一、農(nóng)村資金互助組織發(fā)展現(xiàn)狀
　　
　　(一)資金互助組織發(fā)展快、覆蓋面廣，組織類型多樣化
　　至2009年末，安徽省共設(shè)立資金互助組織1680家，股金總額11454.79萬(wàn)元；機(jī)構(gòu)覆蓋14個(gè)地市，其中安慶市639家。六安市444家。資金互助組織主要包括三類：第一類是銀監(jiān)會(huì)審批設(shè)立并在工商管理部門(mén)登記的農(nóng)村資金互助社，全省僅有太湖縣小池鎮(zhèn)銀燕農(nóng)村資金互助社于2010年3月獲銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建；第二類是在相關(guān)部門(mén)登記注冊(cè)但沒(méi)有金融牌照的資金互助組織，其中在工商管理部門(mén)登記注冊(cè)116家，由國(guó)務(wù)院扶貧辦和財(cái)政部門(mén)試點(diǎn)設(shè)立、在民政部門(mén)登記注冊(cè)911家，在其他部門(mén)登記注冊(cè)12家；第三類是未登記注冊(cè)的資金互助組織640家。
　　
　　(二)資金互助組織多以財(cái)政、扶貧資金發(fā)起設(shè)立，個(gè)體農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股
　　互助組織的資金來(lái)源主要包括財(cái)政資金、扶貧資金、個(gè)體農(nóng)戶人股資金、農(nóng)村小企業(yè)入股資金和捐贈(zèng)資金。至2009年末，安徽省互助組織資金規(guī)模達(dá)15929.77萬(wàn)元；其中，個(gè)體農(nóng)民入股、財(cái)政資金、扶貧資金分別占46.33％、28.89％和23.44％。互助組織資金來(lái)源中，單個(gè)農(nóng)戶或農(nóng)村小企業(yè)入股金額最低為50元，最高為50000元。馬鞍山市資金互助組織每個(gè)“入互”農(nóng)戶投入500元，縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政給予300元／戶、200元／戶資金配套，市財(cái)政給予500元／戶補(bǔ)助資金；涇縣資金互助組織每個(gè)“入互”農(nóng)戶自愿繳納股金200元，縣扶貧局、財(cái)政局提供1000元／戶資金配套。
　　
　　二、農(nóng)村資金互助組織優(yōu)勢(shì)分析
　　
　　資金互助組織服務(wù)農(nóng)村金融薄弱環(huán)節(jié)，部分彌補(bǔ)了金融體系信貸資源配置的不足，對(duì)滿足農(nóng)民金融需求發(fā)揮了積極作用。
　　
　　(一)經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活，資金利用率高
　　資金互助組織立足于熟人社會(huì)，服務(wù)對(duì)象限于人股的社員，具有強(qiáng)烈的地緣、血緣、親緣關(guān)系特征，監(jiān)督成本較低，有利于克服信息不對(duì)稱，緩解了對(duì)業(yè)務(wù)不確定性和契約不完全的擔(dān)憂，抑制了機(jī)會(huì)主義行為的發(fā)生，貸款方便、迅速。2009年，安徽省資金互助組織累計(jì)發(fā)放貸款25002筆，金額13783.26萬(wàn)元；年末貸款余額9533.1萬(wàn)元，貸款余額占股金總額的比例達(dá)83.22％，貸款投放集中于“三農(nóng)”領(lǐng)域，服務(wù)對(duì)象以個(gè)體農(nóng)戶為主，主要用于種植、養(yǎng)殖、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和農(nóng)機(jī)器具購(gòu)買(mǎi)等。2009年末，安徽省資金互助組織的“三農(nóng)”貸款余額占比95.7％，其中農(nóng)業(yè)生產(chǎn)類貸款占89.9％。調(diào)查顯示，農(nóng)戶單筆貸款平均金額為723.5元，最高金額為28萬(wàn)元，最低金額為500元。
　　
　　(二)貸款期限靈活，利率上浮幅度不大
　　2009年末，安徽省資金互助組織聯(lián)保貸款、信用貸款余額占比分別為70.99％和27.15％。貸款期限靈活，以短期為主。調(diào)查顯示，3個(gè)月以內(nèi)貸款余額占2.55％，3-6個(gè)月貸款余額占36.2％，6-12個(gè)月貸款余額占54.14％，1年以上的貸款余額僅占7.11％。貸款利率執(zhí)行差別化程度較大，綜合利率價(jià)格總體不高。資金互助組織貸款加權(quán)平均利率達(dá)7.69％，最低為2.4％，最高為21％，在同檔次基準(zhǔn)利率3倍以內(nèi)貸款占比達(dá)96.12％。
　　
　　(三)有效引導(dǎo)民間借貸方向，維護(hù)了農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序
　　2009年末，安徽省資金互助組織不良貸款余額186.23萬(wàn)元，占貸款余額的比重為1.95％。資金互助組織遵循“立足三農(nóng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、互助為主、盈利為輔”的原則，以社會(huì)效益為主。經(jīng)濟(jì)效益上實(shí)現(xiàn)保本微利。2009年。全省資金互助組織實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)287.52萬(wàn)元，資金利潤(rùn)率為1.8％。利潤(rùn)分配主要用于追加股本金、社員分紅和公益事業(yè)；其中，追加股本金額占32.67％。資金互助組織提高了農(nóng)民的組織化程度，增強(qiáng)了農(nóng)民的負(fù)債與信用意識(shí)，改善了農(nóng)村的金融生態(tài)，有效引導(dǎo)民間借貸方向，排擠了高利貸的市場(chǎng)空間，維護(hù)了農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序。
