姜 曦

(吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院,長春 130117)

論陸資入臺(tái)的法律保護(hù)
——兼論海外投資的立法原則與優(yōu)先需要完善的問題

姜 曦

(吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院,長春 130117)

陸資入臺(tái)是海峽兩岸關(guān)系發(fā)展進(jìn)程中不可避免的趨勢。當(dāng)前,大陸已有一些關(guān)于陸資入臺(tái)的規(guī)范,但這些規(guī)范的法律效力層次較低,而且涉及的事項(xiàng)也較為有限,很難滿足大陸向臺(tái)灣投資的現(xiàn)實(shí)需求。因此,我們應(yīng)該盡快簽訂雙邊協(xié)定,對(duì)陸資入臺(tái)做出具體安排。同時(shí)也應(yīng)完善海外投資立法,為陸資入臺(tái)提供法律上的保護(hù)。

陸資入臺(tái);法律保護(hù);海外投資;立法原則

海峽兩岸經(jīng)貿(mào)交往30年來,兩岸企業(yè)界接觸密切、交流不斷,逐步建立了相互信任機(jī)制。允許陸資入臺(tái),將使兩岸企業(yè)攜手挖掘商機(jī)的空間更大、機(jī)會(huì)更多。臺(tái)灣當(dāng)局希望借由開放陸資赴臺(tái)以繁榮臺(tái)灣經(jīng)濟(jì),有助于活絡(luò)臺(tái)灣金融市場與產(chǎn)業(yè)資金,解決過去僅有臺(tái)灣資金單向流往大陸的失衡狀態(tài)。大陸企業(yè)赴臺(tái)投資,將有利于改善當(dāng)前臺(tái)灣投資不足的局面,為臺(tái)灣民眾創(chuàng)造更多就業(yè)崗位,增強(qiáng)臺(tái)灣市場的活力,增進(jìn)兩岸企業(yè)的交流合作,給臺(tái)灣民眾帶來實(shí)實(shí)在在的利益。如何為陸資入臺(tái)提供有效的法律保護(hù),成為當(dāng)前迫切需要解決的問題。

一、有關(guān)陸資入臺(tái)規(guī)范的立法現(xiàn)狀及存在的問題

(一)近年來大陸與臺(tái)灣達(dá)成的有關(guān)協(xié)議

2008年11月4日,海峽兩岸關(guān)系協(xié)會(huì)會(huì)長陳云林與臺(tái)灣海峽交流基金會(huì)董事長江丙坤在臺(tái)北簽署了《海峽兩岸空運(yùn)協(xié)議》《海峽兩岸海運(yùn)協(xié)議》《海峽兩岸郵政協(xié)議》和《海峽兩岸食品安全協(xié)議》四項(xiàng)協(xié)議。這使兩岸“三通”得以變成現(xiàn)實(shí),極大便利了兩岸人民往來和經(jīng)濟(jì)文化交流。

2009年4月26日,陳云林與江丙坤在南京簽署《海峽兩岸金融合作協(xié)議》《海峽兩岸空運(yùn)補(bǔ)充協(xié)議》《海峽兩岸共同打擊犯罪及司法互助協(xié)議》等3項(xiàng)協(xié)議。此外,陳云林與江丙坤還達(dá)成一項(xiàng)歷史性的原則共識(shí)。根據(jù)該原則共識(shí),臺(tái)灣將在政策制度上首度允許大陸資本進(jìn)入島內(nèi)開展投資。盡管這項(xiàng)協(xié)議屬于框架性的,但毫無疑問,它將有力地推動(dòng)兩岸構(gòu)建更深層次和更加緊密的制度化經(jīng)貿(mào)合作關(guān)系。這份協(xié)議不僅僅是在空前嚴(yán)重的國際金融危機(jī)特殊背景下簽署的,更是兩岸關(guān)系持續(xù)緩和并向著和平發(fā)展的歷史方向挺進(jìn)過程中的一個(gè)必然成果。

2010年6月29日中國大陸和臺(tái)灣在重慶簽署了一項(xiàng)具有里程碑意義的貿(mào)易協(xié)議,標(biāo)志著兩岸關(guān)系取得了50多年來的最大改善?！逗{兩岸經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議》(ECFA)簽訂后,加強(qiáng)和增進(jìn)雙方之間的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易和投資合作;促進(jìn)雙方貨物和服務(wù)貿(mào)易進(jìn)一步自由化,逐步建立公平、透明、便利的投資及其保障機(jī)制;擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)合作領(lǐng)域,建立合作機(jī)制,促進(jìn)兩岸的經(jīng)濟(jì)合作逐步進(jìn)入制度化、機(jī)制化軌道。

