何玉長

(上海財經(jīng)大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院,上海 200433)

財產(chǎn)權(quán)利與財產(chǎn)性收入

何玉長

(上海財經(jīng)大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院,上海 200433)

市場經(jīng)濟條件下,財產(chǎn)性收入有其存在的必要性。財產(chǎn)權(quán)利決定財產(chǎn)性收入,財產(chǎn)性收入源于生產(chǎn)環(huán)節(jié)勞動的創(chuàng)造,實現(xiàn)于流通環(huán)節(jié)產(chǎn)權(quán)的交易。財產(chǎn)性收入具有二重性:一方面,財產(chǎn)性收入是產(chǎn)權(quán)主體提供可轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)要素的財產(chǎn)的使用權(quán)的合理回報,這是財產(chǎn)性收入具有的積極因素;另一方面,財產(chǎn)性收入以財產(chǎn)占有的不平等和對勞動者剩余勞動占有為條件,這是財產(chǎn)性收入具有的消極因素。我們既要發(fā)揮財產(chǎn)性收入的積極作用,抑制其消極作用,也要對財產(chǎn)性收入進行有效調(diào)節(jié),同時亦要不斷完善國民收入結(jié)構(gòu),特別要處理好按勞分配與財產(chǎn)性收入的關(guān)系。

財產(chǎn)權(quán)利;財產(chǎn)性收入;生產(chǎn)要素;國民收入

社會主義市場經(jīng)濟要求承認財產(chǎn)性收入的合法性,這是資源有效配置的客觀需要。承認財產(chǎn)性收入的合法性,也是我國社會收入分配政策的重大突破。我國從單一按勞分配到以按勞分配為主,按勞分配與按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合;再到承認和鼓勵財產(chǎn)性收入。與財產(chǎn)性收入相關(guān)的難題是:財產(chǎn)權(quán)利與財產(chǎn)性收入有何關(guān)系?財產(chǎn)性收入的依據(jù)和性質(zhì)是什么?財產(chǎn)性收入與按勞分配收入的關(guān)系如何?這些問題需要從理論上得出解釋,在實踐上提出對策。

一、財產(chǎn)權(quán)利及其特點

財產(chǎn)權(quán)利是得到法律認定和受到法律保護的特定財產(chǎn)的所有權(quán),以及由這種所有權(quán)所決定的對財產(chǎn)的支配權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)和受益權(quán)。帕氏辭典采用了阿爾欽 (A.A.A lchain)的定義:“產(chǎn)權(quán)是一種通過社會強制而實現(xiàn)的對某種經(jīng)濟物品的多種用途進行選擇的權(quán)利?！盵1]這里所謂“社會強制”就是法律強制,所謂“選擇的權(quán)利”可理解為“處置權(quán)”,也就是對財產(chǎn)的支配、占有和使用權(quán)。正如馬克思所說:“私有財產(chǎn)這項人權(quán)就是任意地、和別人無關(guān)地、不受社會束縛地使用和處理自己財產(chǎn)的權(quán)利?！盵2]從所有權(quán)角度來看的財產(chǎn)權(quán)利是狹義的產(chǎn)權(quán),它僅僅反映一定財產(chǎn)的歸屬關(guān)系。由這種所有權(quán)所決定的對財產(chǎn)的支配、占有、使用和受益權(quán)構(gòu)成廣義的產(chǎn)權(quán),它反映了由所有權(quán)派生的一系列相關(guān)財產(chǎn)權(quán)利關(guān)系。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下,財產(chǎn)權(quán)利的特點主要體現(xiàn)在以下幾方面:

其一,產(chǎn)權(quán)決定收益權(quán)。產(chǎn)權(quán)本身不涉及財產(chǎn)增值問題,因為財產(chǎn)不會自身增值。但財產(chǎn)權(quán)利的主體卻可以憑借產(chǎn)權(quán)關(guān)系,即產(chǎn)權(quán)主體憑借財產(chǎn)的所有權(quán)獲得由于財產(chǎn)運營,也就是財產(chǎn)使用過程中發(fā)生增值的收益。這表明所有權(quán)決定剩余控制權(quán)。企業(yè)經(jīng)營扣除成本后的剩余雖然來源于勞動者的剩余勞動,卻是由產(chǎn)權(quán)所決定的。這里的產(chǎn)權(quán)決定受益權(quán),與所有制無關(guān),不論私有產(chǎn)權(quán)還是公有產(chǎn)權(quán),都是如此。

