周銳，李爽

（山東理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，山東淄博255049）

科技政策因素對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新影響的實(shí)證分析

周銳，李爽

（山東理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，山東淄博255049）

政府的科技政策對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)新有著舉足輕重的作用。文章采用具有滯后結(jié)構(gòu)性質(zhì)的LEM面板模型對(duì)2000～2008年山東省的17個(gè)地區(qū)的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，表明政府科技政策和中小企業(yè)創(chuàng)新的正向關(guān)系并論述了科技政策是怎樣來(lái)促進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)新的。

中小企業(yè)創(chuàng)新；科技政策；金融政策；稅收政策

1 科技政策影響中小企業(yè)創(chuàng)新的要素

中小企業(yè)自主創(chuàng)新的重要性已得到社會(huì)各界的廣泛認(rèn)同，而政府、企業(yè)、高校、科研院所及各種中介組織的高度重視，促進(jìn)了自主創(chuàng)新有關(guān)政策的理論研究。目前，對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新在一國(guó)內(nèi)部是如何形成與激勵(lì)的，存在兩種理論假說(shuō)。一種是技術(shù)創(chuàng)新的“供給推動(dòng)”(supply push)假說(shuō)，認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)是由來(lái)自于影響供給成本方面的諸如科學(xué)知識(shí)的發(fā)現(xiàn)、科技政策對(duì)自主創(chuàng)新的影響、大規(guī)模推廣創(chuàng)新技術(shù)的成本等因素所決定的；另一種是技術(shù)創(chuàng)新的“需求拉動(dòng)”(demand pull)假說(shuō)，認(rèn)為一國(guó)(地區(qū))收入分配結(jié)構(gòu)所蘊(yùn)含的中高收入階層的需求規(guī)模和意愿支付能力，是決定該國(guó)(地區(qū))企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)機(jī)決策的最根本因素，進(jìn)而也就從宏觀層面成為一國(guó)(地區(qū))技術(shù)創(chuàng)新能力發(fā)展的決定性因素。從科技政策涉及的范圍來(lái)看，包括與基礎(chǔ)研究密切相關(guān)的科學(xué)發(fā)展政策、與產(chǎn)業(yè)技術(shù)密切相關(guān)的技術(shù)發(fā)展政策以及與提供有利于自主創(chuàng)新環(huán)境相關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策。因此它包括各種引導(dǎo)、激勵(lì)、保障以及規(guī)范自主創(chuàng)新的政策工具及與自主創(chuàng)新間接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策工具。本文僅從金融政策、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、財(cái)政稅收政策及產(chǎn)學(xué)研合作政策等幾方面著重探討科技政策引導(dǎo)和促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新的機(jī)制。

1.1 金融政策

（1）信貸支持。國(guó)務(wù)院要求有效發(fā)揮貸款利率浮動(dòng)政策的作用，引導(dǎo)和鼓勵(lì)各金融機(jī)構(gòu)從非公有制經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)出發(fā)，開(kāi)展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，完善金融服務(wù)，切實(shí)發(fā)揮銀行內(nèi)中小企業(yè)信貸部門(mén)的作用，改進(jìn)信貸考核和獎(jiǎng)懲管理方式，提高對(duì)非公有制企業(yè)的貸款比重。（2）直接融資支持。國(guó)務(wù)院要求非公有制企業(yè)在資本市場(chǎng)發(fā)行上市與國(guó)有企業(yè)一視同仁。在加快完善中小企業(yè)板塊和推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，分步推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，健全證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的功能，為中小企業(yè)利用資本市場(chǎng)創(chuàng)造條件。（3）金融服務(wù)支持。國(guó)務(wù)院要求改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的資信評(píng)估制度，對(duì)符合條件的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款。對(duì)符合有關(guān)規(guī)定的中小企業(yè)，經(jīng)批準(zhǔn)可開(kāi)展工業(yè)產(chǎn)權(quán)和專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的質(zhì)押貸款試點(diǎn)。（4）信用擔(dān)保支持。國(guó)務(wù)院要求支持非公有制經(jīng)濟(jì)設(shè)立商業(yè)性或互助性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸷蛥^(qū)域性信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。建立和完善信用擔(dān)保的行業(yè)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)控制和補(bǔ)償機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。建立健全的擔(dān)保行業(yè)自律性的組織。

1.2 知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)