(二)我國對(duì)外投資規(guī)范的現(xiàn)狀及存在的問題

大陸關(guān)于陸資入臺(tái)問題只有少數(shù)幾個(gè)規(guī)范,如2008年,發(fā)改委、國臺(tái)辦共同發(fā)布了《關(guān)于大陸企業(yè)赴臺(tái)投資管理通知》;2009年,商務(wù)部和國臺(tái)辦公布了《關(guān)于大陸企業(yè)赴臺(tái)灣投資或設(shè)立非法人企業(yè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》,明確了大陸企業(yè)赴臺(tái)投資的辦理程序。這些規(guī)范的法律效力層次較低,而且涉及的事項(xiàng)也較為有限,很難滿足大陸向臺(tái)灣投資的現(xiàn)實(shí)需求。就國內(nèi)法而言,我國尚沒有一部專門的海外投資法。國務(wù)院及下屬部委出臺(tái)的一些條例規(guī)定構(gòu)成了我國海外投資的主要規(guī)范。當(dāng)下發(fā)揮效力的主要規(guī)范有:國務(wù)院2006年公布的《關(guān)于鼓勵(lì)和規(guī)范中國企業(yè)對(duì)外投資合作的意見》,商務(wù)部2009年頒布的《境外投資管理辦法》,國家外匯管理局2009年頒布的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》。其他相關(guān)規(guī)范還有《企業(yè)所得稅法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《關(guān)于建立境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制有關(guān)問題的通知》《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》《境外投資綜合績效評(píng)價(jià)辦法》等。

上述法規(guī)基本涵蓋了海外投資的各方面問題,發(fā)揮了重要作用。但隨著海外投資行為的日漸增多,國內(nèi)立法的不足逐漸顯現(xiàn),亟待完善。特別是需要一部海外投資基本法。其他國家的立法實(shí)踐,例如美國的《對(duì)外援助法》等值得我們借鑒。

國內(nèi)海外投資立法不足主要體現(xiàn)在:我國現(xiàn)有的立法層次不高,過于分散,甚至有的相互抵觸;現(xiàn)有的規(guī)定對(duì)投資主體的定義簡單化,如投資主體單一,規(guī)定內(nèi)容過于籠統(tǒng);國內(nèi)立法與國際立法缺乏協(xié)調(diào);監(jiān)管立法欠科;學(xué)等[1]。此外,梁詠還提出國內(nèi)法有待于完善之處包括:(1)整理現(xiàn)行海外投資的相關(guān)規(guī)定,對(duì)各部門的管理權(quán)限加以明確的劃分,既不能在海外投資的某方面出現(xiàn)管理“缺位”,也不能在某方面出現(xiàn)管理“重疊”。(2)現(xiàn)行的法律規(guī)定中,對(duì)海外投資保險(xiǎn)制度的規(guī)定明顯缺位,需要及時(shí)完善相關(guān)規(guī)定。(3)重視民營企業(yè)投資者和自然人投資者。(4)完善對(duì)金融類海外投資的規(guī)定[2]。

二、反思海外投資立法的立法原則

鄒淑環(huán)認(rèn)為我國海外投資立法保護(hù)存在兩個(gè)思想上的誤區(qū):一是過于放任,認(rèn)為我國屬于資本輸入國,海外投資少,其生存和發(fā)展取決于自身;二是無為而治,認(rèn)為海外投資已經(jīng)走出國門,無法保護(hù),政府愛莫能助。她提出海外投資立法保護(hù)的原則有:維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全原則;與國際投資法律制度相適應(yīng)原則;全面、有效原則[3]。沈四寶等學(xué)者提出,海外投資立法的核心應(yīng)該是“促進(jìn)”,立法工作應(yīng)該以鼓勵(lì)和促進(jìn)海外投資為出發(fā)點(diǎn)[4]。梁開銀提出,海外投資立法的原則包括:有利于本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原則;全球經(jīng)營戰(zhàn)略原則(國際化原則);國家經(jīng)濟(jì)安全原則。在國際化原則中指出,獲得海外資源和外匯不是中國海外投資發(fā)展的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略,而有利于中國的工業(yè)化,有利于中國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,有利于中國企業(yè)和產(chǎn)品走向國際,有利于造就一批優(yōu)秀企業(yè),才是中國海外投資的根本目標(biāo)。海外投資立法與國際慣例接軌,國內(nèi)法與國際法相互協(xié)調(diào)[5]。