其二,財產(chǎn)可轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)要素。憑借財產(chǎn)所有權(quán)就能獲得收益,是因為所有者放棄財產(chǎn)的支配權(quán)而投入生產(chǎn)環(huán)節(jié),這部分財產(chǎn)實際就是生產(chǎn)要素,它包括價值狀態(tài)的資本或?qū)嵨餇顟B(tài)的資產(chǎn),還有表現(xiàn)為勞動力、房地產(chǎn)等特殊狀態(tài)的生產(chǎn)要素。這些生產(chǎn)要素與勞動力結(jié)合會創(chuàng)造增值了的價值,發(fā)生這種增值不是來自這些物質(zhì)要素自身的創(chuàng)造,而是來自勞動者活勞動的創(chuàng)造。站在企業(yè)的角度,這些增值是在扣除生產(chǎn)成本后的剩余。當然,如果這種收益涉及其他要素的作用,則要通過產(chǎn)權(quán)交易實現(xiàn)所有權(quán)主體的利益分享,即在剩余中提取給予其他人的利益補償。能帶來收益的財產(chǎn)權(quán)利,其財產(chǎn)必然是直接或間接使用于生產(chǎn)或經(jīng)營。沒有投入使用的財產(chǎn)不能產(chǎn)生增值,甚至?xí)H值,自然也就無收益。設(shè)想我國居民數(shù)萬億資金在手,不去投資,豈不是極大浪費?

其三,產(chǎn)權(quán)可以分解和交易。馬克思曾經(jīng)將貨幣資本家與職能資本家的關(guān)系作了分析。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展,財產(chǎn)相關(guān)的各種權(quán)利關(guān)系形成了廣義的產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)把這種可分解的權(quán)利稱之為一組或一束權(quán)利,即對財產(chǎn)的占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)和受益權(quán)?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下,財產(chǎn)或資本的所有權(quán)與支配權(quán)、使用權(quán)或占有權(quán)是分離的。產(chǎn)權(quán)的交易在于,財產(chǎn)所有者將財產(chǎn)的支配權(quán)轉(zhuǎn)移給使用者,這種交易實現(xiàn)了財產(chǎn)向生產(chǎn)要素的轉(zhuǎn)換,交易的回報就是收益。

值得注意的是,所有權(quán)決定收益權(quán),不論財產(chǎn)性質(zhì)如何。馬克思對虛擬資本 (股份資本)獲得收益、土地私有權(quán)獲得地租等做過分析。虛擬資本獲得收益來自物質(zhì)資料生產(chǎn)部門的勞動創(chuàng)造,并不能否定其獲得資本或產(chǎn)權(quán)回報的合法性。隨著信用制度的繁榮和有價證劵的發(fā)行,“以‘剪息票’為生的、根本不做任何事情、終日游手好閑的食利者階級,確切地說,食利者階層,就大大地增長起來”[3]。列寧認為股票所有者憑借資本財產(chǎn),不勞而獲得利息收益,是“資本主義腐朽和寄生”的表現(xiàn)。他對“食利者階層”的分析,作為揭示資本主義的階級關(guān)系和剩余價值的分配關(guān)系,這是有意義的。但在市場經(jīng)濟條件下,“剪息票”的市場作用不可忽視。股票證券市場是融資的重要渠道,即使是社會主義市場經(jīng)濟,資本市場依然必要。目前我國資本市場催生了無數(shù)的“剪息票”者,但以“剪息票”為生的人還是少數(shù)?！凹粝⑵薄贝_有寄生性,但從國民經(jīng)濟總量和國民收入分配總量來看,勞動所得收入和工資性收入畢竟占國民收入的主體。2009年底,我國居民儲蓄高達 260 771.7億元[4],這筆巨額資金必然轉(zhuǎn)化為信貸投資;同時,私人儲蓄也不斷提取轉(zhuǎn)化為個人投資于資本市場和房地產(chǎn)市場等,這都會帶來財產(chǎn)性收入。