中小企業(yè)只有擁有自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，才可以擴(kuò)大市場(chǎng)份額，有了足夠的市場(chǎng)份額，才可以獲得更多的利益。在獲得更多的利益以后就能夠抽出一部分資金用于自主創(chuàng)新和知識(shí)產(chǎn)權(quán)建設(shè)，從而增加自主創(chuàng)新能力和擴(kuò)大自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，從而有能夠利用創(chuàng)新技術(shù)得到更多的融資，形成良性循環(huán)。即：擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)→進(jìn)行自主創(chuàng)新→獲得企業(yè)資金→加大自主創(chuàng)新和知識(shí)產(chǎn)權(quán)建設(shè)投入→獲得更多新技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)→利用創(chuàng)新技術(shù)押融資。因此產(chǎn)權(quán)保護(hù)對(duì)擴(kuò)大中小企業(yè)創(chuàng)新融資有著不可忽視的作用。如今，我國(guó)經(jīng)過(guò)10多年的努力建立的符合國(guó)際規(guī)范的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作奠定了良好基礎(chǔ)，而世界貿(mào)易組織的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議（TRIPS）也規(guī)定了其成員國(guó)保護(hù)產(chǎn)權(quán)的最低標(biāo)準(zhǔn)和爭(zhēng)議解決機(jī)制，所以中小企業(yè)的健康發(fā)展是離不開(kāi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度支持的，中小企業(yè)創(chuàng)新的成果只有用知識(shí)產(chǎn)權(quán)武裝，才能在社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位。

1.3 財(cái)政稅收政策

研發(fā)投入方面的稅收政策主要包括：①技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的扣除和抵扣；②加速折舊；③設(shè)備投資抵免。創(chuàng)新資金籌集方面的稅收政策主要包括：①風(fēng)險(xiǎn)投資的稅收抵扣；②捐贈(zèng)創(chuàng)新基金的稅收扣除；③信用擔(dān)保收入的稅收減免。創(chuàng)新人才激勵(lì)方面的稅收政策主要包括：①職工教育經(jīng)費(fèi)扣除；②技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)的稅收減免。社會(huì)服務(wù)方面的稅收政策主要包括：①中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的稅收減免；②技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)的稅收減免。

1.4 產(chǎn)學(xué)研合作政策

由于中小企業(yè)的資金缺乏和規(guī)模較小的問(wèn)題，很難留住優(yōu)秀的科研人員，以至于中小企業(yè)的科研實(shí)力很難有大幅度的提升。而在高校和科研單位，他們所培養(yǎng)的就是人才，而且大都具有穩(wěn)定的實(shí)力。而且，高校和科研單位掌握了最新的科技信息和大量的相關(guān)信息，并且具有較強(qiáng)的科研基礎(chǔ)。如果中小企業(yè)與其合作，就可以節(jié)省很多搜索相關(guān)信息的人力、物力，不用一切從零開(kāi)始。并且因此可以降低企業(yè)開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、減少培養(yǎng)所需的投資、縮短了進(jìn)行創(chuàng)新的周期、降低了的成本。中小企業(yè)資源是比較緊缺的，把進(jìn)行科學(xué)研究的部分留給高校和科研單位，企業(yè)就可以把更多的精力投入到市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、管理、經(jīng)營(yíng)等方面。

2 山東省政府實(shí)施科技政策影響中小企業(yè)創(chuàng)新的實(shí)證分析

本文將基于上面對(duì)政府科技政策工具的理論分析，建立相關(guān)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，定量測(cè)算山東省政府科技政策工具的使用效果。

2.1 變量的設(shè)定和數(shù)據(jù)來(lái)源

（1）基本模型所包含變量

為了說(shuō)明政府實(shí)施科技政策對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的影響，我們引用四個(gè)自變量QYZ、GOV、JR和RD及一個(gè)因變量QYT，我們用符號(hào)QYT、QYZ、GOV、JR和RD分別表示企業(yè)自身科技投入、企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、政府對(duì)企業(yè)投入資金、金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的貸款及R&D經(jīng)費(fèi)。這里需要說(shuō)明的是，由于山東省數(shù)據(jù)中沒(méi)有詳細(xì)列舉中小企業(yè)自身及政府資金投入、金融貸款及R&D經(jīng)費(fèi)情況，所以引用了山東省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)。由于山東省在財(cái)政鼓勵(lì)方面的數(shù)據(jù)缺乏，另外，雖然我國(guó)政府也制定了一定的優(yōu)惠稅收政策以鼓勵(lì)企業(yè)的科技投入，但據(jù)調(diào)查由于在政策執(zhí)行上存在著稅務(wù)部門(mén)、企業(yè)管理和政策設(shè)計(jì)等問(wèn)題，使得執(zhí)行情況很不理想，所以財(cái)政鼓勵(lì)不作為本模型的解釋變量。至此，我們已經(jīng)設(shè)定好模型當(dāng)中所涉及到的變量。