在此基礎(chǔ)上筆者認(rèn)為,中國是社會(huì)主義國家,社會(huì)主義國家的海外投資應(yīng)該不同于資本主義國家的海外投資。也就是說,我國的海外投資應(yīng)該具有社會(huì)主義性質(zhì),具有人道主義取向。社會(huì)主義的本質(zhì)是逾越國界的,海外投資雖然發(fā)生在外國,但對(duì)待外國員工應(yīng)當(dāng)如同對(duì)待自己的同胞。中國海外投資應(yīng)該具有國際主義精神。

我們的投資必須促進(jìn)東道國的發(fā)展,尤其是東道國人民的自由全面發(fā)展。以人的幸福生活為出發(fā)點(diǎn)、立足點(diǎn)和歸結(jié)點(diǎn),有必要把關(guān)注的中心聚集到人的身上,所有的法律制度應(yīng)該著眼并服務(wù)于人類普遍的長久的幸福生活,摒棄以往為了某些空洞的口號(hào)和信念而損害大眾幸福的傾向[6]。以人為本位的觀點(diǎn),應(yīng)該成為我們的立法原則。同時(shí)作為政治共同體的國家,不僅是一個(gè)利益的共同體,也是一個(gè)基本價(jià)值觀與道德觀念的共同體。國家不僅要保護(hù)公民的人身安全和財(cái)產(chǎn)安全,也要促進(jìn)美德的生長。甚至可以說,美德是政治共同體存在的真正目的。法律作為政治行為的表現(xiàn),也要服從這一目的。有關(guān)海外投資的法律也要以此為基本原則。

三、完善有關(guān)陸資入臺(tái)的相關(guān)立法

(一)完善投資主體制度

從促進(jìn)與保護(hù)海外投資的角度出發(fā),應(yīng)該擴(kuò)大海外投資的主體范圍。根據(jù)我國海外投資法的相關(guān)規(guī)定,海外投資主體被限定為在工商行政管理機(jī)關(guān)注冊的具有法人資格的,經(jīng)國家批準(zhǔn)的具有對(duì)外合作經(jīng)營權(quán)的公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織,一般為國有企業(yè)。這就把我國公民和一些民營企業(yè)排除在外。經(jīng)過30多年的發(fā)展,我國一些民營企業(yè)已經(jīng)初具規(guī)模,具備了進(jìn)行海外投資的條件,如舒朗集團(tuán)在2009年一口氣連吞了4家歐洲公司,包括意大利的毛紡廠、紡紗廠等,順利實(shí)施跨國并購;山東如意科技集團(tuán)在今年更是成功地將曾經(jīng)是日本第一大成衣運(yùn)營商的RENOWN公司攬入懷中;吉利集團(tuán)也于2010年初收購沃而沃,等等。這充分說明,有實(shí)力的民營公司同樣可以進(jìn)行海外投資。自然人也是如此,隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,居民儲(chǔ)蓄存款持續(xù)上升,個(gè)人海外投資與消費(fèi)正日漸擴(kuò)大,似乎即將成為不可忽視的第三條“泄洪渠”,并且我國所簽訂的大多數(shù)雙邊投資協(xié)定都規(guī)定了很廣泛的投資主體,包括各種經(jīng)濟(jì)組織、公民,以及公民直接或間接控制的經(jīng)濟(jì)實(shí)體等,因此,自然人也應(yīng)該成為我國海外投資的主體。

兩岸之間沒有這樣的雙邊協(xié)定,如果準(zhǔn)用我國的海外投資法,就會(huì)排除在大陸的我國公民以及一些民營企業(yè)赴臺(tái)投資,這將嚴(yán)重阻礙兩岸的經(jīng)濟(jì)交往。經(jīng)過多年發(fā)展,我們已經(jīng)有一批經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的公民和民營企業(yè),完全有能力到臺(tái)灣進(jìn)行投資,同時(shí),大陸和臺(tái)灣又有著相同的歷史淵源和文化背景,共同的語言使得到臺(tái)灣投資比到外國更加便利。因此,我國應(yīng)將海外投資的主體進(jìn)行擴(kuò)大,只要符合一定的條件就允許這些主體去投資。

