zhǎng)度一般會(huì)小于法定壽命與經(jīng)濟(jì)壽命的交叉時(shí)間段），專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值是專(zhuān)利池在被約束時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)。專(zhuān)利池的使用價(jià)值是它的有用性。專(zhuān)利池技術(shù)可以被使用來(lái)創(chuàng)造新的發(fā)明產(chǎn)品、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率、降低生產(chǎn)成本、加快資金周轉(zhuǎn)，以滿足人們的物質(zhì)、文化需要，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和社會(huì)效果，這些都是專(zhuān)利池的使用價(jià)值[3]72。專(zhuān)利池在許可過(guò)程中產(chǎn)生交換價(jià)值和價(jià)格，專(zhuān)利池的交換價(jià)值以市場(chǎng)價(jià)值為基礎(chǔ)的，而不再以?xún)r(jià)值為基礎(chǔ)。專(zhuān)利池的價(jià)格是交換價(jià)值的貨幣表現(xiàn)。專(zhuān)利池的價(jià)格和一般商品價(jià)格的區(qū)別是，一般商品的賣(mài)方獲得的是商品的全部利潤(rùn)，買(mǎi)方獲得的是對(duì)商品的使用，專(zhuān)利池買(mǎi)賣(mài)雙方獲得的都是它產(chǎn)生的利潤(rùn)，只是這種利潤(rùn)通過(guò)買(mǎi)方將它應(yīng)用于市場(chǎng)表現(xiàn)出來(lái)，然后將這種利潤(rùn)在買(mǎi)賣(mài)雙方之間進(jìn)行分配。專(zhuān)利池和一般商品的另一個(gè)區(qū)別是，它可以同時(shí)被許可給多人使用，而同一個(gè)商品不能同時(shí)銷(xiāo)售給多人使用。專(zhuān)利池在許可給不同企業(yè)使用時(shí)，即使被許可的使用領(lǐng)域范圍、時(shí)間長(zhǎng)度、使用權(quán)利都一樣，價(jià)格也可以不同。專(zhuān)利池可以在不同的時(shí)間以不同的價(jià)格被許可給不同的企業(yè)使用。

三、選取評(píng)估對(duì)象的決定因素

專(zhuān)利池評(píng)估的原因和目的是選取評(píng)估對(duì)象的決定因素，基于不同的評(píng)估原因和目的，評(píng)估的對(duì)象也不同。分析單個(gè)專(zhuān)利權(quán)評(píng)估的原因有利于確定專(zhuān)利池評(píng)估的原因。單個(gè)專(zhuān)利權(quán)定價(jià)的原因包括剝離或破產(chǎn)結(jié)算、資產(chǎn)整理、貿(mào)易銷(xiāo)售和公司合并[4]。侵權(quán)和銀行抵押也是評(píng)估專(zhuān)利權(quán)的原因。如果公司剝離的資產(chǎn)、破產(chǎn)結(jié)算中的資產(chǎn)、需要整理的資產(chǎn)、銷(xiāo)售的資產(chǎn)、公司合并中的資產(chǎn)、被侵權(quán)或侵犯別人的資產(chǎn)、向銀行抵押中的資產(chǎn)有專(zhuān)利權(quán)，公司在結(jié)算、整理、銷(xiāo)售、合并、侵權(quán)和抵押中，就需要對(duì)專(zhuān)利權(quán)進(jìn)行評(píng)估，以確保公司在結(jié)算、整理、銷(xiāo)售、合并、侵權(quán)和抵押中對(duì)該資產(chǎn)的準(zhǔn)確應(yīng)用。

