胡 勇 海南大學(xué)三亞學(xué)院

在多年《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》課程的教學(xué)中，在我十多年從事國(guó)際貿(mào)易的具體實(shí)踐中，許多專業(yè)人士對(duì)海運(yùn)提單中收貨人抬頭與國(guó)際結(jié)算方式關(guān)系的問(wèn)題難以解答，并且鮮有提及。最近我就相關(guān)問(wèn)題查閱了大量的文獻(xiàn)，但是都沒(méi)有找到令人滿意的答案。

關(guān)于海運(yùn)提單收貨人（CONSINGNEE）抬頭，絕大部分教科書將其分為三類：記名提單（STRAIGHT B/L）、提示提單（ORDER B/L）和不記名提單（BEARER B/L）。但是對(duì)于在何種情況下使用以上三種提單收貨人抬頭的哪一種，現(xiàn)有文獻(xiàn)都沒(méi)有做出詳細(xì)的闡述。眾所周知，國(guó)際貿(mào)易的最終目的是進(jìn)口方能夠?qū)崿F(xiàn)收到自己滿意的貨物，出口方能及時(shí)收回貨款。海運(yùn)提單中收貨人抬頭直接關(guān)系到進(jìn)口商能否安全收到合同項(xiàng)下的貨物，而合同中采用何種結(jié)算方式關(guān)系到賣方能否安全收到合同項(xiàng)下的貨款。因此，對(duì)海運(yùn)提單中收貨人抬頭與國(guó)際結(jié)算方式之間關(guān)系的探究具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、匯付結(jié)算與海運(yùn)提單收貨人抬頭的關(guān)系

匯付（Remittance），又稱匯款，也是最簡(jiǎn)單的國(guó)際結(jié)算方式。運(yùn)用匯款方式結(jié)算，根據(jù)進(jìn)出口雙方債權(quán)債務(wù)，以及貨物貨款交付的先后來(lái)劃分，主要有兩類：預(yù)付貨款和貨到付款。

1.預(yù)付貨款（Payment in Advance）

是進(jìn)口商先將部分貨款即定金（Down Payment）或全部貨款打給出口商。預(yù)付全部貨款的結(jié)算方式相對(duì)有利于出口商，對(duì)進(jìn)口商較為不利。進(jìn)口商接受預(yù)付貨款是在特定的情形下被動(dòng)實(shí)施的，進(jìn)口商在貿(mào)易方式的選擇上應(yīng)采取主動(dòng)。當(dāng)合同金額較大時(shí)，最好在合同中采取FOB條款，由進(jìn)口商自行安排運(yùn)輸，并采取以進(jìn)口商公司（ABC Company）為提單收貨人抬頭的記名提單。對(duì)于出口商先付定金然后待貨物裝船后再結(jié)清貨款這一最普遍結(jié)算方法，為了保險(xiǎn)起見(jiàn)，出口商可采用不記名指示提單“to order”。下面是一個(gè)典型案例：

溫州某公司與A公司簽訂了一筆USD40000.00F.O.B.寧波的出口合同，付款方式是訂單確認(rèn)后先支付USD10000.00作為訂金，剩余貨款于貨物裝船前通過(guò)電匯（T/T）付清剩余貨款，簽發(fā)以收貨人為抬頭的記名提單，并且約定客戶將在貨款生產(chǎn)完畢之時(shí)來(lái)工廠檢驗(yàn)。出口方收到訂金后完成生產(chǎn)并檢驗(yàn)合格，進(jìn)口方卻將直接交給我方付款行為“匯豐銀行上海分行”銀行匯票。

對(duì)于這一案例，我們注意到，船公司是客戶指定的，簽發(fā)以收貨人為抬頭的記名提單，船公司可能直接把提單放給客戶的。案例中客戶將電匯（T/T）改為銀行匯票（D/D）。付款行為“匯豐銀行上海分行”，由于異地托收，所需時(shí)間較長(zhǎng)。而且已有案例說(shuō)明，在收款人兌現(xiàn)匯票之前，進(jìn)口方有權(quán)利要求銀行止付。如果不采用不記名指示提單“to order”，貨權(quán)就會(huì)失去控制，貨款也有收不到的風(fēng)險(xiǎn)。而本案采取“toorder”提單，在賣方未指定收貨人或受讓人之前，貨物所有權(quán)仍屬于賣方。這樣在物權(quán)的轉(zhuǎn)移上能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.貨到付款（PaymentafterArrival of Goods）