(二)完善投資監(jiān)督管理制度

我國海外投資起步較晚,投資經(jīng)驗(yàn)不足,對(duì)海外投資一直是重審批輕事后監(jiān)管。對(duì)海外投資進(jìn)行審批是必要的,但現(xiàn)有的審批監(jiān)管制度存在諸多不足,因此,我國政府應(yīng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能,制定國家實(shí)施海外投資的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃,明確國家鼓勵(lì)的投資方向、行業(yè)和方式;鼓勵(lì)并通過中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)我國企業(yè)海外投資方向,防止惡性競爭;在政府職能上要從“管制”轉(zhuǎn)向“服務(wù)”[6]。同時(shí),我國要對(duì)行政審批制度進(jìn)一步予以改革,改革現(xiàn)行的審批體制,變分級(jí)、分類審批(項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告由發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門審批,合同、章程由海商務(wù)部門審批)為統(tǒng)一審批集中管理,另外,實(shí)現(xiàn)小額投資的自由化和在一定條件下投資審批的自動(dòng)許可也具有重要意義。

商業(yè)活動(dòng)追隨利益原則,沒有限制的話,只要有利益,就會(huì)有商業(yè)活動(dòng)。因此海外投資立法的關(guān)鍵是合理的限制、監(jiān)督與管理。就我國立法現(xiàn)狀而言,海外投資監(jiān)管制度已經(jīng)初步完成,從項(xiàng)目審批、資金監(jiān)管、內(nèi)部審計(jì)、年度審查等各方面都有相關(guān)制度規(guī)定,但監(jiān)管法律制度還需要進(jìn)一步完善。

完善海外投資監(jiān)管制度可以從以下方面著手:首先,要保證已有規(guī)定在實(shí)踐中能充分落實(shí)。其次,要擴(kuò)展監(jiān)管的投資者范圍。現(xiàn)有的監(jiān)管制度主要針對(duì)公有制企業(yè),特別是中央企業(yè)加以規(guī)范,而對(duì)投資者中的民營企業(yè)和自然人的監(jiān)管存在較大的缺位。尤其需要指出的是,我國的海外投資市場大部分處在發(fā)展中國家,比如非洲、南美洲等,考慮到東道國的法律制度相對(duì)落后,可能沒有相應(yīng)的社會(huì)保障制度,海外投資立法應(yīng)該對(duì)海外企業(yè)的最低工資保障、工傷醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、工資集體協(xié)商等方面做出原則性的規(guī)定,嚴(yán)格防止海外“血汗工廠”產(chǎn)生的可能。這是中國海外投資的社會(huì)主義性質(zhì)與國際主義視野的體現(xiàn)。此外,海外投資立法應(yīng)該鼓勵(lì)與引導(dǎo)海外投資企業(yè)在東道國的經(jīng)營活動(dòng)是優(yōu)先尋求合作,而非獨(dú)資經(jīng)營。企業(yè)應(yīng)該優(yōu)先錄用當(dāng)?shù)鼐用?鼓勵(lì)員工持股、工人聯(lián)合持股。

環(huán)境保護(hù)問題也是海外投資立法監(jiān)管的重要內(nèi)容。一些西方媒體和非政府組織指責(zé)中國在部分地區(qū)的海外投資嚴(yán)重破壞了當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境,是野蠻地掠奪資源。這里面有西方意識(shí)形態(tài)的夸大其辭,但一些事實(shí)證明,與以往發(fā)達(dá)國家的對(duì)外投資一樣,部分的中國海外投資確實(shí)對(duì)東道國的環(huán)境產(chǎn)生了不利影響。我們所生存的地球只有一個(gè),當(dāng)代人的發(fā)展必須是可持續(xù)性的,不能只顧眼前利益。當(dāng)代的技術(shù)發(fā)展已經(jīng)使得人與自然的和諧相處成為可能,人對(duì)自然的態(tài)度不能再是征服與控制。人對(duì)自然的忽視已經(jīng)引發(fā)了越來越多的環(huán)境災(zāi)難,當(dāng)前的環(huán)境保護(hù)已經(jīng)是迫在眉睫。一些國際多邊公約相繼簽定,我國的既有立法對(duì)此也已有所關(guān)注,例如2009年頒布的《中國企業(yè)境外森林可持續(xù)經(jīng)營利用指南》等。

(三)完善投資保險(xiǎn)制度

建立海投資保險(xiǎn)制度是我國不斷擴(kuò)大的海外投資規(guī)模的必然要求。如前所述,我國海外投資主要流向發(fā)展中國家,這些國家由于法律制度不夠完善、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型等原因,發(fā)生政治風(fēng)險(xiǎn)并引發(fā)投資爭議的概率要高于其他國家,完善的海外投資保險(xiǎn)機(jī)制能在很大程度上保障我國投資者的利益。