資產(chǎn)剝離是公司重新聚焦于核心業(yè)務(wù)、減少冗余的協(xié)同產(chǎn)業(yè)、獲得現(xiàn)金的戰(zhàn)略行為，是公司再造的重要手段。通常以實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略為目標(biāo)，將其某些下屬公司或內(nèi)部的部門(mén)出售給其他公司，或者剝離出來(lái)成為一個(gè)單獨(dú)的機(jī)構(gòu)，這時(shí)就需要對(duì)該下屬公司或部門(mén)的有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行評(píng)估，并取得現(xiàn)金或有價(jià)證券的回報(bào)。一旦公司作出剝離某個(gè)工廠、產(chǎn)品或人員等的決策，母公司就必須對(duì)其戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)估[5]。被剝離出來(lái)的子公司或部門(mén)的資產(chǎn)，以不良資產(chǎn)居多，資產(chǎn)剝離是眾多業(yè)績(jī)較差的公司上市時(shí)最重要的資產(chǎn)重組方式。資產(chǎn)剝離的方式包括資產(chǎn)置換、減資、資產(chǎn)出售等形式，資產(chǎn)出售是公司上市剝離資產(chǎn)最主要的形式。一般來(lái)說(shuō)，公司為了上市，會(huì)將不適合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的資產(chǎn)或閑置的不良資產(chǎn)出售出去。已經(jīng)上市的公司也可能進(jìn)行資產(chǎn)剝離，目的是為了優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和提高企業(yè)資產(chǎn)整體質(zhì)量，從而籌集資金發(fā)展公司。資產(chǎn)置換一般是上市公司的行為，是指公司將自己的劣質(zhì)資產(chǎn)剝離出去，再納入一些優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以讓公司永遠(yuǎn)保持優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)組合。破產(chǎn)結(jié)算，顧名思義是公司因?yàn)橥鈧佣嘟?jīng)營(yíng)不下去而宣布公司破產(chǎn)時(shí)進(jìn)行的結(jié)算。公司宣布破產(chǎn)之后會(huì)被拍賣(mài)，拍賣(mài)之前，公司的所有資產(chǎn)包括有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)都進(jìn)行被評(píng)估?！吨腥A人民共和國(guó)拍賣(mài)法》第28條指出，委托人有權(quán)確定拍賣(mài)標(biāo)的的保留價(jià)并要求拍賣(mài)人保密[6]。拍賣(mài)資產(chǎn)的最低價(jià)格由委托人給出，拍賣(mài)時(shí)給出的初始價(jià)格不得低于委托人給出的最低保留價(jià)格。資產(chǎn)整理指公司內(nèi)部定期需要對(duì)公司的全部資產(chǎn)做一個(gè)評(píng)估，以便公司決策人員對(duì)公司的未來(lái)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃。貿(mào)易銷(xiāo)售一般指不同國(guó)家之間的貿(mào)易往來(lái)，最初貿(mào)易的對(duì)象是實(shí)體商品。由于現(xiàn)代商品本身所涵蓋的無(wú)形資產(chǎn)越來(lái)越多，攜帶無(wú)形資產(chǎn)的商品要想輸出到進(jìn)口國(guó)，攜帶的這些無(wú)形資產(chǎn)也要獲得授權(quán)。目前，更多的無(wú)形資產(chǎn)持有者是將自己的無(wú)形資產(chǎn)直接授權(quán)給進(jìn)口國(guó)，進(jìn)口國(guó)使用自己的原材料進(jìn)行生產(chǎn)，則在專(zhuān)利權(quán)授權(quán)時(shí)就需要對(duì)它作出評(píng)估。公司合并分為兩種，一種是吸收合并，一種是新設(shè)合并。吸收合并指其中的一家公司被另一家公司收購(gòu)，被收購(gòu)的公司自行解體，其資產(chǎn)全部被注入到另一家公司。這種情況一般發(fā)生在大公司收購(gòu)小公司的情況。被收購(gòu)的公司在被收購(gòu)之前要對(duì)公司的有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以便確定公司的股東在另一家公司里的地位。新設(shè)合并指兩家及兩家以上的公司合并成為一個(gè)新的公司，原來(lái)的公司被解散。新合并的公司由于是在原先公司的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的，它的資產(chǎn)也來(lái)自于原來(lái)公司的資產(chǎn)，在合并之前需要對(duì)合并的公司資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以確定新公司的資產(chǎn)數(shù)值?，F(xiàn)在的IT行業(yè)公司合并的幾率很高，IT行業(yè)的資產(chǎn)大多是專(zhuān)利技術(shù)，對(duì)專(zhuān)利權(quán)進(jìn)行合理評(píng)估，對(duì)這些公司的合并意義重大。如果公司使用的專(zhuān)利技術(shù)未被授權(quán)，或者公司使用的技術(shù)被別人侵權(quán)，公司都將會(huì)因技術(shù)的侵權(quán)而對(duì)被侵權(quán)的技術(shù)進(jìn)行評(píng)估，以確定賠償金額。公司上市可以將公司的資產(chǎn)以對(duì)外發(fā)行股票的方式融資，也可以將公司的資產(chǎn)作抵押向銀行貸款，公司也會(huì)為研發(fā)新的技術(shù)融資而將技術(shù)向銀行抵押。

專(zhuān)利池評(píng)估的原因只有貿(mào)易銷(xiāo)售、資產(chǎn)整理、侵權(quán)和銀行抵押。專(zhuān)利池的權(quán)利人不是一家公司，它涉及到多家公司。幾家公司會(huì)因?yàn)閷?duì)專(zhuān)利池進(jìn)行貿(mào)易銷(xiāo)售或資產(chǎn)整理而評(píng)估。多家擁有相關(guān)專(zhuān)利權(quán)的公司將自己的專(zhuān)利權(quán)組合在一起，他們的共同目標(biāo)除了將組合而成的專(zhuān)利池在他們內(nèi)部使用之外，更重要的是統(tǒng)一對(duì)外許可。銷(xiāo)售的地域范圍可以是世界范圍之內(nèi)，中國(guó)目前使用的大多專(zhuān)利池都是由國(guó)外授權(quán)的。專(zhuān)利池的權(quán)利人會(huì)定期整理他們的池中資產(chǎn)，整理的內(nèi)容除了對(duì)資產(chǎn)優(yōu)良性的定期擇選，還有對(duì)專(zhuān)利池整體資產(chǎn)的評(píng)估。專(zhuān)利池技術(shù)同樣會(huì)發(fā)生未得到授權(quán)而被使用的情況，即被侵權(quán)的情況。專(zhuān)利聯(lián)盟也會(huì)為研發(fā)更新的技術(shù)融資而將專(zhuān)利池抵押給銀行。公司的資產(chǎn)剝離、破產(chǎn)結(jié)算和公司合并，都是對(duì)一家公司的資產(chǎn)的評(píng)估，它們不涉及對(duì)專(zhuān)利池的評(píng)估。