二、財產(chǎn)性收入及其二重性

財產(chǎn)性收入是區(qū)別于工資性收入、經(jīng)營性收入和轉(zhuǎn)移性收入而言的一種居民收入。財產(chǎn)性收入是居民個人或家庭憑借財產(chǎn)權(quán)利所獲得的貨幣或?qū)嵨锸杖?。顯然,財產(chǎn)性收入的主體是指居民個人或家庭,這里不包括人們通過直接投資經(jīng)營企業(yè)而帶來的經(jīng)營收入。盡管后者從某種意義上也是財產(chǎn)收入。居民及其家庭財產(chǎn)是通過市場中介進入生產(chǎn)環(huán)節(jié)的,居民實際轉(zhuǎn)移的是財產(chǎn)的支配權(quán)或使用權(quán),并使自己的財產(chǎn)通過他人投入生產(chǎn)經(jīng)營過程而事后得到補償。財產(chǎn)性收入的客體是貨幣或?qū)嵨锸杖?也就是財產(chǎn)收入的形式。財產(chǎn)性收入包括:銀行存款的利息收入,股票等有價證券的股息和紅利收入,房屋、土地的租金收入,收藏品增值收入,專利收入等。在居民收入構(gòu)成中,財產(chǎn)性收入?yún)^(qū)別于“人均可支配收入”中的工資性收入、經(jīng)營性收入和轉(zhuǎn)移性收入。

財產(chǎn)權(quán)利對收入分配起決定作用。由產(chǎn)權(quán)帶來的收益,由產(chǎn)權(quán)所有者擁有,如同作為生產(chǎn)資料的財產(chǎn)權(quán)利,其收益歸屬于生產(chǎn)資料的所有者一樣。這里不論收益的來源,也不論收益分配合理與否。

財產(chǎn)性收入來源于生產(chǎn)環(huán)節(jié),實現(xiàn)于流通環(huán)節(jié)。無論是價值形態(tài)的財產(chǎn)還是實物形態(tài)的財產(chǎn),本身不具有增值功能。財產(chǎn)增值源于使用這些財產(chǎn)的人們的勞動,財產(chǎn)可以轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)要素,生產(chǎn)要素與勞動力相結(jié)合,使之在生產(chǎn)領(lǐng)域發(fā)生價值增值。增值了的價值,本質(zhì)上是勞動者剩余勞動的結(jié)果,但也離不開各種生產(chǎn)要素的貢獻,勞動不可能獨享成果。因此,要經(jīng)過流通環(huán)節(jié),通過市場交易的方式,實現(xiàn)要素產(chǎn)權(quán)所有者與使用者之間的轉(zhuǎn)換,以及利益的分享。分享的結(jié)果便是產(chǎn)權(quán)收益的實現(xiàn)。因此,財產(chǎn)性收入實際是生產(chǎn)要素收入的轉(zhuǎn)化形式,是財產(chǎn)所有者轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)使用權(quán)所獲得的利益回報。

財產(chǎn)性收入的實現(xiàn)是通過市場交易來完成的,這種交易是產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓。但不同產(chǎn)權(quán)收益實現(xiàn)的途徑不同:有價證券的產(chǎn)權(quán)收益,通過股票、保險、基金等資本市場的交易來實現(xiàn);期貨投機通過期貨市場交易來實現(xiàn);房屋出租通過房產(chǎn)租賃市場來完成。因此,作為能帶來財產(chǎn)收益的產(chǎn)權(quán),具有形態(tài)轉(zhuǎn)換性、可交易性和風險性。其形態(tài)轉(zhuǎn)換性在于:居民的手持資金財富可作為投資進入資本市場,進而轉(zhuǎn)換為企業(yè)的實際資本,成為生產(chǎn)要素,進入生產(chǎn)或經(jīng)營領(lǐng)域。又如,私人房產(chǎn)通過租賃,使得承租者獲得房屋的使用權(quán),房主得到租金收入。其可交易性在于:居民手持現(xiàn)金或是不動產(chǎn),均通過市場交易進入生產(chǎn)或流通領(lǐng)域,以交換財產(chǎn)的支配權(quán)而取得收益。其風險性在于:資本市場的交易蘊涵著極大的風險,財產(chǎn)投入資本市場會有收益和損失兩種可能,這種收益的不確定性即是風險。