出于保障本國投資者在海外投資中的利益的目的,投資者母國可能對(duì)海外投資在境外可能遭遇的政治風(fēng)險(xiǎn)提供保證或保險(xiǎn),其實(shí)質(zhì)就是政府以某種形式參與這種保險(xiǎn)關(guān)系,使海外投資保險(xiǎn)成為一種政府保證。

海外投資保險(xiǎn)制度內(nèi)容應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面。首先,應(yīng)由國家出資設(shè)立專門的海外投資保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)承辦本國海外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù),鑒于中國出口信用保險(xiǎn)公司已經(jīng)開始從事海外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù),所以選擇這一官方公司充當(dāng)保險(xiǎn)人較為理想。其次,擴(kuò)大投保人的范圍,應(yīng)允許將有實(shí)力的經(jīng)濟(jì)組織以及有條件的自然人均納入被保險(xiǎn)人的范圍,這不僅具有一定的前瞻性和開放性,并且也能更好地保護(hù)我國投資者所控制的資本安全、維護(hù)中國的海外投資利益。

海外投資保險(xiǎn)的范圍應(yīng)包括外匯險(xiǎn)、征收及類似措施險(xiǎn)、戰(zhàn)爭與內(nèi)亂險(xiǎn)等政治風(fēng)險(xiǎn),建議相對(duì)擴(kuò)大征收的范圍,將間接征收包含在內(nèi),因?yàn)橹苯诱魇照J(rèn)定相對(duì)簡單,但目前國際社會(huì)中頻頻發(fā)生的往往是間接征收,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)投資活動(dòng)的實(shí)際需求對(duì)承保范圍進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。建議相對(duì)擴(kuò)大戰(zhàn)爭險(xiǎn)的范圍,將“騷亂”和“敵對(duì)行為”涵蓋在內(nèi)。承保對(duì)象應(yīng)符合的條件有:首先,投資必須符合我國的利益。建議參照其他國家海外投資保險(xiǎn)機(jī)制的規(guī)定,對(duì)我國利益予以細(xì)化,如英國出口信用保險(xiǎn)部要求投資符合英國的國家利益和政策,其判斷標(biāo)準(zhǔn)是,投資項(xiàng)目的建成要能帶動(dòng)英國的貨物和勞力的出口,或不影響英國在其他方面的收益。我國也有著獨(dú)立和明確的國家利益,應(yīng)當(dāng)也有這方面的考慮和安排,如明確規(guī)定應(yīng)有利于中國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展、國內(nèi)就業(yè)等。其次,投資應(yīng)有利于東道國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。只有對(duì)東道國經(jīng)濟(jì)有利的投資才會(huì)受到東道國的歡迎并受到保護(hù),應(yīng)要求投資者在投保前有義務(wù)取得東道國主管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)由于大陸和臺(tái)灣還沒有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一,兩岸的政治制度、法律制度、社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度等方面都存在著差異,為了消除對(duì)臺(tái)投資政治風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)心和顧慮、切實(shí)保護(hù)大陸投資者的權(quán)益,我國應(yīng)該在建立健全海外投資保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)之上完善對(duì)臺(tái)投資保險(xiǎn)制度,使這一制度與兩岸簽訂的雙邊投資協(xié)定相配合,對(duì)陸資入臺(tái)給予切實(shí)有效的保護(hù)。

[1]梁開銀.論中國海外投資立法的路徑和體系[J].河北法學(xué),2006(2).

[2]投資者海外投資法律保障與風(fēng)險(xiǎn)防范[M].北京:法律出版社,2010:167-170.

[3]鄒淑環(huán).論我國對(duì)海外直接投資的法律保護(hù)原則與措施[J].現(xiàn)代財(cái)經(jīng),2008(4).

[4]沈四寶,伏軍.構(gòu)建我國境外投資促進(jìn)立法的若干思考[J].法學(xué)家,2006(4).

[5]何志鵬.國際法治:和諧世界的必由之路[J].清華法學(xué),2009(1).

[6]林愛民.論我國海外投資立法缺陷及完善[J].河北法學(xué),2008(7).

(責(zé)任編輯張佑法)

D922.29

A

1007-7111(2010)12-0040-03

2010-11-02

姜曦(1982—),女,吉林長春人,講師;研究方向:國際經(jīng)濟(jì)法。