因資產(chǎn)整理而評(píng)估是為了會(huì)計(jì)的目的；因貿(mào)易銷(xiāo)售而評(píng)估是為了交易的目的；因銀行抵押而評(píng)估是為了貸款的目的；因侵權(quán)而評(píng)估是為了訴訟的目的。因此，專(zhuān)利池評(píng)估的原因決定專(zhuān)利池評(píng)估的目的是：會(huì)計(jì)的目的、交易的目的、貸款的目的和訴訟的目的。專(zhuān)利聯(lián)盟成員會(huì)定期對(duì)專(zhuān)利池內(nèi)部要素作調(diào)整并對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，專(zhuān)利池資產(chǎn)也需要為了會(huì)計(jì)的目的而定期被評(píng)估，以便專(zhuān)利聯(lián)盟隨時(shí)掌握專(zhuān)利池這一資產(chǎn)信息。組建專(zhuān)利池很重要的一個(gè)目的是對(duì)外許可，對(duì)外許可時(shí)對(duì)專(zhuān)利池的評(píng)估是以交易為目的的。為了更新專(zhuān)利池技術(shù)，專(zhuān)利聯(lián)盟可能會(huì)共同投資進(jìn)行研制，研制的費(fèi)用如果過(guò)高，專(zhuān)利聯(lián)盟可以將專(zhuān)利池抵押給銀行貸款。專(zhuān)利聯(lián)盟也會(huì)因?qū)＠丶夹g(shù)被他人未經(jīng)授權(quán)使用而向法院提出訴訟，此時(shí)就需要評(píng)估專(zhuān)利池在被未經(jīng)授權(quán)使用期間產(chǎn)生的利潤(rùn)，以便法院決定賠償金額。

四、結(jié)論：評(píng)估對(duì)象的選取

以會(huì)計(jì)為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池產(chǎn)生的利潤(rùn)，產(chǎn)生的利潤(rùn)時(shí)間可以是專(zhuān)利池經(jīng)濟(jì)壽命內(nèi)的任意時(shí)間段，因此，以會(huì)計(jì)為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的價(jià)值。以交易為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的許可費(fèi)用，即許可方獲得的專(zhuān)利池在協(xié)議壽命內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)，因此，以交易為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的價(jià)格。以貸款為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池在抵押到期日（如果法定到期日大于抵押到期日）或者法定到期日（如果法定到期日小于抵押到期日）之前這段時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)，因此，以貸款為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值。以訴訟為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池在被侵權(quán)時(shí)間段內(nèi)產(chǎn)生的利潤(rùn)，因此，以訴訟為目的評(píng)估的也是專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值。以貸款和訴訟為目的評(píng)估的同樣是專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值，但產(chǎn)生利潤(rùn)的時(shí)間段不同，市場(chǎng)價(jià)值也不同。可見(jiàn)，專(zhuān)利池的評(píng)估對(duì)象有三種：專(zhuān)利池的價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值和價(jià)格。以會(huì)計(jì)為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的價(jià)值，以貸款和訴訟為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值，以交易為目的評(píng)估的是專(zhuān)利池的價(jià)格。EIP

（作者單位：中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)信息學(xué)院；對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)法學(xué)院）

[1]許崴.試論知識(shí)商品的使用價(jià)值、價(jià)值與價(jià)格[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào),2006(3):49.

[2]Ricardo Sellers-Rubio,Juan L.Nicolau-Gonza?lbezand Francisco Mas-Ruiz. The economic value of patent protection and rivalry in the Spanish electrical sector[J].European Journal of Innovation Management.2007,10(4):434.

[3]蔡繼明,文瀾飚,賀京同.無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估理論與實(shí)踐[M].北京:中國(guó)物價(jià)出版社,2002：72.

[4]BY J.Timothy Cromley.20 Steps for Pricing a Patent[J/OL].Journal of Accountancy.2004.[2009-08-10].http://www.journalofaccountancy.co m/Issues/2004/Nov/20StepsForPricingAPatent.htm.

[5]張衛(wèi)國(guó),黃超.基于交易成本視角的資產(chǎn)剝離方式選擇[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究,2009(4):82.

[6]中華人民共和國(guó)拍賣(mài)法(全文)[EB/OL].[2009-08-12].http://news.xinhuanet.com/newscenter/2004-08/29/content_1911704.htm.

*本文為中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)2009年度“研究生創(chuàng)新教育計(jì)劃”資助項(xiàng)目，題目“專(zhuān)利池的市場(chǎng)價(jià)值及評(píng)估”，項(xiàng)目編號(hào)：2009BJJ46。