李思琪

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

石油石化產(chǎn)業(yè)鏈保理業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新

李思琪

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

2008年以來(lái)，我市金融機(jī)構(gòu)成功試行并推廣了“石油石化產(chǎn)業(yè)鏈保理業(yè)務(wù)”，有效破解了石油石化產(chǎn)業(yè)鏈上中小企業(yè)融資難題，完善和延伸了資源型城市接續(xù)產(chǎn)業(yè)鏈條，為資源型城市轉(zhuǎn)型提供了有力的金融支持。

創(chuàng)新；保理；接續(xù)產(chǎn)業(yè)

長(zhǎng)期以來(lái)，缺乏有效擔(dān)保是制約金融機(jī)構(gòu)“融出”和中小企業(yè)“融入”的主要問(wèn)題。2008年以來(lái)，我市金融機(jī)構(gòu)成功試行并推廣了“石油石化產(chǎn)業(yè)鏈保理業(yè)務(wù)”，有效破解了石油石化產(chǎn)業(yè)鏈上中小企業(yè)融資難題，完善和延伸了資源型城市接續(xù)產(chǎn)業(yè)鏈條，為資源型城市轉(zhuǎn)型提供了有力的金融支持。

一、石油石化產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)環(huán)境催生保理業(yè)務(wù)

作為全國(guó)最大的油田和重要的石化基地，石油經(jīng)濟(jì)支撐著大慶地方生產(chǎn)總值的半壁江山，地方經(jīng)濟(jì)的80%以上由石油石化產(chǎn)業(yè)鏈上下游產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)。石油石化產(chǎn)業(yè)鏈上眾多中小企業(yè)對(duì)中直大企業(yè)依賴性強(qiáng)，依靠向中直大企業(yè)銷售貨物和提供服務(wù)生存。一方面，中直大企業(yè)憑借雄厚的資金實(shí)力、較高的信譽(yù)度和穩(wěn)定的收益，形成了層級(jí)較高的潛在信用和強(qiáng)勢(shì)地位，但受其資金結(jié)算體制影響，收到中小企業(yè)貨物或服務(wù)完結(jié)后，僅出具發(fā)票、驗(yàn)收單、完工報(bào)告等憑證，1～9個(gè)月后才結(jié)算貨款和服務(wù)費(fèi)用；另一方面，依托石油石化產(chǎn)業(yè)鏈生存的中小企業(yè)資金實(shí)力較弱，資金需求額度大、期限短、周轉(zhuǎn)率高，在應(yīng)收賬款不能及時(shí)到賬和缺乏有效擔(dān)保物、融資需求滿足率低的情況下，普遍缺乏流動(dòng)資金，嚴(yán)重制約其進(jìn)一步發(fā)展壯大。我市金融機(jī)構(gòu)在吸收借鑒外埠開(kāi)辦國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)中直大企業(yè)資金結(jié)算特點(diǎn)和中小企業(yè)的融資需求實(shí)際情況，量身設(shè)計(jì)并試行了“石油石化產(chǎn)業(yè)鏈保理業(yè)務(wù)”，其主要運(yùn)作模式為：以中直大企業(yè)供應(yīng)商（中小企業(yè)）為賣方，以中直大企業(yè)為買方，開(kāi)展非主動(dòng)授信的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，利用中直大企業(yè)潛在信用，采取同時(shí)追加賣方母公司的連帶保證責(zé)任擔(dān)?；蜃芳淤u方企業(yè)設(shè)備抵押等方式，以基準(zhǔn)利率至上浮20%的優(yōu)惠利率水平為石油石化產(chǎn)業(yè)鏈上的中小企業(yè)提供應(yīng)收賬款保理融資。

二、主動(dòng)適應(yīng)中直大企業(yè)規(guī)定要求，創(chuàng)新保理業(yè)務(wù)運(yùn)作模式

（一）引入中介機(jī)構(gòu)，間接確認(rèn)中直大企業(yè)應(yīng)收賬款。確認(rèn)應(yīng)收賬款是保理業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)，而中直大企業(yè)采購(gòu)集中度高、操作規(guī)范性強(qiáng)，要求其主動(dòng)配合金融機(jī)構(gòu)確認(rèn)應(yīng)收賬款存在障礙。為解決這一難題，經(jīng)中國(guó)人民銀行大慶市中心支行與金融機(jī)構(gòu)反復(fù)認(rèn)定，選取了與石油石化企業(yè)合作時(shí)間長(zhǎng)、額度大、關(guān)系較為密切的藍(lán)星石油有限公司大慶分公司作為試點(diǎn)，通過(guò)引入中介機(jī)構(gòu)參與的方法，使中直大企業(yè)間接確認(rèn)中小企業(yè)的應(yīng)收賬款。即：委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)融資企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審計(jì)，把該企業(yè)的應(yīng)收賬款列入審計(jì)范圍，向欠款的中直大企業(yè)發(fā)出《審計(jì)詢證函》進(jìn)行詢證，要求欠款企業(yè)對(duì)所詢證的內(nèi)容給予確認(rèn)，成功得到中直大企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的有效確認(rèn)，確保了應(yīng)收賬款的真實(shí)性，保障了石油石化產(chǎn)業(yè)鏈保理業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。