從財產(chǎn)性收入的性質(zhì)來看,具有二重性:其一,財產(chǎn)性收入是產(chǎn)權(quán)主體提供可轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)要素的財產(chǎn)使用權(quán)的合理回報。這是積極的方面。產(chǎn)權(quán)主體憑借個人或家庭財產(chǎn),通過不同方式使個人資源用于生產(chǎn)或經(jīng)營活動,在帶來生產(chǎn)經(jīng)營收益的同時,財產(chǎn)所有者由此得到合理的回報。資源使用的合理回報不同于薩伊 (Say、Jean-Baptiste)“三位一體”公式[5],薩伊認為資本、勞動和土地都是價值的源泉,因此,資本得到利息,勞動得到工資,土地得到利息。筆者要強調(diào)的是,私人財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為生產(chǎn)要素,資本、土地和勞動在價值創(chuàng)造中并不是同等作用。這里只是說明要素得到的利益回報而不是價值的創(chuàng)造。要素回報包含這種資源使用的風險,財產(chǎn)主體實際承擔著利益損失的風險,以及犧牲當前消費的補償。其合理回報程度取決于資源在商品價值構(gòu)成中的作用和市場對這些商品的供求狀況。承認和鼓勵財產(chǎn)性收入,有利于資源的充分利用,避免社會閑置資源;有利于增長國民財富,提高國民收入;有利于調(diào)節(jié)收入分配結(jié)構(gòu),完善要素市場。其二,財產(chǎn)性收入以財產(chǎn)占有的不平等為前提,財產(chǎn)性收入來源于勞動者剩余勞動的一部分。就此而言,財產(chǎn)性收入具有消極的一面。這種對財產(chǎn)占有包括對生產(chǎn)資料占有所獲得收入具有一定的剝削性質(zhì)。在社會財富收入差距過大的情況下,財產(chǎn)性收入帶來的剝削性質(zhì)愈發(fā)明顯。這種剝削達到一定程度,引起收入差距懸殊,形成“馬太效應(yīng)”,將會引起社會矛盾和動蕩。鼓勵財產(chǎn)性收入主要是充分利用資源,使社會閑置資本得以充分利用。財產(chǎn)本身不會帶來財富的創(chuàng)造,勞動創(chuàng)造財富才是社會發(fā)展的根本因素。因此,財產(chǎn)性收入本身并不是社會發(fā)展的目標。

表1 我國城鎮(zhèn)居民人均收入結(jié)構(gòu)與財產(chǎn)性收入

三、我國財產(chǎn)性收入狀況及其調(diào)節(jié)

在計劃經(jīng)濟體制下,生產(chǎn)資料單一公有制和收入分配的單一按勞分配制,使得私人財產(chǎn)不可能轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)要素,也就不可能有財產(chǎn)性收入。市場經(jīng)濟體制改革以來,隨著居民個人財產(chǎn)的增加,私人財產(chǎn)得到法律保護,社會投資渠道的擴展,財產(chǎn)性收入也就日益顯現(xiàn)。

1.當前我國居民財產(chǎn)性收入狀況

隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展,私人財產(chǎn)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)要素的環(huán)境逐漸形成。但我國城鎮(zhèn)居民收入結(jié)構(gòu)中,財產(chǎn)性收入所占比重依然很低。在“人均可支配收入”中,工薪與經(jīng)營性收入占 75%;轉(zhuǎn)移性收入占22.7%,財產(chǎn)性收入只有 2.3%;2009年,中國內(nèi)地城鎮(zhèn)居民人均財產(chǎn)性收入為 431.84元[4]?？傮w來看,我國城鎮(zhèn)居民擁有的私人財產(chǎn)還未有效地形成生產(chǎn)要素。

圖1 城鎮(zhèn)家庭財產(chǎn)性收入情況 (來源:中經(jīng)專網(wǎng))

改革開放初期,城鎮(zhèn)居民的收入主要來源于工薪收入和經(jīng)營凈收入,財產(chǎn)性收入僅僅只是儲蓄的利息收入。從 1994年開始,城鎮(zhèn)居民的財產(chǎn)性收入比重突破了 2%,收入形式更多的是股票等證券收入和房產(chǎn)收入,但財產(chǎn)性收入比重并不高,只有 2.3%。隨著儲蓄、國債、基金、股票、房地產(chǎn)、人民幣理財產(chǎn)品等多種可獲得財產(chǎn)性收入的渠道的發(fā)展,財產(chǎn)性收入額將會繼續(xù)提高。而隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展,社會收入水平的提高,財產(chǎn)性收入的群體也會日益壯大。

