周肇光

（上海金融學(xué)院 經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究所，上海 201209）

●理論經(jīng)濟(jì)學(xué)

金融倫理文獻(xiàn)研究內(nèi)涵的把握及發(fā)展趨勢

周肇光

（上海金融學(xué)院 經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究所，上海 201209）

金融倫理文獻(xiàn)研究是現(xiàn)代金融活動(dòng)中的前沿性問題，備受國內(nèi)外廣大學(xué)者關(guān)注。研究表明：把握好金融倫理文獻(xiàn)研究的內(nèi)涵及發(fā)展趨勢，有助于我們堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會理念，維護(hù)中國金融改革與發(fā)展秩序和國家金融安全，從而推進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)與金融的協(xié)調(diào)發(fā)展。

科學(xué)發(fā)展觀；金融倫理；金融秩序；國家金融安全

金融倫理文獻(xiàn)研究，是現(xiàn)代金融活動(dòng)中的前沿性問題，它與當(dāng)代復(fù)雜的國際經(jīng)濟(jì)與金融形勢的客觀要求是分不開的。從研究時(shí)間來看，主要是從20世紀(jì)90年代開始的，在西方國家主要是以美英專業(yè)學(xué)者為主，并有若干理論研究成果問世。到了21世紀(jì)初，才成為國際金融研究中的一個(gè)熱門話題，備受國內(nèi)外廣大學(xué)者的關(guān)注。從研究過程來看，金融倫理文獻(xiàn)研究是從經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)中逐步分離出來的一門正在興起的交叉性學(xué)科，對推進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)與金融的協(xié)調(diào)發(fā)展、維護(hù)國家金融秩序與金融安全等，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。在中國，金融倫理文獻(xiàn)研究才剛剛開始，研究成果很少，基本上屬于起步階段。為適應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展新形勢的需要，更好地推動(dòng)中國金融業(yè)改革與發(fā)展，以維護(hù)中國金融秩序和國家金融安全，本文對近幾年來國內(nèi)外學(xué)者有關(guān)金融倫理文獻(xiàn)研究的基本內(nèi)涵及發(fā)展趨勢作一些簡要評述。

一、關(guān)于對金融倫理基本內(nèi)涵的表述

在金融倫理文獻(xiàn)研究中，首先要把握好金融倫理的基本內(nèi)涵，這是金融倫理文獻(xiàn)研究的出發(fā)點(diǎn)。金融倫理文獻(xiàn)研究是從過去的經(jīng)濟(jì)倫理研究中逐步分離出來，至今尚未有準(zhǔn)確或統(tǒng)一的定義，但從目前可閱覽的文獻(xiàn)資料中可以看出，主要有以下幾種表述：

第一種表述：認(rèn)為金融倫理是金融領(lǐng)域中的利益相關(guān)者行為事實(shí)如何的客觀規(guī)律與應(yīng)當(dāng)如何的規(guī)范。金融倫理興起于金融行業(yè)的發(fā)展需要、現(xiàn)有金融法治的局限以及金融危機(jī)的頻發(fā)?，F(xiàn)代金融業(yè)面臨的問題，主要是市場化的公平問題、誠信問題和個(gè)人責(zé)任與義務(wù)問題以及倫理沖突問題。金融倫理的道德規(guī)范是公平、誠信、社會責(zé)任和義務(wù)。因此，金融倫理文獻(xiàn)研究的重點(diǎn)，在于市場交易雙方的行為事實(shí)如何的規(guī)律和應(yīng)當(dāng)如何的規(guī)范，以及受托人或代理人之間的行為事實(shí)如何與應(yīng)當(dāng)如何的規(guī)范。金融倫理的道德規(guī)范體系也是以對這兩對關(guān)系的規(guī)范為中心建立起來的，即圍繞金融市場化的公平性與金融關(guān)系中人們的義務(wù)展開的。①這種表述，充分體現(xiàn)了金融倫理的內(nèi)在要求，突出了金融倫理內(nèi)在的規(guī)律性和規(guī)范性，為金融市場監(jiān)管者和從業(yè)人員提供了必要的行為準(zhǔn)則。