（二）臨時(shí)變更結(jié)算賬戶，強(qiáng)化監(jiān)管約束。在保理業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，保理監(jiān)管賬戶必須是融資中小企業(yè)與中直大企業(yè)結(jié)算的唯一賬戶，但融資的中小企業(yè)與中直大企業(yè)存在多年的合作關(guān)系，在保理業(yè)務(wù)試行初期，存在融資企業(yè)開(kāi)戶行與保理融資行不一致的問(wèn)題。而按照中直大企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，集中采購(gòu)企業(yè)的銀行賬戶當(dāng)年必須在中石油集團(tuán)公司備案，中石油集團(tuán)公司要求其下屬企業(yè)嚴(yán)格按照已備案的開(kāi)戶行和賬號(hào)進(jìn)行付款，融資企業(yè)賬戶變更面臨阻礙。針對(duì)這種情況，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)多次與中直大企業(yè)溝通和協(xié)商，共同研究確定了通過(guò)建立過(guò)渡結(jié)算賬戶的方法，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)對(duì)融資賬戶的監(jiān)管約束目標(biāo)。

（三）實(shí)時(shí)檢查應(yīng)收賬款變化情況，全程控制風(fēng)險(xiǎn)。為了全程控制融資風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)制定了《石油石化產(chǎn)業(yè)鏈保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)程》，確定應(yīng)收賬款的對(duì)賬周期為每月一次，檢查融資的應(yīng)收賬款是否有變化，若減少，則要核對(duì)監(jiān)管賬戶是否回款；若增加，則及時(shí)記錄所增加部分的明細(xì)，以備企業(yè)下一次出賬時(shí)進(jìn)行核對(duì)。同時(shí)，不定期的通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)出詢查，檢查企業(yè)賬款的變化是否同與監(jiān)管賬戶反應(yīng)的信息一致，以此來(lái)判斷應(yīng)收賬款變化的真實(shí)情況，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化。在嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制操作規(guī)程的保障下，自2008年初我市保理業(yè)務(wù)開(kāi)展至今，尚未形成不良。

三、促進(jìn)接續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大成效顯著

（一）石化產(chǎn)業(yè)成為接續(xù)產(chǎn)業(yè)龍頭，對(duì)資源型城市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)效果明顯。2008年以來(lái)，大慶轄區(qū)開(kāi)辦國(guó)內(nèi)保理融資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)由一家發(fā)展為三家，融資總額由最初的0.08億元發(fā)展至2010年3月末的15.3億元，占中小企業(yè)融資余額的10.5%，支持的中小企業(yè)由最初的2家發(fā)展為76家。在保理業(yè)務(wù)等金融產(chǎn)品的支持下，石化企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)、產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷壯大、一系列大型石化項(xiàng)目接連上馬，促進(jìn)了大慶石化產(chǎn)業(yè)健康快速發(fā)展，并成為資源型城市接續(xù)替代產(chǎn)業(yè)的龍頭。石化產(chǎn)業(yè)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展拉動(dòng)作用明顯增強(qiáng)，2009年，全市工業(yè)增加值1675.0億元，在石油和天然氣開(kāi)采業(yè)增加值一柱擎天的環(huán)境下（工業(yè)增加值占比61.8%），石化行業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值288.0億元，在全市工業(yè)增加值中占比達(dá)到17.2%，較去年同期提高0.7個(gè)百分點(diǎn)，石化產(chǎn)業(yè)已成為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要帶動(dòng)力量，并有力促進(jìn)了非油經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。2009年，大慶市非油經(jīng)濟(jì)比重也由2008年的39.2%上升為43.2%，提高了4個(gè)百分點(diǎn)。

（二）中小企業(yè)發(fā)展壯大，石油石化產(chǎn)業(yè)鏈條得到完善和延伸。2008年以來(lái)，獲得保理融資支持的76家石油石化產(chǎn)業(yè)鏈中小企業(yè)中，石油化工、石油裝備制造、石油科技等企業(yè)居多，石油石化產(chǎn)業(yè)鏈條得到完善和延伸。2009年，藍(lán)星石油有限公司大慶分公司獲得廣發(fā)銀行大慶市支行4.2億元應(yīng)收賬款保理融資支持，當(dāng)年即實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，企業(yè)繳納稅額翻了12倍。同時(shí)，地方石油石化產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)吃配能力明顯增強(qiáng)，石化產(chǎn)業(yè)鏈條得到完善和延伸，涌現(xiàn)出藍(lán)星石化、久隆精細(xì)化工、中油慶瑞、紫源石油科技等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到百億元以上、產(chǎn)值超億元企業(yè)22戶。

（三）保理業(yè)務(wù)“供需兩旺”，金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展。在激活融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)活力的同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)自身實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。廣發(fā)銀行大慶市支行2009年國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利息收入1015.43萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入376.28萬(wàn)元，帶來(lái)會(huì)計(jì)結(jié)算量近22億元，衍生出日均存款889萬(wàn)元，順利渡過(guò)了由石油石化企業(yè)資金歸集管理帶來(lái)的存款大規(guī)模流失的經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

〔責(zé)任編輯：李 霞〕

F830.56

A

1002-2341(2010)04-0087-02

2010-07-01

李思琪（1981-），女，黑龍江望奎人，貨幣信貸管理科科員、經(jīng)濟(jì)師，從事金融政策研究。