（2）變量的數(shù)據(jù)來(lái)源

企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、企業(yè)自身科技投入、政府對(duì)企業(yè)投入資金、金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的貸款及R&D經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)分別來(lái)自《2009年山東省統(tǒng)計(jì)年鑒》里的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中的工業(yè)總產(chǎn)值、科技經(jīng)費(fèi)籌集金額里的企業(yè)資金、政府資金和金融量之間的協(xié)整關(guān)系，并能使其趨勢(shì)線性化，消除時(shí)間序列中存在異方差現(xiàn)象，因此所有數(shù)據(jù)在輸入前都經(jīng)過(guò)對(duì)數(shù)處理。

2.2 數(shù)據(jù)的處理和滯后結(jié)構(gòu)

（1）數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性檢驗(yàn)

現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)理論認(rèn)為，一旦對(duì)不平穩(wěn)的數(shù)據(jù)之間進(jìn)行傳統(tǒng)的回歸分析時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)偽回歸現(xiàn)象，盡管有很好的擬合度和t值，但是回歸的結(jié)果也是不可信，所以我們?cè)诨貧w前必須要檢驗(yàn)數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性，若是不平穩(wěn)的話，還要進(jìn)一步對(duì)數(shù)據(jù)作差分處理以使數(shù)據(jù)達(dá)到平穩(wěn)。我們采用Im，Pesaran and Shin W-stat的面板單位根檢驗(yàn)方法來(lái)檢驗(yàn)各縱列數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性，檢驗(yàn)結(jié)果如表1所示：

表1 單位根檢驗(yàn)結(jié)果（Im，Pesaran and Shin W-stat）檢驗(yàn)

結(jié)果表明，各變量的水平值都是不平穩(wěn)的，而它們的一階差分值都是平穩(wěn)的，也就是具有一階單位根，所以我們進(jìn)行回歸時(shí)，首先要對(duì)縱列數(shù)據(jù)進(jìn)行一階差分處理；另外，差分還可以消除各地區(qū)由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不相同所帶來(lái)的影響，這也是我們?cè)谙旅娴哪Ｐ驮O(shè)定時(shí)不加入地區(qū)虛擬變量的原因。

（2）變量間的基本關(guān)系和滯后結(jié)構(gòu)

我們?cè)谠O(shè)定模型時(shí)要了解各個(gè)解釋變量在哪一期的影響對(duì)因變量的影響是最顯著的，并且還要初步考察它們各自對(duì)因變量的長(zhǎng)期影響的正負(fù)關(guān)系，以幫助我們對(duì)各變量的凈效果有一個(gè)大概的了解。分析結(jié)果如表2所示：

表2 各變量的滯后結(jié)構(gòu)

結(jié)果顯示：工業(yè)總產(chǎn)值、政府對(duì)企業(yè)的投資、金融機(jī)構(gòu)貸款以及R&D經(jīng)費(fèi)對(duì)企業(yè)的自身投資都具有同期的促進(jìn)作用。因此設(shè)定模型時(shí)，引用了工業(yè)總產(chǎn)值、政府對(duì)企業(yè)的投資、金融機(jī)構(gòu)貸款以及R&D經(jīng)費(fèi)的當(dāng)期值。

2.3 基本模型的設(shè)定及回歸結(jié)果

（1）基本模型的最終設(shè)定

經(jīng)過(guò)以上的分析，我們最終設(shè)定的模型如下：

△QYTi,t=α+β0△QYTi,t-1+β1△QYZi,t+β2△GOVi,t+β3△JRi,t+機(jī)構(gòu)貸款以科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出情況中的R&D經(jīng)費(fèi)；由于固定樣本數(shù)據(jù)（T.S.C.S.）綜合了截面（C.S.）和時(shí)間序列（T.S.）數(shù)據(jù)各自的優(yōu)點(diǎn)，所以本文采用的是固定樣本數(shù)據(jù)（也稱為面板數(shù)據(jù)），研究的時(shí)間跨度為2000～2008年（年鑒上缺少了2001年相關(guān)的科技統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)），截面的范圍是山東省的17個(gè)地區(qū)；由于數(shù)據(jù)的自然對(duì)數(shù)變換不改變?cè)瓉?lái)變