是出口商先交貨，進(jìn)口商收到貨物后，在約定的期限內(nèi)向出口商匯付貨款的結(jié)算方式。這種付款方式對(duì)出口方極其不利，出口商應(yīng)注意控制風(fēng)險(xiǎn)。假如出口商出于特殊原因接受“貨到付款”，要慎重采用記名提單。如果不得不采用記名提單，一定要采取保障措施，如辦理銀行保函，出口信用保險(xiǎn)，保理和包買票據(jù)等。在貿(mào)易方式的選擇上，最好選擇CIF，避免選擇使用 FOB、CFR。按照《INCOTERN 2000》貨物自裝運(yùn)港裝上并越過(guò)船舷后，風(fēng)險(xiǎn)由進(jìn)口商承擔(dān)。如果采用FOB、CFR貿(mào)易方式，裝船后萬(wàn)一貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生滅失，進(jìn)口商因忘記保險(xiǎn)而拒收貨物，出口商將面臨困境。

出口商最好使用不記名指示提單“to order”，這在貨到付款中比較常見(jiàn)。比選用不記名指示提單更有利的是，出口商可選用憑發(fā)貨人指示提單，即提單收貨人欄填寫為“to the order of shipper”，由托運(yùn)人(貨主)空白背書。出口商不大選用收貨人指示提單，“to theorderofA.B.C.Co.Ltd”，因?yàn)槿绻M(jìn)口商拒收貨物，貨物辦理退運(yùn)還得需要進(jìn)口商背書才得以放行。如果選用“to order”和“to the orderofshipper”，因?yàn)槿绻M(jìn)口商拒收貨物，貨物辦理退運(yùn)可憑出口商指示辦理。

二、托收結(jié)算與海運(yùn)提單收貨人抬頭的關(guān)系

托收（collection）是國(guó)際結(jié)算中常見(jiàn)的一種方式。其中跟單托收是最普遍的托收方式。托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)。托收方式有兩種，一為D/P付款贖單，二為D/A承兌交單。

1.D/P付款贖單

在出口人出提單時(shí)一定要出以“to order of shipper”或“to order”為抬頭的憑指示提單。以出口商為發(fā)貨人的船公司指示提單，是最保險(xiǎn)的一種情況，可以控制物權(quán)。如果配以出口人辦理保險(xiǎn)，即爭(zhēng)取以CIF條件成交，即便不能由出口方辦理，也可要求加保“賣方利益險(xiǎn)”，在買方不支付受損貨物的價(jià)款時(shí)，保險(xiǎn)公司對(duì)賣方利益承擔(dān)責(zé)任。目前，我國(guó)外貿(mào)出口合同中，相當(dāng)大比例是按FOB和CFR價(jià)格成交的，其中有很大部分的客人來(lái)自中東、南亞、南美地區(qū)。他們往往以中國(guó)的貨運(yùn)險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高為由，堅(jiān)持按FOB和CFR成交。在實(shí)際操作中他們又往往不按規(guī)定去辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)。而是待貨物到港后贖單提貨，以躲避保險(xiǎn)費(fèi)用的支出。一旦貨物在運(yùn)輸途中所發(fā)生任何損失，皆由出口人承擔(dān)。在這種情況下如果采用的是以收貨人（ABCCompany）為抬頭的“記名提單”和“收貨人指示提單”，發(fā)貨人無(wú)權(quán)對(duì)提單項(xiàng)下的貨物進(jìn)行處置。一旦雙方發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，出口人就有可能不便行使權(quán)利甚至失去對(duì)滯于目的港碼頭的貨物的處置權(quán)。因此，在FOB價(jià)格條件下，以托收方式辦理貨款結(jié)算，是出口方承擔(dān)了較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)拒絕接受以收貨人（ABC Company）為抬頭的“記名提單”和“to theorder ofA.B.C.Co.Ltd”收貨人的指示提單。廣州某自行車廠（A公司）和美國(guó)一家貿(mào)易公司（B公司）有常年的合作關(guān)系，A公司和B公司簽訂了長(zhǎng)期的合同，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，F(xiàn)OBSHENZHEN，裝運(yùn)港是深圳鹽田，卸貨港是加利福利亞洲長(zhǎng)灘。其中付款方式是這樣規(guī)定的：30%depositby T/T，70%Balanceby D/P。2007年10月9號(hào)，A公司將一個(gè)貨柜的自行車裝上了10月12號(hào)開船的PUGWASH SENATOR V.0052E號(hào)船。船公司是韓進(jìn)海運(yùn)。于10月14號(hào)拿到了船東提單。提單的Shipper是A公司，Consignee是 TOORDEROFSHIPPER，Notify Party是B公司。2007年10月26日，該票貨到達(dá)加州長(zhǎng)灘，正本提單也到達(dá)代收行。但是B公司沒(méi)有付款贖單。A公司還是一再催其付款，但B公司與A公司吵了起來(lái)。一個(gè)多月去了，韓進(jìn)海運(yùn)美國(guó)公司發(fā)來(lái)郵件，說(shuō)此貨物已經(jīng)產(chǎn)生了很高的滯期費(fèi)，倉(cāng)租和柜租費(fèi)，要求盡快提貨或安排退運(yùn)。A公司開始安排退運(yùn)事宜，并通知了B公司。B公司這才就有關(guān)滯期費(fèi)，倉(cāng)租和柜租費(fèi)的問(wèn)題和A公司洽談。最后雙方各達(dá)成一致，各承擔(dān)一半。B公司于11月底支付了所欠所有貨款。

