鄭艷　許志剛

[摘 要] 目前，小到民間借貸，中到銀行貸款，大到國家之間的信貸合作，貸款的審查審批都發(fā)揮了重要的風(fēng)險防控作用?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行在審查審批體制上存在人員配置與審批體制不協(xié)調(diào)、審批制度不完善、審批流程上與業(yè)務(wù)實際發(fā)展需求不匹配的問題。有效遏制商業(yè)銀行貸款審查審批環(huán)節(jié)上的風(fēng)險，在人力資源方面，加強崗位資格認(rèn)證制度的貫徹，注重員工崗位培訓(xùn)總量和提升培訓(xùn)質(zhì)量，提供合理的職級晉升渠道和建立有效的激勵機制；在審批制度上，要細(xì)化審批制度條款，充分調(diào)研，發(fā)布審批落實條件框架建議書，加強內(nèi)部控制評價；在流程化管理方面，科學(xué)評估、簡化操作流程，建立責(zé)權(quán)對等的管理機制，執(zhí)行嚴(yán)格的責(zé)任問責(zé)制。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；貸款審批；存在問題；對策研究

[中圖分類號] F230 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B

一、商業(yè)貸款審查審批體制現(xiàn)狀

（一）國外商業(yè)銀行審查審批體制現(xiàn)狀

從國外商業(yè)銀行審查審批體制模式發(fā)展的情況比較看，美國和歐洲最具代表性。美國金融業(yè)和歐洲銀行在國際金融領(lǐng)域具有主導(dǎo)地位，其發(fā)展進(jìn)程代表世界金融業(yè)變化的潮流和發(fā)展趨勢。從目前來看，這兩個地區(qū)的貸款審查審批體制主要具有以下特征：

1.在信貸審查、審批環(huán)節(jié)，建立了快捷、高效的授權(quán)、審批決策制度

美國商業(yè)銀行對個人授權(quán)和對信貸組織授權(quán)有機結(jié)合。信貸管理委員會作為信貸審批的高級主體，該委員會不是常設(shè)辦公機構(gòu)，貸款權(quán)力以單獨投票或集體決策方式由幾名高級銀行職員擁有。業(yè)務(wù)系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人幾乎沒有審批權(quán)，但某些較高級別的業(yè)務(wù)主管也會被授予小額貸審批權(quán)，以適應(yīng)實際需要。審查和審批信貸申請的程序是簡明的、高度集中且易于控制的。銀行開發(fā)了電子審批系統(tǒng)，統(tǒng)一規(guī)范了申報書的內(nèi)容。分行授權(quán)以上額度授信業(yè)務(wù)的申報材料，通過銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)傳至總行，利用電子審批系統(tǒng)完成審批工作，完全實現(xiàn)“無紙”化操作。

2.建立了審貸分離的信貸管理組織結(jié)構(gòu)

美國商業(yè)銀行，都采取“大總行、小分行”結(jié)構(gòu)。“大總行”通過“大部門”來體現(xiàn)，部門內(nèi)匯聚了主要的業(yè)務(wù)專門人，分工細(xì)，專業(yè)性強。另外，美國商業(yè)銀行還常根據(jù)業(yè)務(wù)走向、客戶分布、地域特征等，在總行與分行之間設(shè)立地區(qū)總部，這些地區(qū)總部具有比較大的信貸審批權(quán)。這使得美國銀行的信貸審批權(quán)比較集中。歐洲銀行也實行嚴(yán)格的審貸分離制度，但在遵守審貸分離的原則下，銀行結(jié)合自身管理業(yè)務(wù)和客戶等級的情況，采取靈活有效的方式。不同的是，除極少數(shù)管理先進(jìn)、信息發(fā)達(dá)的銀行采用純粹個人決策外，多數(shù)銀行采取集體評審決策，或基于集體評審的個人決策機制。

（二）國內(nèi)商業(yè)銀行審批體制現(xiàn)狀

在審查審批體制改革方面，我國在學(xué)習(xí)國外先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，逐漸摸索和實踐審查審批體制，基本呈現(xiàn)出以下特點：

首先，建立了審貸分離、不同環(huán)節(jié)相互制衡的機制；普遍明確劃分了各環(huán)節(jié)、各部門的風(fēng)險管理職責(zé)，前、中、后臺也實現(xiàn)了職能的分離。

其次，貸款審批權(quán)限上收，并有進(jìn)一步集中的趨勢。從組織結(jié)構(gòu)來看，實行的是直線職能式管理，總行對一級分行授權(quán)，一級分行對二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)，上下級行之間構(gòu)成委托代理鏈。通過總行一體化管理和條線管理，提高總行對授信風(fēng)險的總控能力。

再次，建立了貸款專職審批人會議審批制度、專家審批制度、信貸經(jīng)營與審批責(zé)任認(rèn)定制度。建立了嚴(yán)格的問責(zé)機制，依據(jù)其對每筆業(yè)務(wù)提出的明確書面意見對信貸調(diào)查、審查和審批人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，以強化風(fēng)險把控理念。