β4ΔRDi,t+μt+ei,t

這是一個(gè)一階差分自回歸模型，Δ表示一階差分算子，i（i=1，2，…，17）表示17個(gè)地區(qū)，t（t=1，2…，9）表示年份，α表示常系數(shù)，μt表示時(shí)間虛擬變量，ei,t表示方程的殘差。為了分析模型的動(dòng)態(tài)效應(yīng)，我們?cè)诜匠痰挠疫吋尤肓藴笠蜃兞?，由于各變量的?shù)據(jù)經(jīng)過(guò)差分處理，消除了各地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)上的差異，所以這里只加入了時(shí)間虛擬變量μt以表示時(shí)間變化所帶來(lái)的影響。

（2）基本模型回歸結(jié)果

我們對(duì)模型采用廣義最小二乘法（GLS）來(lái)進(jìn)行回歸，如表3從表中可以看到，所有結(jié)果均通過(guò)數(shù)學(xué)檢驗(yàn)。

表3 基本模型回歸結(jié)果

2.4 回歸結(jié)果的分析

從基本模型的回歸結(jié)果表3中，我們可以歸納出如表4所示的結(jié)果：

表4 企業(yè)科技投入影響因素的作用方向、發(fā)生時(shí)間以及彈性大小

通過(guò)以上分析可以對(duì)我國(guó)政府科技投入政策工具的使用效果有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)：

（1）作用方向：政府在為企業(yè)提供直接資助和知識(shí)支持上的杠桿效應(yīng)或外溢效應(yīng)都超過(guò)了擠出效應(yīng)。這說(shuō)明了我國(guó)科技政策工具的使用具有良好的效果，對(duì)企業(yè)的科技投入產(chǎn)生正面的影響。

（2）發(fā)生時(shí)間：工業(yè)總產(chǎn)值、政府對(duì)企業(yè)的投資、金融機(jī)構(gòu)貸款以及R&D經(jīng)費(fèi)對(duì)企業(yè)的自身投資當(dāng)期的促進(jìn)作用比較明顯，同期就可以觀察出其對(duì)企業(yè)投資所產(chǎn)生的影響。

（3）彈性大?。簭挠绊懫髽I(yè)科技投入的幾個(gè)因素的長(zhǎng)短期彈性來(lái)看，工業(yè)產(chǎn)值的彈性比政府投資和金融機(jī)構(gòu)貸款的都大很多，這說(shuō)明工業(yè)產(chǎn)值是企業(yè)科技投入的最主要影響因素，企業(yè)的產(chǎn)值越大其相應(yīng)投資于研發(fā)的資金就會(huì)越多，這與實(shí)際情況相符合。除了工業(yè)產(chǎn)值外，R&D經(jīng)費(fèi)的彈性也比較大，說(shuō)明R&D經(jīng)費(fèi)越多相應(yīng)企業(yè)投資于創(chuàng)新及研發(fā)的資金就越多。而政府直接投資和金融機(jī)構(gòu)貸款彈性比較小，說(shuō)明兩者對(duì)企業(yè)科技投入影響較小，從山東省統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看是由于政府直接投資和金融機(jī)構(gòu)貸款的資金比較小，在政府對(duì)企業(yè)提供資助方面，政府為企業(yè)提供的科技經(jīng)費(fèi)大多用于政府自己選擇的研發(fā)項(xiàng)目，或者至少用于滿足政府為達(dá)到其某些戰(zhàn)略性目標(biāo)所提出的條件，這方面的研發(fā)屬于基礎(chǔ)性質(zhì)或者上游性質(zhì)，能夠創(chuàng)造出創(chuàng)新機(jī)會(huì)，引導(dǎo)企業(yè)在未來(lái)運(yùn)用自己的資金來(lái)啟動(dòng)進(jìn)一步的研究項(xiàng)目，但是這種作用是間接的所以影響較小。從總體來(lái)看這幾個(gè)政策工具的彈性作用比較明顯，因此，科技政策工具成為了我國(guó)政府調(diào)控企業(yè)科技投入的有效手段之一，這進(jìn)一步說(shuō)明了我國(guó)政府在使用科技政策工具上達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。

[1]山東省統(tǒng)計(jì)局.山東統(tǒng)計(jì)年鑒2009[M].北京：中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，2009.

[2]古扎拉蒂.計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2000.

[3]Jean-Jacques Salomon．Science Policy Studies and the Development of Science Policy，in Science，Technology and Society[J]．A Cross-Disciplinary Presective．ED．,1978，（45～46）.

（責(zé)任編輯/易永生）

F270

A

1002－6487（2011）05－0186-03

山東省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)基金資助項(xiàng)目（09JDG100562）

周銳（1970-），男，吉林磐石人，副教授，研究方向：科技創(chuàng)新。