[中國分類號]F301.2　[文獻標識碼]A　[文章編號]1009－2234(2011)01－0152－01
　　
　　近年來，各地紛紛開展以農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)為抵押的信貸模式，這改變了金融服務(wù)方式，激活了土地潛能，促進了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展，有效破解了長期以來困擾農(nóng)民因抵押物不足而貸款難的問題；促進了農(nóng)村土地的流轉(zhuǎn)和規(guī)?；?jīng)營進程。本文以齊齊哈爾市依安縣開辦農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)抵押為例，探索在廣大農(nóng)村推行土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款的可行性和信貸品種設(shè)計。
　　
　　一、農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款案例
　　
　　齊齊哈爾市位于松嫩平原西部，是農(nóng)業(yè)大市，全國重點商品糧基地。2009年，齊齊哈爾市糧食總產(chǎn)達到165.7億斤，全年糧食總產(chǎn)量占全省的19％，增量占到全省的46％。2010年1月，所轄依安縣被確定為黑龍江6個試點地之一。目前，依安國民村鎮(zhèn)銀行已辦理土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款17筆，金額350萬元。
　　
　　(一)明確農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押條件和范圍。一是農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)必須是合法流轉(zhuǎn)取得或通過招標、拍賣和公開協(xié)商等其他合法方式取得，并擁有具備法律效力的權(quán)屬證明材料；二是土地承包經(jīng)營權(quán)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，承包經(jīng)營租賃協(xié)議和手續(xù)符合國家法規(guī)政策，還應(yīng)經(jīng)縣工商部門注冊登記；三是抵押期限為《農(nóng)村土地承包法》規(guī)定的承包期以內(nèi)，同時抵押人取得的土地承包經(jīng)營權(quán)期限應(yīng)為3年(含3年)以上。
　　
　　(二)明確具體業(yè)務(wù)辦理相關(guān)環(huán)節(jié)。對審核部門、貸款期限、價值認定方式對抵押物監(jiān)管與處置進行明確，特別是在抵押物轉(zhuǎn)讓措施，貸款用途等方面進行了細化和補充。根據(jù)依安縣實際情況，此項貸款除用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)機購置、農(nóng)業(yè)開發(fā)外，還增加了農(nóng)民生活消費一項，以加大對農(nóng)民支持力度，選擇了人地矛盾較少、農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證已發(fā)放的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯進行試點，從土地入股成立的農(nóng)民專業(yè)合作社入手，率先開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)。
　　
　　(三)合理確定土地抵押價值嚴格進行風險防控。由貸款人對土地承包經(jīng)營權(quán)抵押價值進行認定。認定的一般原則為，土地承包經(jīng)營權(quán)抵押價值＝年租地平均租金×經(jīng)營期限＋土地農(nóng)作凈收益。試點縣依安每畝耕地價值認定為：200(縣均租金)×3＋210(縣均產(chǎn)量)×1.96(均價)－40(種子費)－5(農(nóng)藥費)－50(化肥費)－64(機耕費)－200(縣均租金)＝652.6元。貸款需出具由所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村里的《土地經(jīng)營情況證明書》，貸款形式由借貸雙方約定，目前，執(zhí)行利率9.558‰，結(jié)息方式利隨本清。
　　從依安貸款發(fā)放情況看，農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款呈現(xiàn)以下特點：一是貸款以短期為主。土地經(jīng)營期限為三年以上(含三年)，土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款以短期為主，期限一年。二是借款用途為用于種植前期投入(購種子、農(nóng)藥、化肥等)居多。三是土地抵押為轉(zhuǎn)包和出租的居多。