第二種表述：認(rèn)為金融倫理是倫理學(xué)在金融經(jīng)濟(jì)中應(yīng)用的道德準(zhǔn)則，因此需要對倫理道德進(jìn)行一般的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。因?yàn)?，金融倫理道德作為一種特殊的無形資本，其供給和需求的影響因素和效用大小都有不同于一般生產(chǎn)要素的特征，它集中地表現(xiàn)在金融市場上，因此，衡量金融市場效率的指標(biāo)不僅應(yīng)包括技術(shù)、財(cái)富的要素，還應(yīng)包括公平、正義、責(zé)任、義務(wù)等倫理狀況指標(biāo)。金融市場效率在保證個(gè)體經(jīng)濟(jì)效率指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中，也要保證倫理價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。②從這表述中可以看出，作者把金融倫理文獻(xiàn)研究的重點(diǎn)放在金融市場效率的評價(jià)上，從一個(gè)側(cè)面反映了現(xiàn)代金融活動(dòng)的客觀要求，對規(guī)范金融市場活動(dòng)以及維護(hù)金融市場的正常秩序，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

第三種表述：認(rèn)為金融倫理是指經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中所表現(xiàn)的行為是否符合特定的道德規(guī)范，以及由其行為所引起的利益分配是否公正。金融倫理不僅是指金融活動(dòng)中個(gè)人和金融機(jī)構(gòu)的倫理問題，而且還包括金融市場的倫理問題。因?yàn)椋诮鹑诨顒?dòng)中，個(gè)人倫理和金融機(jī)構(gòu)倫理問題是通過金融市場倫理表現(xiàn)出來，而金融市場倫理又可分為金融交易倫理和金融契約倫理。其中，金融交易主要是在金融市場內(nèi)進(jìn)行，這些金融活動(dòng)具有某種特定的倫理規(guī)則和倫理行為作為行動(dòng)的前提條件。如嚴(yán)禁一切欺詐和操縱行為，主張公平、正義等。尤其是金融交易的公平問題在業(yè)內(nèi)通常被稱之為是“平整游戲廣場”（level playing field）。此外，金融交易主體除了在金融市場內(nèi)進(jìn)行一次性交易外，還常常通過金融契約活動(dòng)維持一種長期的交易關(guān)系。這種關(guān)系往往會涉及到委托—代理關(guān)系，金融市場中就會因代理人的機(jī)會主義和敗德行為而產(chǎn)生一些不符合倫理道德的后果。金融倫理標(biāo)準(zhǔn)通常是以職業(yè)道德體系的形式出現(xiàn)的，這不僅是職業(yè)自律的一個(gè)約束機(jī)制，而且還是該職業(yè)對社會負(fù)責(zé)程度的標(biāo)志。③從這種表述可以看出，作者把金融倫理分為個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)、金融市場三大類，極大地豐富了金融倫理文獻(xiàn)研究的核心內(nèi)容，有利于我們深化對金融市場活動(dòng)規(guī)律的認(rèn)識，有利于我們制定切實(shí)可行的金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第四種表述：認(rèn)為金融倫理是指所有的金融活動(dòng)的行為和方式都必然遵守的社會倫理規(guī)則。它既是金融倫理產(chǎn)生和發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)，也是金融法規(guī)得以形成的基礎(chǔ)和前提。從中國古代金融倫理的內(nèi)涵來看，儒家金融倫理還包括金融合理的自然主義（強(qiáng)調(diào)金融事務(wù)是天然合于自然人性之本質(zhì)的觀念）、仁義為本的民本主義（強(qiáng)調(diào)金融的目的應(yīng)該是安民濟(jì)民、救民之窮急）、智勇兼重的理性精神（強(qiáng)調(diào)金融事務(wù)決不能墨守成規(guī)、能夠根據(jù)現(xiàn)實(shí)的需要采取正確的策略）、誠信為先的合作精神（強(qiáng)調(diào)“關(guān)系至上”的誠信機(jī)制、重視合作、避免爭執(zhí)）。此外，在金融活動(dòng)中，還有禮讓原則、互利互惠原則、節(jié)儉原則等。④從這種表述中可以看出，儒家金融倫理文獻(xiàn)研究的內(nèi)容比較豐富，既體現(xiàn)了現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求，又與中國特色的傳統(tǒng)倫理原則相融合，對推進(jìn)中國金融活動(dòng)的規(guī)范和金融關(guān)系的協(xié)調(diào)，以及社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的構(gòu)建，都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