　　
　　三、農(nóng)村資金互助組織發(fā)展中的困境
　　
　　(一)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制建設(shè)問(wèn)題
　　1　組織機(jī)構(gòu)和決策體系不完善。多數(shù)資金互助組織建立了社員代表大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)制度，但操作性不強(qiáng)，其設(shè)立、運(yùn)營(yíng)與《公司法》規(guī)定的公司資本制與內(nèi)部治理制度差距較大，無(wú)法保障資金互助組織金融活動(dòng)的健康開(kāi)展。資金互助組織與地方政府、村委會(huì)職權(quán)關(guān)系不清，其經(jīng)營(yíng)自主權(quán)受到限制。多數(shù)資金互助組織在章程中對(duì)地方政府、村委會(huì)的角色進(jìn)行了定位，以避免可能的行政干預(yù)，但地方政府部門(mén)、村委會(huì)對(duì)資金互助組織的運(yùn)行仍發(fā)揮較大作用，如提供辦公場(chǎng)所、兼任管理人員、管理賬務(wù)等。
　　2　財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱。多數(shù)資金互助組織尚未建立信貸管理基本制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、財(cái)務(wù)制度、信息披露制度等，加之整體人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患較大，部分資金互助組織沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表，貸款審批、發(fā)放、回收均由資金管理小組組長(zhǎng)一人經(jīng)辦，無(wú)復(fù)核監(jiān)督程序：部分資金互助組織委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所會(huì)計(jì)人員代為管理賬務(wù)。
　　3　調(diào)動(dòng)農(nóng)戶參與積極性的利益激勵(lì)機(jī)制缺失，農(nóng)戶參加資金互助組織，希望享受到便利金融服務(wù)，同時(shí)也期待能從中獲取效益分紅。但銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《農(nóng)村資金互助社示范章程》要求?！氨旧缦蛏鐔T分配紅利的比例原則上不超過(guò)一年期定期存款利率”，這種規(guī)定與農(nóng)戶希望得到盡可能多的利益訴求相悖，一定程度上削弱了農(nóng)戶參與的積極性。
　　
　　(二)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性問(wèn)題
　　1　股金管理不規(guī)范。部分地區(qū)資金互助組織存在存款化股金，規(guī)定了投資期限和利息；少數(shù)資金互助組織未向社員發(fā)放股金證，股金由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所托管；少數(shù)資金互助組織存在一股獨(dú)大現(xiàn)象。
　　2　部分資金互助組織貸款用途與互助性質(zhì)偏離。部分資金互助組織由財(cái)政、扶貧資金發(fā)起設(shè)立，互助資金產(chǎn)權(quán)不清。社員將互助資金視為救濟(jì)金，借入并長(zhǎng)期占有，資金沉淀在農(nóng)戶手中停止流動(dòng)，可借貸資金規(guī)?？s小。
　　3　提高存款利率，吸收社員存款?！掇r(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》規(guī)定，經(jīng)銀監(jiān)部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村資金互助社可以吸收社員存款作為資金來(lái)源，但轄區(qū)部分資金互助組織以高于銀行基準(zhǔn)利率吸收社員存款，可能影響地方金融秩序。
　　
　　(三)可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題
　　1　資金來(lái)源有限與規(guī)?？刂评Ь常Y金互助組織的制度優(yōu)勢(shì)在于其規(guī)模適度與信息對(duì)稱，但融資渠道狹窄可能影響其可持續(xù)發(fā)展：互助組織資金來(lái)源過(guò)于依賴財(cái)政資金和扶貧資金，缺乏可持續(xù)的外部流動(dòng)性支持機(jī)制。2009年末，安徽省互助組織平均資金規(guī)模僅為9.48萬(wàn)元，平均庫(kù)存資金余額為2.4萬(wàn)元。