二、商業(yè)銀行貸款審查審批存在的問題

商業(yè)銀行在審查審批體制上基本比較完善，但在審批的具體操作上都普遍存在一些問題。

（一）人員配置與審批體制不協(xié)調(diào)

1.崗位設(shè)置不合理

人員崗位設(shè)置避重就輕，“輕審查、重審批”。審查崗作為審批的第一道關(guān)口，起到把門人的作用。審查崗接觸第一手資料，在風(fēng)險識別和風(fēng)險測量上最具有發(fā)言權(quán)。而在實際中，審查崗審查權(quán)力往往被審批權(quán)力人占據(jù)，致使審查職責(zé)含有例行公事的意味，并不能發(fā)揮實際作用。同時商業(yè)銀行審批體制人員設(shè)置中還存在一人多崗，這種設(shè)置埋下較大的操作風(fēng)險隱患，成為內(nèi)部管控上較大的風(fēng)險控制缺口；一崗多人的崗位設(shè)置也會發(fā)生人浮于事的狀況，更會造成業(yè)務(wù)處理速度緩慢，責(zé)任難以劃分的困境。

2.人員專業(yè)素質(zhì)不過關(guān)

審查審批人員必須要站在一定的風(fēng)險認(rèn)識高度上把握貸款業(yè)務(wù)，需要具備一定的專業(yè)知識、金融理論、實踐基礎(chǔ)、個人道德品行等多方面的素質(zhì)才能勝任。而在實際中，商業(yè)銀行審查審批人員崗位競聘和上崗考核機制不健全，人員聘用隨意性大，造成審查審批人員學(xué)歷層次、理論水平、操作能力、實踐經(jīng)驗等多方面的缺失，而真正勝任的人才又選拔不上來，從而出現(xiàn)鳩占鵲巢的局面。不僅阻礙專業(yè)審查審批團(tuán)隊的建設(shè)，還成為商業(yè)銀行整體貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石。

3.人員穩(wěn)定性差

審查審批崗位人員直接任命、直接上崗，脫離業(yè)務(wù)實際，缺乏實踐經(jīng)驗，對業(yè)務(wù)理解能力和風(fēng)險把控上比較薄弱。人員安排上沒有長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略考慮，調(diào)動性大，流動性強，造成業(yè)務(wù)審查審批紙上談兵，抓不到銀行貸款實際風(fēng)險點。

（二）審批制度不完善

1.審批要點精細(xì)化程度低

商業(yè)銀行的審批制度中都包括審查審批要點，但是多數(shù)都僅限于對完整性、合規(guī)性、合法性審查審批的概述，并沒有科學(xué)、系統(tǒng)的操作標(biāo)準(zhǔn)，審查審批要點細(xì)節(jié)條文以及可參考的案例少之又少，這使得審查審批人員只能憑借自身的經(jīng)驗自由裁量，造成審查審批過程中自由性大，風(fēng)險把控盲目，抓不到重點。

2.審批落實框架缺失

沒有合理的審批落實框架建議，導(dǎo)致審批人員落實條件不具體、清晰度差。設(shè)定不充分、不合理，主觀隨意性強。在后期執(zhí)行落實過程中難以判定，導(dǎo)致落實不了，業(yè)務(wù)發(fā)展不下去。同時也可能造成業(yè)務(wù)部門為了發(fā)展業(yè)績，而在申報材料中有意的隱瞞風(fēng)險或者在后期的條件落實上打折扣甚至是不執(zhí)行。也有可能逼迫審批人員更改落實條件，使貸款審批淪為為了發(fā)放貸款而審批的奴隸。endprint

3.審批后監(jiān)督落實內(nèi)控不到位

業(yè)務(wù)部門與審批部門溝通不暢，沒有有效的回訪跟蹤機制。審批部門只負(fù)責(zé)下發(fā)審批，不管理是否落實，出了問題，推卸責(zé)任到業(yè)務(wù)部門不落實。業(yè)務(wù)部門是否落實條件或者變更條件不得而知。同時，銀行貸款出現(xiàn)問題，內(nèi)控審計部門對貸款落實不到位或者擅自變更審批條件的風(fēng)險管理人員，沒有嚴(yán)厲的責(zé)任問責(zé)制，更何談處罰。

（三）審批流程上與業(yè)務(wù)實際發(fā)展需求不匹配

1.審批層級多、效率低

貸審分離的制度在商業(yè)銀行貸款審批體制中起到了舉足輕重的作用，但在實際審查審批中，高度集中的層級式審批，設(shè)置了多層級的審查和審批，審批人多、審批條件多，造成了業(yè)務(wù)在流程上循環(huán)往復(fù)，效率低，業(yè)務(wù)質(zhì)量也不見得有所提升。

2.責(zé)、權(quán)、利不匹配

在實際審查審批中，牽頭審批人一家獨大的現(xiàn)象嚴(yán)重，影響其他審批人的真實判定，風(fēng)險把控難以實現(xiàn)。同時由于審批中牽涉的人較多，往往在最后落實審批責(zé)任時，都有責(zé)任又都無責(zé)任，無法進(jìn)行有效的問責(zé)，審查審批“大鍋飯”的責(zé)任問題嚴(yán)重。一般商業(yè)銀行貸款審查審批團(tuán)隊都以參與就分得績效獎勵為準(zhǔn)，沒有與風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任相匹配，績效激勵程度較低，作用未凸顯出來。