第五種表述：認(rèn)為金融倫理是人們在金融活動(dòng)中結(jié)成的一種特殊的社會關(guān)系。它既能被人們的善意的行為所營造，也能被人們的惡意行為所毀壞。這種金融倫理關(guān)系的主體是指金融活動(dòng)的參與者或當(dāng)事人，如銀行、儲戶、股民、券商、投資者、借款人、銀行職員、上市公司、保險(xiǎn)公司、中介機(jī)構(gòu)、國家有關(guān)管理機(jī)構(gòu)等。金融倫理關(guān)系的客體，是金融倫理關(guān)系主體從事的金融活動(dòng)以及涉及的金融工具，如借貸、融資、金融交易及與之相關(guān)的貨幣、有價(jià)證券等。金融倫理關(guān)系與一般社會倫理關(guān)系不同，它有自己的特征，如在金融活動(dòng)中，它是一種雙方或多方的關(guān)系，在表現(xiàn)形式上常常借用特定的金融形式，通常是一種契約要式關(guān)系，同時(shí)還需要倫理與法律的雙重規(guī)范等。⑤從這種表述中可以看出，作者對金融倫理文獻(xiàn)所涉及到的主體關(guān)系作了系統(tǒng)闡述，對中國創(chuàng)建金融倫理學(xué)體系具有重要的參考價(jià)值。

第六種表述：認(rèn)為金融倫理就是處理金融部門內(nèi)部人與人之間、金融從業(yè)人員同客戶和廣大人民群眾之間相互關(guān)系應(yīng)遵循的道德和準(zhǔn)則，它反映金融領(lǐng)域共同需要的規(guī)范在社會認(rèn)可后的具體化。金融倫理規(guī)范承載了一定的道德判斷，為金融契約的運(yùn)行提供了期望的倫理規(guī)則，維持金融發(fā)展的道德標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)筑金融交易的聲譽(yù)機(jī)制和誠信體系。因此，金融倫理是保障中國金融事業(yè)健康發(fā)展的一種他律的倫理標(biāo)準(zhǔn)，對金融倫理的認(rèn)同和修養(yǎng)則表現(xiàn)為金融從業(yè)人員的金融職業(yè)道德修養(yǎng)，體現(xiàn)了從事金融職業(yè)活動(dòng)的人們的自律意識。⑥從這種表述中可以看出，作者把金融倫理文獻(xiàn)所包容的內(nèi)涵界定為道德和準(zhǔn)則，是從應(yīng)用型金融人才培養(yǎng)的角度來闡述其內(nèi)涵，對高校加強(qiáng)大學(xué)生金融倫理認(rèn)知教育、提升金融職業(yè)道德修養(yǎng)都是非常必要的。

第七種表述：認(rèn)為金融倫理是指在契約人既定的道德前提和社會道德環(huán)境下，一切金融契約行為應(yīng)遵循的倫理規(guī)則和道德規(guī)范，其結(jié)構(gòu)包括內(nèi)在道德和外在道德。其中，外在道德是指金融契約行為及其相應(yīng)金融關(guān)系的合理性，是一種他律的倫理標(biāo)準(zhǔn)，分為底線倫理和市場激勵(lì)倫理兩級標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)在道德是金融健康發(fā)展的自律性道德規(guī)范，是金融契約行為的高級倫理標(biāo)準(zhǔn)。契約人不僅能充分理解既有的金融倫理規(guī)范并以其指導(dǎo)自身行為，而且還能自主進(jìn)行倫理規(guī)則的研發(fā)，以自身行為修正有關(guān)的倫理規(guī)則。因此，提升金融道德的標(biāo)準(zhǔn)，有助于提高金融效率，促進(jìn)金融發(fā)展。⑦從這種表述中可以看出，作者把金融倫理的內(nèi)涵直接歸結(jié)為道德規(guī)則，并區(qū)分了道德規(guī)則的內(nèi)外兩個(gè)層次，豐富了金融倫理研究的內(nèi)容，有利于解決中國金融發(fā)展中的倫理沖突與矛盾，有利于提升金融倫理文化環(huán)境。

第八種表述：認(rèn)為金融倫理是以金融行為為研究對象，以道德規(guī)范的范式為金融提供實(shí)踐原則，論證其道德的合理性，考察其倫理功能。中國傳統(tǒng)文化中的儒家金融倫理，是在繼承孔孟誠信思想的基礎(chǔ)上，結(jié)合金融活動(dòng)的實(shí)際，對誠信倫理作了較為全面的論述，形成了“誠信為本、忠信為質(zhì)”的金融倫理取向，“明分使群、各得其宜”的金融倫理目標(biāo)，“養(yǎng)人之欲、給人以求”的金融倫理原則，“教化為本、化性起偽”的金融倫理戰(zhàn)略。以荀況為代表的金融倫理思想，不僅對中國古代金融業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了積極影響，也為世界各國的金融倫理研究所印證和傳承。⑧從這種表述中可以看出，作者深入研究了以荀況金融倫理思想為代表的中國古代儒家金融倫理思想，凸顯了中國傳統(tǒng)金融倫理文獻(xiàn)的豐富內(nèi)涵，對我們深刻認(rèn)識和借鑒中國傳統(tǒng)金融倫理思想，推進(jìn)現(xiàn)代金融倫理研究進(jìn)程，具有重要的理論意義。