　　2　面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)較大。農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性決定了其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)自然條件及生產(chǎn)環(huán)境存在較強(qiáng)的依賴性，生產(chǎn)面臨較大的自然災(zāi)害和市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，大多數(shù)農(nóng)戶小規(guī)模、分散經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)狀況使其對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變化等信息缺乏了解，易造成生產(chǎn)盲目性損失，影響貸款正常歸還。2009年末，安徽省資金互助組織風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額僅為150.22萬(wàn)元，6成以上的資金互助組織未計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
　　
　　(四)市場(chǎng)定位與合法性問(wèn)題
　　2007年，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，對(duì)農(nóng)村資金互助社的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行規(guī)范。但由于設(shè)立門(mén)檻過(guò)高、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)過(guò)嚴(yán)，農(nóng)村資金互助社批準(zhǔn)籌建工作進(jìn)展緩慢。按照工商管理部門(mén)的登記注冊(cè)要求，業(yè)務(wù)范圍涉及資金互助的資金互助組織必須先由銀監(jiān)部門(mén)審批同意，獲得經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證方能予以登記注冊(cè)。2009年末，安徽省資金互助組織中在工商部門(mén)登記注冊(cè)的僅占6.96％，未登記注冊(cè)的占38.1％。
　　
　　(五)有效監(jiān)管問(wèn)題
　　資金互助組織機(jī)構(gòu)類型多樣化，發(fā)起或設(shè)立方式多有不同。登記注冊(cè)資金互助組織的外部管理涉及工商、農(nóng)業(yè)、財(cái)政、民政等部門(mén)，管理內(nèi)容多限于資金使用的合規(guī)性，監(jiān)管形式多為備案式或不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查：未登記注冊(cè)的資金互助組織主要是自我約束和發(fā)展，外部管理主體缺失。在實(shí)際工作職責(zé)定位、人員配置等方面，外部監(jiān)管主體與承擔(dān)市場(chǎng)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置的要求存在較大差距。池州市資金互助組織章程由縣財(cái)政局或縣扶貧辦制定，并承擔(dān)業(yè)務(wù)監(jiān)管職能，監(jiān)管力度、監(jiān)管效果一定程度上取決于管理部門(mén)相關(guān)人員的個(gè)人認(rèn)知和實(shí)時(shí)把握。六安市資金互助組織的外部管理涉及縣(區(qū))財(cái)政局、扶貧辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、村委會(huì)、村民代表大會(huì)等，專業(yè)化監(jiān)管機(jī)制缺失，外部監(jiān)管有效水平較低。
　　
　　四、農(nóng)村資金互助組織發(fā)展對(duì)策
　　
　　(一)完善相關(guān)法律法規(guī)，明確資金互助組織的法律地位和市場(chǎng)定位
　　資金互助組織作為正規(guī)金融的補(bǔ)充，根據(jù)其發(fā)展模式、機(jī)構(gòu)類型、地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件等因素，有選擇性地改造成擁有金融牌照的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。多數(shù)資金互助組織應(yīng)定位為政府引導(dǎo)下的非盈利性互助合作組織，納入《農(nóng)民專業(yè)合作社法》范疇，按照《農(nóng)民專業(yè)合作社登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，在工商部門(mén)登記，取得農(nóng)民專業(yè)合作社法人資格；或在民政部門(mén)登記，取得民辦非企業(yè)法人資格。資金互助組織應(yīng)堅(jiān)持“互助性、社區(qū)性、民主性、群眾性、服務(wù)性”原則，以農(nóng)民為主體，以村落為邊界，業(yè)務(wù)范圍僅限于社員；建立基于地緣、血緣關(guān)系和村落小農(nóng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的資金互助組織，以保障社員之間信任和信息對(duì)稱。
　　
　　(二)引導(dǎo)資金互助組織加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全運(yùn)行機(jī)制