　　
　　二、土地經(jīng)營權(quán)抵押存在的主要問題
　　
　　(一)土地流轉(zhuǎn)的規(guī)范問題。土地流轉(zhuǎn)模式與土地經(jīng)營權(quán)抵押有著密切聯(lián)系，并對其產(chǎn)生重要影響。目前，齊齊哈爾市土地規(guī)模經(jīng)營以三種模式居多。一是聯(lián)合經(jīng)營體制模式，由農(nóng)戶自行組織(家庭、親屬等之間的聯(lián)合)將農(nóng)戶分散經(jīng)營的土地通過置換方式達到集中連片形成規(guī)模，采取統(tǒng)種統(tǒng)管分收或統(tǒng)種分管分收等經(jīng)營方式；二是大戶經(jīng)營體制模式，這種體制主要指種田能手、科技戶或有一定經(jīng)濟實力的自然人，以租賃、承包形式把土地經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)入過來；三是股份合作經(jīng)營體制模式，這種體制是由種植業(yè)合作社、農(nóng)機合作社，專業(yè)協(xié)會等農(nóng)村各類合作經(jīng)濟組織以及自然人吸納農(nóng)戶自愿將土地承包經(jīng)營權(quán)入股，實行股份合作統(tǒng)一經(jīng)營。在土地流轉(zhuǎn)過程中，齊齊哈爾市主要以轉(zhuǎn)包和出租的為主，流轉(zhuǎn)形式比較單一，流轉(zhuǎn)程序和手續(xù)不夠規(guī)范。在現(xiàn)實中，有些農(nóng)戶采用口頭協(xié)議的方式或是只是簽訂了簡單的書面合同，沒有經(jīng)過必要的程序也沒有通過相關(guān)部門的許可，農(nóng)戶間私下交易比較盛行，合同條款的公平、完整、規(guī)范等也較欠缺。
　　
　　(二)法律支持問題。目前，農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款已經(jīng)突破法律禁區(qū)。由于我國土地的公有性質(zhì)及土地承包經(jīng)營權(quán)對于保障農(nóng)民生活的特殊意義，我國的相關(guān)立法采取了嚴格限制的態(tài)度。顯然，現(xiàn)行法律對家庭承包獲得的土地承包經(jīng)營權(quán)和流轉(zhuǎn)所得的土地承包經(jīng)營權(quán)進行抵押持否定態(tài)度。因此，土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款本身與現(xiàn)行法律存在沖突。從法律層面上看，《擔保法》規(guī)定：“耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押”。《土地承包法》規(guī)定：“通過家庭承包取得的土地承包經(jīng)營權(quán)可以依法采取轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓或者其他方式流轉(zhuǎn)。農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)的抵押只限制于通過招標、拍賣、公開協(xié)商等方式承包的荒山、荒灘等農(nóng)村土地，經(jīng)發(fā)包方同意，并依法登記取得土地承包經(jīng)營權(quán)證或林權(quán)證書的，才可以設(shè)立抵押，并沒有明確通過家庭承包取得的土地承包經(jīng)營權(quán)可以抵押。我國《物權(quán)法》明確規(guī)定，除買賣、公開協(xié)商等方式承包的“四荒地”等農(nóng)村土地可以抵押外，其他方式承包的農(nóng)村土地是不允許抵押的。這說明開展的“土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款”業(yè)務(wù)沒有得到法律保障，一旦借貸關(guān)系產(chǎn)生，極易引發(fā)貸款風險。
　　
　　(三)經(jīng)營權(quán)抵押銀行處置難問題。試點縣依安規(guī)定如出現(xiàn)貸款償還風險，貸款行有權(quán)根據(jù)鄉(xiāng)經(jīng)管站出具耕地經(jīng)營權(quán)抵押登記證及相關(guān)手續(xù)，對抵押耕地的經(jīng)營權(quán)進行流轉(zhuǎn)，所得收益用來償還貸款本息。若發(fā)生抵押處置，將會導(dǎo)致：一是農(nóng)村土地價值評估困難，無法定或統(tǒng)一的標準可依。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級沒有資產(chǎn)評估機構(gòu)，縣城的資產(chǎn)評估機構(gòu)也健全，一般多是市級評估機構(gòu)的派出機構(gòu)，容易導(dǎo)致農(nóng)村土地價值評估困難、費用高、時間長等問題。由于目前土地評估尚無法定或統(tǒng)一的標準可依，土地價值的界定存在一定的盲目性和隨意性。