第九種表述：認(rèn)為金融倫理在于使人們明確金融領(lǐng)域的善惡價(jià)值取向及應(yīng)該與否的行為規(guī)范。在金融領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)有“共同的善”，它不僅是一個(gè)術(shù)語，而且是一個(gè)“目的”。共同的善是共同的，而不是私人的。它的目的或價(jià)值“可以被還原為秩序和進(jìn)步”。⑨這種共同的善就是一種倫理道德。對于金融市場而言，“共同的善”的目的和要求，就是金融市場應(yīng)該使所有的市場參與者通過金融市場的交易活動(dòng)來獲得平等的交易機(jī)會和獲利機(jī)會。因此，從金融市場運(yùn)作方面看，金融倫理道德責(zé)任之一，就是尋找和達(dá)到一種實(shí)現(xiàn)“共同的善”的方法和原則。為此目的，就必須防止現(xiàn)行金融市場不公平的自由競爭，在非公平條件下的自由競爭本身并不能保證公眾的利益，因?yàn)槿绻尡緛砭筒黄降鹊母鞣矫嫦嗷プ杂筛偁?，?qiáng)者將會強(qiáng)加給弱者無法選擇的、只能被迫接受的條件，在這種不平等競爭的條件下，經(jīng)濟(jì)效率雖然有可能會出現(xiàn)增長，但卻付出了惡化公平、激化社會矛盾和導(dǎo)致社會不穩(wěn)定的代價(jià)。⑩從這種表述可以看出，作者用“共同的善”來體現(xiàn)金融倫理的內(nèi)涵，是一種創(chuàng)意，讓人感到回味無窮。

總之，這些文獻(xiàn)資料著重從金融倫理文獻(xiàn)研究的內(nèi)涵方面作了最基本的概括性論述，隨著國際經(jīng)濟(jì)與金融形勢的不斷發(fā)展，國內(nèi)外學(xué)者對金融倫理文獻(xiàn)的研究也在不斷深入，對其內(nèi)涵也會更加完整和規(guī)范，對推進(jìn)中國金融倫理研究進(jìn)程和金融事業(yè)的健康發(fā)展，都將起到重要的理論引導(dǎo)作用。

二、金融倫理文獻(xiàn)研究的發(fā)展趨勢

從20世紀(jì)90年代以來的金融倫理文獻(xiàn)研究過程看，國內(nèi)外學(xué)者研究金融倫理文獻(xiàn)，呈現(xiàn)出以下三大發(fā)展趨勢：

（一）金融倫理文獻(xiàn)研究從經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)中分離出來，逐漸成為一門新興學(xué)科的發(fā)展趨勢

從目前所掌握的相關(guān)文獻(xiàn)研究資料來看，在20世紀(jì)90年代以前，國內(nèi)外還沒有看到有專門研究金融倫理的文獻(xiàn)研究資料。到了20世紀(jì)90年代后，有些學(xué)者才開始把金融倫理作為經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)的一個(gè)分支展開研究，并有逐漸把金融倫理研究作為一個(gè)單獨(dú)的學(xué)科來探討和建設(shè)的趨勢。

例如，單玉華在《金融倫理關(guān)系及其面臨的沖擊》一文中，對金融倫理學(xué)的研究對象、主體、客體及其相互關(guān)系、基本特征等都作了深入分析。他指出，在金融活動(dòng)中存在著各種各樣的關(guān)系，如貨幣關(guān)系、資本關(guān)系、票據(jù)關(guān)系以及金融活動(dòng)中的個(gè)人、一般企業(yè)、金融企業(yè)、金融管理機(jī)構(gòu)、金融中介機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系。主體之間形成的“應(yīng)該的”、“合理的”金融關(guān)系，這就是金融倫理關(guān)系。金融倫理關(guān)系的主體是指金融活動(dòng)的參與者或當(dāng)事人，如銀行、儲戶、股民、券商、投資者、借款人、銀行職員、上市公司、保險(xiǎn)公司、中介機(jī)構(gòu)、國家有關(guān)管理機(jī)構(gòu)等。金融倫理關(guān)系的客體，是金融倫理關(guān)系主體從事的金融活動(dòng)所涉及的金融工具，如借貸、融資、金融交易及與之相關(guān)的貨幣、有價(jià)證券等。從這些關(guān)系中可以看出，金融倫理具有以下特征，具體表現(xiàn)為：一是金融倫理關(guān)系是一種雙方或多方的關(guān)系。二是金融倫理關(guān)系在表現(xiàn)形式上常常借用特定的金融形式。三是金融倫理關(guān)系通常是一種要式關(guān)系。四是金融倫理關(guān)系的維系需要倫理與法律的雙重規(guī)范。五是金融倫理關(guān)系的內(nèi)容涉及面廣、更新快，使金融倫理關(guān)系處于不斷發(fā)展的狀態(tài)之中。（11）

