為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融快速發(fā)展的需要，我國商業(yè)銀行在加快對(duì)組織機(jī)構(gòu)改革，推進(jìn)機(jī)構(gòu)扁平化進(jìn)程中，尤其要注重推進(jìn)金庫的集中化、集約化管理模式的調(diào)整。本文通過分析目前我國商業(yè)銀行金庫管理的主流模式，深刻剖析金庫集中管理存在的問題，并結(jié)合銀行實(shí)際，有針對(duì)性地提出促進(jìn)金庫集約化、精細(xì)化管理的集中管理模式的政策措施，以確保商業(yè)銀行金庫業(yè)務(wù)安全、高效運(yùn)行，為商業(yè)銀行穩(wěn)健、有序運(yùn)行奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
　　金庫業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理的重要組成部分。當(dāng)前各家銀行圍繞自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，加快推進(jìn)機(jī)構(gòu)扁平化改革步伐，職能部門對(duì)業(yè)務(wù)垂直管理職能更加凸顯，而現(xiàn)有金庫業(yè)務(wù)管理模式已不適應(yīng)管理需要，探索一條既能適應(yīng)銀行機(jī)構(gòu)改革，又能保證金庫業(yè)務(wù)安全、高效運(yùn)行的集中管理模式，對(duì)促進(jìn)銀行可持續(xù)發(fā)展，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力意義重大。
　　
　　一、金庫管理基本情況
　　
　　隨著商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)撤并及人民銀行職能轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行金庫管理體制上也進(jìn)行了相應(yīng)改革，各家銀行及下屬分支機(jī)構(gòu)對(duì)轄屬的金庫進(jìn)行清理并適度集中，但由于所處地域和經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，管理水平和人員素質(zhì)差距較大等原因，各家銀行金庫管理體制改革步伐不一，集中管理模式呈現(xiàn)多樣化。如部分銀行在金庫集中管理后，各分支機(jī)構(gòu)所有金庫的管理都納入金庫所在地分支行營業(yè)部(室)負(fù)責(zé)，上級(jí)分行會(huì)計(jì)部門僅負(fù)責(zé)對(duì)金庫業(yè)務(wù)檢查指導(dǎo)，部分銀行在總部專門成立調(diào)運(yùn)中心，下一級(jí)其他分支行的金庫管理全部由金庫所在地分支行會(huì)計(jì)結(jié)算部門直接負(fù)責(zé)。
　　目前各家銀行金庫集中管理模式主要有：
　?、懦鞘兄行膸旃芾砟Ｊ剑丛诔鞘袇^(qū)域內(nèi)設(shè)立一個(gè)中心金庫，負(fù)責(zé)市區(qū)內(nèi)現(xiàn)金領(lǐng)繳、管庫、守庫、押運(yùn)等金庫業(yè)務(wù)。
　?、瞥鞘兄行膸?分金庫)管理模式，即在中心城市設(shè)置一個(gè)中心庫和一個(gè)分金庫，負(fù)責(zé)市區(qū)內(nèi)現(xiàn)金領(lǐng)繳、管庫、守庫、押運(yùn)等金庫業(yè)務(wù)。
　?、浅鞘兄行膸熳赓U模式，即將原有金庫出租給押運(yùn)公司，其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)尾箱庫款的日常接送和現(xiàn)金調(diào)繳由押運(yùn)公司負(fù)責(zé)武裝押運(yùn)、守庫，金庫庫門鑰匙仍由本行管庫員保管。
　?、瓤h支行中心庫管理模式，即在縣支行區(qū)域內(nèi)設(shè)立一個(gè)中心金庫，負(fù)責(zé)縣市區(qū)內(nèi)現(xiàn)金領(lǐng)繳、管庫、守庫、押運(yùn)等金庫業(yè)務(wù)。
　　⑸尾箱寄存管理模式，即實(shí)行機(jī)構(gòu)扁平化管理后，沒有設(shè)金庫的支行，將其現(xiàn)金尾箱委托給臨近、本系統(tǒng)內(nèi)設(shè)有中心金庫的支行負(fù)責(zé)管理，尾箱守庫和押運(yùn)由中心金庫負(fù)責(zé)，網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金調(diào)撥由委托行自行負(fù)責(zé)。