此案例可以看出，在B公司沒(méi)有付款之前，A公司使用的是“to order of shipper”提單，一直控制著提單和貨物的物權(quán)。因此即使B公司遲遲不付余款，A公司也不擔(dān)心貨款兩失的風(fēng)險(xiǎn)。即便真的B公司不付款，A公司也可直接將提單背書給韓進(jìn)海運(yùn)在當(dāng)?shù)氐拇砉景才磐诉\(yùn)。因?yàn)榇似必浳锏亩ń鹂梢猿袚?dān)的起往返的運(yùn)費(fèi)和在目的港產(chǎn)生的額外費(fèi)用。好在B公司最后支付了余款。

不要輕易采用“to orderofxxx BANK”為收貨人抬頭的提單。在委托銀行辦理托收時(shí)，未經(jīng)銀行事先同意，不能做成銀行指示提單，貨物更不能直接發(fā)至銀行，做成以銀行為收貨人的記名提單。在托收結(jié)算中銀行沒(méi)有保管或處置貨物的義務(wù)。再說(shuō)，代收行處在買方的國(guó)家，有時(shí)代收行由買方指定，代收行與進(jìn)口商存在互相勾結(jié)的可能。因此，采用托收行的提示提單，風(fēng)險(xiǎn)難以控制。

2.通過(guò)D/A收匯時(shí)，注意防范遠(yuǎn)期付款交單的風(fēng)險(xiǎn)

《URC522》第七條規(guī)定，“托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)的遠(yuǎn)期匯票”。其用意就是勸阻出口人采用遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算貨款。全額采用 D/A支付方式，賣方風(fēng)險(xiǎn)太高其風(fēng)險(xiǎn)不亞于貨到付款方式。在承兌交單條件下，進(jìn)口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，以此來(lái)提取貨物。如果進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此，D/A條件下，海運(yùn)提單收貨人的抬頭理應(yīng)比照國(guó)際結(jié)算的匯付中“貨到付款”實(shí)施。