二是流轉(zhuǎn)市場不健全，抵押土地難變現(xiàn)。如前所述，土地流轉(zhuǎn)市場不健全，流轉(zhuǎn)手續(xù)不完善，流轉(zhuǎn)行為不規(guī)范，一旦貸款逾期，貸款抵押物處置困難，雙方權(quán)益難以得到法律保護。三是風險保障機制不完善，市場風險難把握。農(nóng)業(yè)是高風險行業(yè)，農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害的能力相對較弱。而現(xiàn)階段，農(nóng)村社會保障體系建設(shè)剛剛起步，功能尚不健全，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)仍未全面展開，如遇到較大的自然災(zāi)害或市場因素影響，將給開展土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)帶來不可預(yù)知的風險。
　　
　　三、對策與建議
　　
　　(一)建章立制，規(guī)范運作。建議出臺農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)的政策法規(guī)和制度，明確土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)原則、范圍及操作程序，構(gòu)建適應(yīng)市場化及農(nóng)村實際的土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)制度。一是要進一步規(guī)范土地流轉(zhuǎn)行為，體現(xiàn)土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)中自愿原則。流轉(zhuǎn)時必須經(jīng)雙方當事人協(xié)商一致，簽訂流轉(zhuǎn)合同，報村集體經(jīng)濟組織、鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地承包管理部門備案。二是土地流轉(zhuǎn)的期限應(yīng)由雙方協(xié)商約定，但最長的期限不得超過第二輪土地承包期。三是應(yīng)簽訂流轉(zhuǎn)的合同，以合同的形式將流轉(zhuǎn)雙方的權(quán)利義務(wù)固定下來，流轉(zhuǎn)合同應(yīng)標明雙方當事人的姓名、住址、流轉(zhuǎn)期限、流轉(zhuǎn)土地的用途、流轉(zhuǎn)價款以及違約責任，使雙方一旦發(fā)生糾紛，調(diào)處有據(jù)。四是設(shè)立縣、鄉(xiāng)、村土地流轉(zhuǎn)服務(wù)機構(gòu)，推動土地流轉(zhuǎn)盡快實現(xiàn)由自發(fā)到自覺、由無序到規(guī)范的轉(zhuǎn)變。
　　
　　(二)開展多樣化貸款模式，土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款多樣化。建議開展多樣化貸款模式，如：一是“公司＋土地經(jīng)營權(quán)抵押”，將農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)作為承貸主體，將其擁有的土地承包經(jīng)營權(quán)作為抵押物，同時負連帶責任；二是“基金擔保＋土地經(jīng)營權(quán)抵押”，設(shè)立行業(yè)基金，由基金擔保和經(jīng)營戶的土地承包經(jīng)營權(quán)抵押共同擔保以獲得貸款，擔保責任由基金和土地承包經(jīng)營權(quán)按約定比例分擔；三是“五戶聯(lián)保＋土地經(jīng)營權(quán)抵押”，將信用保證和擁有土地承包經(jīng)營權(quán)抵押申請貸款。
　　
　　(三)引入了保險、擔保與信貸相結(jié)合的保險防范機制。完善農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款的風險防范措施。一是要引入農(nóng)業(yè)保險，即保險公司對貸款大戶進行農(nóng)業(yè)保險，銀行對參保的種植大戶給予優(yōu)惠的貸款利率；二是要引入農(nóng)業(yè)擔保公司，符合擔保條件的龍頭企業(yè)，為種植大戶信用擔保，政府將貸款貼息和部分土地激勵作為擔保費支付建立專門的貸款損失保障或補償機制；三是探索與農(nóng)村信用體系建設(shè)的聯(lián)動機制。將拓寬抵押貸款與推進“信用村(鎮(zhèn))、信用戶”的評定工作相結(jié)合，在貸款利率、抵押率設(shè)定上給予適當傾斜，發(fā)揮示范引導(dǎo)作用。同時，相關(guān)職能部門應(yīng)做好定期跟蹤檢查，加強信貸風險防范監(jiān)測管理。及時預(yù)警，對操作中出現(xiàn)的問題和困難應(yīng)及時下發(fā)風險提示，在確保信貸資金安全基礎(chǔ)上逐步加大支持力度，促進土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健發(fā)