金融倫理作為一個(gè)新興學(xué)科，其目的就是要培養(yǎng)高素質(zhì)金融人才。正如鄒宏秋學(xué)者在《金融倫理任職于應(yīng)用型金融人才培養(yǎng)》一文中指出，對財(cái)經(jīng)類院校在金融人才培養(yǎng)中，必須要重視加強(qiáng)金融倫理認(rèn)知教育，以金融倫理認(rèn)知為金融職業(yè)道德素質(zhì)養(yǎng)成的基礎(chǔ)，提高金融人才的金融職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)高品質(zhì)金融人才。因?yàn)?，只有這樣，才能符合金融機(jī)構(gòu)對人才的需求。金融從業(yè)人員只有認(rèn)知并認(rèn)同金融機(jī)構(gòu)的各種金融倫理規(guī)范，才能夠自覺抵制諸如拜金主義、享樂主義、極端個(gè)人主義等各種消極腐敗思想的蔓延和侵蝕，從而才有可能避免出現(xiàn)棄國家法律于不顧、為實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益而不擇手段、甚至走上違法犯罪道路的情況。（12）這就說明，金融倫理作為一門新興學(xué)科已經(jīng)引起了許多學(xué)者的關(guān)注，并有不斷深化研究和拓展的趨勢。

（二）金融倫理文獻(xiàn)研究逐步顯現(xiàn)出從理論研究到實(shí)際應(yīng)用研究的發(fā)展趨勢

從現(xiàn)有文獻(xiàn)資料中可以看出，許多學(xué)者開始從對金融倫理的理論研究逐步轉(zhuǎn)向?qū)鹑趥惱淼膶?shí)際應(yīng)用研究，并且取得了一定成果。我們從中可以得到許多啟示，對我們正確運(yùn)用金融倫理來引導(dǎo)和維護(hù)金融行為的規(guī)范化和秩序化起到積極作用。

例如，中國人民銀行上海總部金融市場管理部課題組在研究金融倫理問題時(shí)，著重從金融市場監(jiān)測分析方面，探析建立“三位一體“指標(biāo)體系的可能性。主要包括：一是流動(dòng)性監(jiān)測分析指標(biāo)體系。金融市場流動(dòng)性一般是指迅速執(zhí)行交易且不造成價(jià)格大幅度變化的能力。度量金融市場交易流動(dòng)性有多個(gè)維度，如寬度、深度和彈性等。度量流動(dòng)性寬度的主要指標(biāo)是買賣價(jià)差，這些都可以通過指標(biāo)體系來確立和判定。二是結(jié)構(gòu)性監(jiān)測分析指標(biāo)體系。主要是指對金融市場參與者結(jié)構(gòu)、區(qū)域分布結(jié)構(gòu)和金融工具結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。三是信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析指標(biāo)體系。主要是指金融市場中各金融機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時(shí)，由于合同的一方違約，或者由于交易對方的信用等級下降，給金融機(jī)構(gòu)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。2008年美國發(fā)生的次貸危機(jī)就給我們帶來了深刻的教訓(xùn)和反思，關(guān)鍵還是個(gè)金融倫理問題。（13）