三、信用證結(jié)算與海運(yùn)提單收貨人抬頭的關(guān)系

信用證(L/C)結(jié)算中，出口商應(yīng)盡量避免采用以收貨人為抬頭的記名提單交單。進(jìn)口商如果堅(jiān)持要記名提單,其動(dòng)機(jī)反而是值得懷疑的。如出口商為了拓展業(yè)務(wù)的需要不得不接受以記名提單交單,應(yīng)首先通過(guò)有關(guān)渠道(如國(guó)內(nèi)銀行及國(guó)內(nèi)外的業(yè)務(wù)關(guān)系)對(duì)開證行的資信情況進(jìn)行查證,因?yàn)橥ㄟ^(guò)提單來(lái)控制物權(quán)對(duì)開證行是同樣重要的。資信良好的開證行在接受要求記名提單的開證條件時(shí),他考慮到自己所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)擅自接受以收貨人為抬頭的記名提單。實(shí)踐中,經(jīng)常有出口商因?yàn)閱螕?jù)有不符點(diǎn)被拒付,銀行退單后卻發(fā)現(xiàn)貨物已被領(lǐng)走的案例。1997年4月上海某公司與美國(guó)一代理商簽訂了一份金額為USD 105,000的紡織品出口合同，6月初收到直接客戶開出的不可撤銷信用證，信用證要求出具記名 XX公司的提單，并指定貨物裝運(yùn)美國(guó)某船公司。貨物出運(yùn)后全套單據(jù)經(jīng)通知行寄往開證行，正常的結(jié)匯時(shí)間已過(guò)，但貨款一直未到賬。我公司查貨物下落，貨物已被提走。船公司告知，記名提單可不憑正本提單，僅憑收貨人的身份證明即可放貨，船公司無(wú)責(zé)任。因美國(guó)法律規(guī)定以“發(fā)貨人未有相反要求”為前提,記名提單的承運(yùn)人可以無(wú)單放貨。而出口商向開證行進(jìn)行交涉時(shí)，發(fā)現(xiàn)開證行已破產(chǎn)。

為了防范這種情況,最好的選擇是盡可能避免接受記名提單的信用證。在信用證結(jié)算中，可使用指示提單orderB/L四種抬頭的三種，使用最多得是憑銀行指示提單：

1.憑銀行指示，即“to theorder of xx Bank”

一般而言，信用證所使用的是銀行信用，開證行是所開信用證項(xiàng)下貨物的第一付款人，開證行承諾只要出口人所議付的貨運(yùn)單據(jù)符合信用證規(guī)定的要求，他就保證向出口人付款。因此，開證行在進(jìn)口商未付款前，承擔(dān)了監(jiān)管貨物的責(zé)任。如果進(jìn)口商不履約，開證銀行實(shí)際上就需要被迫處分信用證項(xiàng)下的貨物。對(duì)于開證行來(lái)說(shuō)：為了確保開證行的信用證項(xiàng)下貨物的安全性。開證行應(yīng)該要求海運(yùn)提單的收貨人為 ：“To order of issuing bank” 待進(jìn)口人履約付款后，開證行再將提單背書給進(jìn)口商提貨。憑發(fā)貨人指示提單“to the order of shipper”，和 憑不記名指示提單“To order”在信用證結(jié)算中不常見(jiàn)，這取決于開證行是否同意采用這種海運(yùn)提單抬頭。

2.憑收貨人指示,即“to theorder of A.B.C.Co.Ltd”

此種提單稱為收貨人指示提單，A.B.C.公司作為收貨人，可以收單后自行提貨，也可以背書轉(zhuǎn)讓。收貨人指示提單對(duì)銀行不利，因?yàn)槿糸_證銀行遇買方拒絕付款，想自行提貨處理，需先請(qǐng)收貨人背書轉(zhuǎn)讓提單，這對(duì)銀行是一種風(fēng)險(xiǎn)，所以開證行一般不愿意信用證規(guī)定提單做成這種收貨人指示抬頭。

綜上所述，提單收貨人抬頭的選用，不但要考慮國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算方式，還要考慮國(guó)際貿(mào)易的貿(mào)易方式。對(duì)一個(gè)從事國(guó)際貿(mào)易行業(yè)的人員，必須具備把所學(xué)知識(shí)融會(huì)貫通的能力和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，才能把貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)，進(jìn)而提高貿(mào)易的效率。國(guó)際貿(mào)易的情況千變?nèi)f化，萬(wàn)變不離其宗，具體問(wèn)題具體分析。注意換位思考，堅(jiān)持雙贏原則，才能尋找出貿(mào)易雙方比較滿意的國(guó)際結(jié)算方式下的與貿(mào)易條款相匹配的海運(yùn)提單收貨人抬頭。▲