與城鎮(zhèn)居民財產(chǎn)性收入相比,農(nóng)村居民的財產(chǎn)性收入情況更不理想。1993年我國農(nóng)村居民財產(chǎn)性收入所占比重僅為 0.76%,近年農(nóng)村居民財產(chǎn)性收入所占比重逐漸上升,2009年底達到 167.2元,占農(nóng)村居民現(xiàn)金收入的 3.24%。雖然這種比重高于城市居民,但這是因為農(nóng)村居民純收入低,農(nóng)村居民財產(chǎn)性收入絕對數(shù)大大低于城市居民。目前,農(nóng)村居民財產(chǎn)性收入主要是儲蓄收益,理財手段比較單一。

表2 我國農(nóng)村居民人均收入結(jié)構(gòu)與財產(chǎn)性收入

圖2 農(nóng)村家庭財產(chǎn)性收入情況(來源:中經(jīng)專網(wǎng))

同時,財產(chǎn)性收入主要集中在高收入人群,大多數(shù)中低收入者只有少量儲蓄利息收入或小額證券紅利收入,這決定了財產(chǎn)性收入者的差異性很大。由于財產(chǎn)和財產(chǎn)性收入差距在不同社會群體之間日益加大,這隱含著社會矛盾。從目前來看,擁有財產(chǎn)性收入的是社會少數(shù)群體,大多數(shù)人是沒有私人財產(chǎn)的工薪階層和普通勞動者。財產(chǎn)性收入與財產(chǎn)成正比,越是財產(chǎn)多,越能帶來更大財產(chǎn)性收入。錢能生錢和“馬太效應(yīng)”日益明顯,收入和財富的差距蘊涵著社會矛盾的存在。

2.財產(chǎn)性收入的調(diào)節(jié)與分配結(jié)構(gòu)的完善

當前,在社會主義市場經(jīng)濟體制下,我們既要發(fā)揮財產(chǎn)性收入的積極作用,抑制其消極作用,也要對財產(chǎn)性收入進行有效調(diào)節(jié)。首先,實施有效的財產(chǎn)保護政策、收入政策和產(chǎn)業(yè)政策,鼓勵私人財產(chǎn)通過各種途徑進入國民經(jīng)濟的各領(lǐng)域。當前,我國財產(chǎn)性收入還有較大上升空間,要充分利用私人財產(chǎn),調(diào)動各種資源的積極性,將各種私人財產(chǎn)盡可能轉(zhuǎn)換為生產(chǎn)要素。其次,要完善相關(guān)市場體系,為各種私人財產(chǎn)進入生產(chǎn)環(huán)節(jié)提供市場通道。為此,要完善資本市場、證券市場、保險市場、房屋中介市場,加快私人財產(chǎn)向生產(chǎn)要素轉(zhuǎn)換的過程,促進資源的有效利用。再次,加大對財產(chǎn)性收入的稅收調(diào)節(jié)。重點在于完善收入累進稅制,建立和健全財產(chǎn)稅制、遺產(chǎn)稅制、證券收入稅制?？刂曝敻坏摹榜R太效應(yīng)”和收入的過分懸殊。

與此同時,要完善國民收入分配結(jié)構(gòu)。從國民收入分配體系來看,財產(chǎn)性收入畢竟不能成為國民收入的主體,應(yīng)堅持勞動收入為主體,財產(chǎn)性收入為補充。從國民收入分配方式來看,要堅持按勞分配為主體,按勞分配與按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合。財產(chǎn)性收入是國民收入分配亟待發(fā)展的有效形式,但不是主要形式。從國民收入分配的結(jié)果來看,應(yīng)加大工資性收入的比重,使勞動者的工資隨著國民經(jīng)濟的增長而相應(yīng)增長,如此,才能促進社會的和諧與穩(wěn)步發(fā)展。

[1] 約翰·伊特維爾,等.新帕爾格雷夫經(jīng)濟學(xué)大辭典:第 3卷[M].北京:經(jīng)濟科學(xué)出版社,1992:1101.

[2] 馬克思恩格斯全集:第 1卷 [M].北京:人民出版社,1956:438.

[3] 列寧.帝國主義是資本主義的最高階段[M].北京:人民出版社,1994:90.

[4] 中國經(jīng)濟統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫[EB/OC].中國網(wǎng) .

[5] 薩伊.政治經(jīng)濟學(xué)概論[M].北京:商務(wù)印書館,1963:75.

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A

1007-4937(2011)01-0042-05

2010-12-02

何玉長 (1953-),男,江西湖口人,教授,博士生導(dǎo)師,從事政治經(jīng)濟學(xué)研究。

〔責任編輯:陳淑華〕