近幾年來，中國金融部門在金融倫理研究的引導(dǎo)下，金融市場監(jiān)測分析體系框架逐步形成，基本上搭建了重點(diǎn)監(jiān)測與全面監(jiān)測相結(jié)合、日常監(jiān)測與長效監(jiān)測并重的監(jiān)測框架和管理模式，這是對金融倫理的具體應(yīng)用。有的學(xué)者從貫徹金融倫理要求來研究如何建立健全銀行內(nèi)部控制機(jī)制。一是應(yīng)建立健全科學(xué)的內(nèi)部稽核規(guī)章制度，以及定性與定量相結(jié)合的稽核指標(biāo)體系，以便銀行對所開展的業(yè)務(wù)評定時(shí)有法定依據(jù)。二是銀行在實(shí)際操作中應(yīng)保證內(nèi)部稽核的及時(shí)性、連續(xù)性，定期地對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行內(nèi)部稽核，以便于銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅處理，減少損失，樹立銀行稽核權(quán)威。三是銀行要提高內(nèi)部操作的透明度，從而對職員操作加以有力的內(nèi)在控制，消除內(nèi)部犯罪的根源，從而保證銀行內(nèi)部正常的經(jīng)營秩序，尤其是對一些可能出現(xiàn)的“尋租”現(xiàn)象，應(yīng)加強(qiáng)警示教育。（14）這些實(shí)際措施，對貫徹金融倫理精神、促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展，都具有積極意義。

還有學(xué)者認(rèn)為，對待金融倫理研究不能局限在一般理論層面上，而是要從實(shí)際應(yīng)用的角度去研究金融倫理規(guī)制問題。倫理規(guī)制是制度化了的道德規(guī)范，它能夠賦予道德規(guī)范一定的他律性效力。倫理規(guī)制的突出特點(diǎn)，在于它能給違背倫理規(guī)范者帶來麻煩、經(jīng)濟(jì)成本和污點(diǎn)懲罰，使沒有達(dá)到法律懲罰的程度也能夠被懲治，給遵守道德規(guī)范者帶來公平感，倫理規(guī)制的立規(guī)者不是立法機(jī)構(gòu)而是工作機(jī)構(gòu)或行會。金融倫理規(guī)制的方法可分為兩類：即金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的倫理規(guī)制和金融行業(yè)內(nèi)的倫理規(guī)制。其中，前者由機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)置的合規(guī)職能部門來負(fù)責(zé)，后者由金融業(yè)行會來運(yùn)作，主要規(guī)范會員應(yīng)遵守的倫理規(guī)范，并負(fù)責(zé)處理違規(guī)人員。這樣做，是為了增強(qiáng)金融倫理規(guī)范的效力。（15）

從這些論述中可以看出，現(xiàn)在的金融倫理文獻(xiàn)研究，已經(jīng)趨向具體化、規(guī)范化、可操作性的實(shí)際應(yīng)用研究，從中可以得到許多有益的啟示。

（三）金融倫理文獻(xiàn)研究堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會理念為指導(dǎo)，成為推進(jìn)我國金融倫理研究的發(fā)展趨勢

我們在金融倫理文獻(xiàn)研究中看到，不少學(xué)者已經(jīng)把科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會的理念融入了對金融倫理的研究領(lǐng)域，體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會的客觀要求。

例如，姜榮民等學(xué)者把科學(xué)發(fā)展觀與金融監(jiān)管機(jī)制結(jié)合起來研究，提出了建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制的觀點(diǎn)。其在《建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制問題》一文中指出，中國建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制，應(yīng)當(dāng)以防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系穩(wěn)定為首要目標(biāo)。為了提高監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制的效率，協(xié)調(diào)合作機(jī)制框架的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循責(zé)任明確、避免重復(fù)、節(jié)約監(jiān)管成本、減輕被監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)、提高監(jiān)管效率的原則。因此，一是在制度層面上，應(yīng)當(dāng)建立常設(shè)性質(zhì)的類似貨幣政策委員會的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作委員會，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全國金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作事務(wù)。同時(shí)，要建立金融穩(wěn)定日常監(jiān)測制度和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急決策處置制度，在法律沒有明確、存在明顯邊界模糊和職能交叉的重大事宜，通過簽署諒解備忘錄、部門聯(lián)合發(fā)文等形式加以確定，避免制度缺失而帶來的損失。二是在操作層面上，在各地設(shè)立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作辦公室，負(fù)責(zé)日常工作交流與協(xié)調(diào)。同時(shí)，要建立金融監(jiān)管信息定期送達(dá)制度和統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)報(bào)告體系，建立危機(jī)狀態(tài)下的信息共享機(jī)制等。（16）