　　首先是完善資金互助組織法人治理結(jié)構(gòu)。妥善處理資金互助組織與地方政府、村委會(huì)的關(guān)系，建立健全社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，形成各負(fù)其責(zé)、相互制衡的組織架構(gòu)與決策體系。其次應(yīng)合理控制資金互助組織的范圍和規(guī)模。單個(gè)資金互助組織的資金融通范圍應(yīng)控制在行政村范圍內(nèi)，資金規(guī)模原則上不得超過(guò)50萬(wàn)元，單個(gè)社員貸款余額不得超過(guò)5萬(wàn)元，資金互助組織之間不得拆借資金。三是進(jìn)一步增強(qiáng)資金互助組織服務(wù)“三農(nóng)”功能。資金互助組織的目標(biāo)市場(chǎng)主要是小額農(nóng)業(yè)信貸。用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款余額占比應(yīng)高于70％。四是逐步規(guī)范資金互助組織的利潤(rùn)分配。在資金互助組織設(shè)立初期，允許社員出資獲取較高的資金利潤(rùn)率和分配比率，以調(diào)動(dòng)社員的入股積極性。
　　
　　(三)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平
　　首先是規(guī)范資金互助組織資金籌集。資金互助組織社員繳納股金須以貨幣出資，不得以實(shí)物、貸款或其他方式入股；社員持有股金可轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)與，但理事、監(jiān)事持有的股金在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：資金互助組織資金籌集可根據(jù)社員資金需求情況1年內(nèi)吸納1—2次，避免常年吸儲(chǔ)。其次是規(guī)范資金投放程序和利率。建立健全貸款申請(qǐng)、論證、審批、擔(dān)保制度，做到放前調(diào)查、放時(shí)審查、放后檢查、逾期追查；貸款利率在人民銀行貸款基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持非盈利性原則，充分考慮社員的經(jīng)濟(jì)承受能力，適當(dāng)下浮利率水平，三是嚴(yán)格防控風(fēng)險(xiǎn)?；ブY金投放應(yīng)堅(jiān)持小額、短期原則，單個(gè)農(nóng)戶的貸款余額控制在其入股資金的5倍以內(nèi)；完善社員聯(lián)保制度，社員貸款逾期可用擔(dān)保者的股金抵還。
　　
　　(四)構(gòu)建分層監(jiān)管體系，促進(jìn)資金互助組織健康有序發(fā)展
　　資金互助組織外部監(jiān)管應(yīng)遵循分類監(jiān)管、分層監(jiān)管的原則，避免多重監(jiān)管或監(jiān)管缺失，造成資金互助組織盲目發(fā)展，提高監(jiān)管效率。經(jīng)銀監(jiān)部門(mén)批準(zhǔn)并在工商部門(mén)登記注冊(cè)的資金互助組織，屬于社區(qū)互助銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，由銀監(jiān)部門(mén)按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管指標(biāo)體系對(duì)其進(jìn)行日常監(jiān)管；在相關(guān)部門(mén)登記注冊(cè)但未經(jīng)銀監(jiān)部門(mén)批準(zhǔn)的組織，工商、民政等部門(mén)負(fù)責(zé)審批、登記，農(nóng)經(jīng)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、適度風(fēng)險(xiǎn)提示和監(jiān)控；尚未登記注冊(cè)的資金互助組織，在正規(guī)化改造過(guò)程中，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村委會(huì)對(duì)其資金賬戶的會(huì)計(jì)核算、撥付和到期貸款償還等進(jìn)行監(jiān)督，做到支持不包辦、引導(dǎo)不干預(yù)。
　　
　　(五)建立外部資金支持機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，增強(qiáng)資金互助組織持續(xù)發(fā)展能力
　　外部資金支持方面，資金互助組織設(shè)立初期，地方財(cái)政按社員繳納股金總額的一定比例給予補(bǔ)貼，使其具備設(shè)立和運(yùn)轉(zhuǎn)的基本條件，并在資金互助組織運(yùn)行過(guò)程中動(dòng)態(tài)調(diào)整配套資金規(guī)模；比照《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，允許已登記注冊(cè)的資金互助組織向銀行或農(nóng)村信用社融入資金，并由地方財(cái)政提供貼息。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與轉(zhuǎn)嫁機(jī)制方面。地方財(cái)政或扶貧資金設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)保障基金，以獎(jiǎng)代補(bǔ)方式動(dòng)態(tài)注入資金、補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：按照“資金互助組織+農(nóng)戶+保險(xiǎn)公司”模式，開(kāi)辦資金互助組織放款、農(nóng)戶承貸、保險(xiǎn)公司擔(dān)保的貸款品