三、商業(yè)銀行貸款審查審批完善對策

（一）人力資源方面

1.加強崗位資格認(rèn)證制度的貫徹

設(shè)置審查審批崗位上崗考試的資格認(rèn)證制度，一方面有利于選拔合格、合適的專業(yè)人才加入到審批團(tuán)隊，確保人員專業(yè)素質(zhì)水平，在人員準(zhǔn)入方面給予一定的限制；另一方面避免人事尋租行為，使得選拔人員更加公平、公正，使審查審批人員不至于“魚龍混雜”。再者深入貫徹崗位資格認(rèn)證制度能夠激發(fā)員工主動學(xué)習(xí)、自主學(xué)習(xí)的動力，對提高自己能力素質(zhì)有一定的幫助。

2.注重員工崗位培訓(xùn)總量和提升培訓(xùn)質(zhì)量

雖然各商業(yè)銀行人員在崗培訓(xùn)上都有一定的安排，但是要更注重培訓(xùn)的數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展階段和業(yè)務(wù)變化程度是否匹配；重視崗位培訓(xùn)結(jié)果的測評和后期效果的檢驗評價，才能使培訓(xùn)達(dá)到提升審批團(tuán)隊整體專業(yè)水平的目的，不至于為了應(yīng)付人力部門的檢查，使培訓(xùn)成為裝樣子的“衣服架子”，成為形式主義的利用工具。

3.提供合理的職級晉升渠道和建立有效的激勵機制

良好的職業(yè)發(fā)展前景是大多數(shù)員工的職業(yè)追求，因此為有能力、表現(xiàn)突出的審批團(tuán)隊人員提供合理的晉升渠道，有利于員工堅守崗位的穩(wěn)定性，對員工崗位歸屬感的培養(yǎng)能夠激勵他們不斷的完善自我、提升自我、展現(xiàn)自我。

（二）審批制度建設(shè)方面

1.細(xì)化審批制度條款，增加先驗或者例子。細(xì)化條款要包括審查的關(guān)鍵要素，注重授信的合法性、政策的有效性、信用風(fēng)險分析等多方面的細(xì)致制度要求。

2.結(jié)合實踐，充分調(diào)研、整理和評估，發(fā)布審批落實條件框架建議書。使審批人員落實條件有理可依、有章可循?？蚣芙ㄗh書應(yīng)該包括針對借款人的經(jīng)營情況、財務(wù)情況、擔(dān)保情況、信用情況以及社會聲譽等多方面信息的落實條件建議。使該建議書成為審批條件落實的決策參照或依據(jù)。

3.加強內(nèi)部控制評價，將貸款條件落實情況作為一項重要的業(yè)績考核指標(biāo)。加強審計部門的內(nèi)控管理工作，促進(jìn)風(fēng)險管理部門的監(jiān)督指導(dǎo)作用的發(fā)揮，將審批條件落實監(jiān)督作為日常貸后管理工作中的首要任務(wù)，同時將該考核機制納入的績效考核體系中，作為重要的績效參考指標(biāo)來執(zhí)行。

（三）流程化管理方面

1.科學(xué)評估、簡化操作流程

對貸款審批的層次進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險控制評估后，剔除掉阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的層級。按照三一原則，秉承“一次調(diào)查、一次審查、一次審批”的總體要求，簡化審批流程。適當(dāng)針對業(yè)務(wù)的特點，參考額度、期限、風(fēng)險收益與評價等指標(biāo)，引入獨立審批人機制，不能一刀切式的只執(zhí)行貸審會審批制度，優(yōu)化審批流程。

2.建立責(zé)權(quán)對等的管理機制，執(zhí)行嚴(yán)格的責(zé)任問責(zé)制

明確審批人的角色定位，賦予其權(quán)力的同時，告知其責(zé)任。制定清晰的權(quán)力崗位說明書，劃分各審批人的權(quán)力邊界，防止權(quán)力濫用或者權(quán)力不用的情況發(fā)生。在不良貸款責(zé)任認(rèn)定和相應(yīng)的懲罰機制中，對相關(guān)責(zé)任人實行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定和懲罰制度。同時按照審批人的工作量和工作績效給予績效獎勵。實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]楊羽，張國康，戴嬌嬌.我國商業(yè)銀行授信審批制度的完善[J].商業(yè)會計，2011（27）

[2]孔雷.商業(yè)銀行對擔(dān)保公司一般授信擔(dān)保業(yè)務(wù)審查審批探討[J].中國新技術(shù)新產(chǎn)品，2010（3）

[3]姚永平.中小城市商業(yè)銀行獨立審批人制度運行中存在的問題及優(yōu)化方向[J].內(nèi)蒙古金融研究，2013（5）

[4]司浩婷.商業(yè)銀行審貸體制研究[J].商情，2012（20）

[責(zé)任編輯：劉玉梅]endprint