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席劉明康在《中國金融》雜志上撰文指出，要按照科學(xué)發(fā)展觀要求和金融倫理精神，建立金融監(jiān)管執(zhí)法機(jī)制。他認(rèn)為金融業(yè)是一個(gè)特殊行業(yè)，銀行從公眾手中吸收大量存款的使用不需要公眾的授權(quán)和委托，銀行可自行將其轉(zhuǎn)化為貸款或投資，因此對整個(gè)運(yùn)行過程的控制和管理非常重要。要確立科學(xué)的“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的管理模式。其中，管法人就是對每個(gè)金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解，關(guān)鍵是大力推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)公司治理建設(shè)，建立科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)管機(jī)制。管風(fēng)險(xiǎn)就是圍繞金融風(fēng)險(xiǎn)的識別、控制和防范工作，不斷改進(jìn)監(jiān)管的方法和手段。管內(nèi)控就是要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立有效的內(nèi)部管控機(jī)制，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提高自我風(fēng)險(xiǎn)管理能力。提高透明度就是要求金融機(jī)構(gòu)披露相關(guān)信息，加強(qiáng)透明度建設(shè)，加大市場約束力度。因?yàn)?，信息披露和透明度建設(shè)是銀行業(yè)健康運(yùn)行的生命線，是維護(hù)銀行公信力和增強(qiáng)市場約束的根本手段，市場約束只有在信息透明的情況下才能有效。（17）這就說明，在研究金融倫理問題時(shí)，應(yīng)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以提高研究的科學(xué)性和實(shí)效性。

喬海曙等學(xué)者在《金融“文化力”：商業(yè)銀行的核心競爭力》一文中認(rèn)為，銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)定不移地樹立“以人為本”的科學(xué)發(fā)展理念，注重激發(fā)職員的創(chuàng)新精神，提高職員業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是在經(jīng)營中關(guān)心員工的生活福利、情感興趣，允許員工個(gè)性的存在，并通過對員工不同要求的滿足，激發(fā)員工的活力與潛能，以促進(jìn)員工的進(jìn)步和銀行的健康發(fā)展。二是應(yīng)當(dāng)形成銀行家和銀行員工共同認(rèn)可的價(jià)值觀，對員工進(jìn)行文化管理，形成有效的銀行與干群之間的整體合力。三是重視員工的創(chuàng)新素質(zhì)培訓(xùn)工作，使員工觀念不斷更新，知識不斷優(yōu)化，創(chuàng)新素質(zhì)不斷提高。（18）這些研究觀點(diǎn)，不僅是科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)，也是金融倫理精神的內(nèi)在要求。

同時(shí)，易壽生在《辯證統(tǒng)一看區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融和諧共生》一文中還認(rèn)為，構(gòu)建和諧社會，離不開經(jīng)濟(jì)金融的和諧共生，這就需要政府、銀行、企業(yè)統(tǒng)一思想，辯證認(rèn)識和正確處理政、銀、企三者之間的相互關(guān)系。一是當(dāng)?shù)卣汛罅Πl(fā)展地方經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)、提高城鄉(xiāng)居民的生活水平當(dāng)作首要任務(wù)。二是要認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，改善金融倫理環(huán)境，營造平等有序的投融資環(huán)境。三是作為政府領(lǐng)導(dǎo)，要高度重視金融工作，關(guān)心金融工作，支持金融工作。（19）從這里可以看出，作者在探索金融倫理過程時(shí)，已經(jīng)融進(jìn)了和諧社會理念和科學(xué)發(fā)展觀念。由于有了這些科學(xué)觀念作指導(dǎo)，才會提出政府、銀行、企業(yè)三者統(tǒng)一的觀點(diǎn)。這就是說，金融倫理不僅僅是金融部門的事情，各地政府和企業(yè)都必須遵守金融倫理精神，如誠信精神等。因?yàn)?，誠信精神的貫徹落實(shí)，能夠克服政府、銀行、企業(yè)僅僅依靠法律規(guī)定和成本核算來度量的局限，使它們?nèi)咧g能夠根據(jù)一種道德默契和道德情感來制定交易契約和履行應(yīng)盡義務(wù)，這就使交易雙方不僅具有法律約束，而且建立了內(nèi)在的道德約束。因此，在構(gòu)建和諧社會中，要大力提倡以相互尊重權(quán)利和誠實(shí)守信為核心的社會主義核心價(jià)值觀。（20）

此外，唐名輝等學(xué)者還結(jié)合中國儒家傳統(tǒng)金融倫理思想中的“和為貴”、“和氣生財(cái)”觀念來闡明構(gòu)建和諧社會的重要性和必要性。他在《中國儒家傳統(tǒng)金融倫理思想初探》一文中指出，在儒家對人的設(shè)計(jì)中，人只有在社會關(guān)系中才能體現(xiàn)和完成個(gè)人的價(jià)值。此種關(guān)系反映在金融領(lǐng)域中，就形成了一種競爭環(huán)境下的合作伙伴關(guān)系。在面臨競爭與合作的矛盾時(shí)，儒家金融倫理首先講求的合作的方面，它告訴人們合作而非對抗是事業(yè)成功的重要前提。（21）這就說明，強(qiáng)調(diào)“和諧”與“合作”，是當(dāng)代社會的主旋律，而這種思想的理論基礎(chǔ)，就是中國傳統(tǒng)的儒家金融倫理文化。

從上述金融倫理文獻(xiàn)的研究中，我們可以得出這樣一個(gè)結(jié)論，國內(nèi)外學(xué)者對金融倫理的基本內(nèi)涵雖有不同表述，但沒有排斥金融倫理中的誠信、協(xié)調(diào)、規(guī)范、以人為本等要素，從這個(gè)意義上說，金融倫理文獻(xiàn)研究的內(nèi)涵與我們深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀以及構(gòu)建和諧社會的理念是基本一致的。正因?yàn)槿绱?，開展對金融倫理文獻(xiàn)的研究，在一定程度上就是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)，是實(shí)現(xiàn)構(gòu)建社會主義和諧社會偉大戰(zhàn)略目標(biāo)的必然要求。這對推進(jìn)中國金融倫理學(xué)科的建設(shè)，培養(yǎng)金融高素質(zhì)人才，維護(hù)中國金融業(yè)改革、發(fā)展、穩(wěn)定，促進(jìn)中國市場經(jīng)濟(jì)快速、持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展，都具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。

注釋：

①孫英，等：《經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)》，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005年版，第348-354頁。

②⑩徐艷：《倫理與金融》，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2007年版，第11-12頁、228-229頁。

③李剛，等：《金融倫理缺失：我國農(nóng)村金融效率低下的根源》，《開發(fā)研究》，2007年第6期，第136-137頁。

④（21）唐名輝，等：《中國儒家傳統(tǒng)金融倫理思想初探》，《管子學(xué)刊》，2007年第2期，第101-104頁。

⑤（11）單玉華：《金融倫理關(guān)系及其面臨的沖擊》，《探索與爭鳴》，2004年第4期，第50-52頁。

⑥（12）鄒宏秋：《金融倫理認(rèn)知與應(yīng)用型金融人才培養(yǎng)》，《浙江金融》，2008年第3期，第60-61頁。

⑦丁瑞蓮，等：《金融倫理的層級結(jié)構(gòu)及其演化機(jī)制》，《華東經(jīng)濟(jì)管理》，2005年第9期，第124-126頁。

⑧王擎：《荀況的金融倫理思想研析》，《會計(jì)之友》，2006年第4期（上），第92-94頁。

⑨丹瑞歐·康波斯塔：《道德哲學(xué)與社會倫理》，李磊，等譯，黑龍江人民出版社，2005年版，第155頁。

（13）參閱：《建立和完善金融市場監(jiān)測分析體系》，《上海金融》，2008年第1期，第12頁。

（14）（18）喬海曙，等：《金融“文化力”：商業(yè)銀行的核心競爭力》，《上海金融》，2003年第9期，第21-25頁。

（15）韋正翔：《金融倫理的研究視角——來自<經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的倫理沖突>的啟示》，《管理世界》，2002年第8期，第151-153頁。

（16）婁榮民，等：《建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制問題》，《上海金融》，2004年第9期，第31-35頁。

（17）劉明康：《大力推進(jìn)金融法制建設(shè)，努力培育良好的信用文化》，《中國金融》，2005年第17期，第6-8頁。

（19）易壽生：《辯證統(tǒng)一看區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融和諧共生》，《金融時(shí)報(bào)》，2005年6月13日。

（20）張正霖，等：《構(gòu)建社會信用價(jià)值觀和信用制度有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)》，《金融與保險(xiǎn)》（中國人大報(bào)刊復(fù)印資料），2001年第4期，第176-178頁。

Connotation and Development Trend of the Literature on Financial Ethics

Zhou Zhaoguang

The study of the literature on financial ethics is of the frontline issue in modern financial activities,attracting wide attention from foreign and domestic scholars.The research shows that the correct understanding of the connotation and development trend will help us to adhere to the concept of scientific development and construction of harmonious society and to maintain the order of financial reform and development as well as national financial security in China so as to push forward the country's coordinated economic and financial development.

concept of scientific development;financial ethics;financial order;national financial security

F832.5

A

1007-2101（2011）02-0046-06

2010-11-22

周肇光（1952－），男，安徽績溪人，上海金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究所教授，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)與金融。

孫 飛

責(zé)任校對：王巖云