　?、式饚焐鐣?huì)化管理模式，即將所轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金尾箱、日終全部交當(dāng)?shù)匮哼\(yùn)公司管理，日?，F(xiàn)金尾箱接送和現(xiàn)金調(diào)繳、武裝押運(yùn)均由押運(yùn)公司負(fù)責(zé)。
　?、私饚焱瑯I(yè)代理模式，即實(shí)行機(jī)構(gòu)扁平化管理后，通過與同業(yè)進(jìn)行協(xié)商，委托同業(yè)代理本行尾箱保管及押運(yùn)業(yè)務(wù)。
　　上述幾種金庫集中管理模式，順應(yīng)了商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)扁平化改革要求，對(duì)推進(jìn)金庫集約化管理，保障金庫業(yè)務(wù)安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)起到重要作用。一是降低了管理成本。通過集中管理，將金庫數(shù)量壓縮到有效的管理半徑內(nèi)，從而節(jié)約人力、物力資源投入。二是提高了資金利用效率。金庫集中管理后，可統(tǒng)一由中心金庫或分金庫根據(jù)全轄現(xiàn)金使用情況向人民銀行調(diào)撥資金，避免盲目向人民銀行進(jìn)出庫而造成人力、物力的浪費(fèi)。三是降低了金庫管理風(fēng)險(xiǎn)。通過金庫集中管理，減少了管理層級(jí)，集中人力、物力統(tǒng)一押運(yùn)和守庫，減少了因人員不足或投入不足造成的風(fēng)險(xiǎn)隱患，也為守押社會(huì)化提供了有利條件，使守押風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)嫁。
　　
　　二、目前金庫集中管理存在的問題
　　
　　 (一)金庫集中管理意識(shí)薄弱。一些商業(yè)銀行片面地認(rèn)為金庫集中管理后，會(huì)打破原有風(fēng)險(xiǎn)控制體系，會(huì)在管理上產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)隱患，在金庫集中管理方面不敢深入推進(jìn)；一些已實(shí)行了金庫集中管理的銀行，僅從減少機(jī)構(gòu)、減少人員角度出發(fā)實(shí)行布局上集中，而對(duì)集中后如何減少無效占用、降低管理成本、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力沒有采取有力措施。一些銀行管理人員效益觀念不強(qiáng)，抱著“收付沒有差錯(cuò)就行”的思想觀念，沒有意識(shí)到金庫業(yè)務(wù)能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，更沒有認(rèn)真研究如何制定有效措施，控制現(xiàn)金備付率和殘鈔占庫率，減少無效資金占用，提高資金綜合運(yùn)用率。
　　 (二)金庫集中管理模式多樣化，科學(xué)、安全的管理模式尚未形成。隨著機(jī)構(gòu)改革的深入推進(jìn)，各家銀行或多或少都在積極探索金庫集約化管理，但由于各家銀行具體情況不同，導(dǎo)致目前不同銀行金庫集中管理形成了多個(gè)模式并存的現(xiàn)狀，金庫管理存在一定的低效率運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。
　　(三)業(yè)務(wù)流程再造相對(duì)滯后于機(jī)構(gòu)調(diào)整。金庫從分散型管理向集中型管理轉(zhuǎn)變，涉及到的不僅是機(jī)構(gòu)調(diào)整，更多的是相關(guān)規(guī)章制度梳理和業(yè)務(wù)流程再造。隨著各家銀行金庫集中管理的進(jìn)一步推進(jìn)，部分銀行在管理上對(duì)新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒有制定出有效的控制措施，業(yè)務(wù)操作存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患。
　　(四)科技應(yīng)用水平低，管理手段落后。一是由于缺乏相應(yīng)的管理系統(tǒng)，金庫管理部門不能及時(shí)了解網(wǎng)點(diǎn)、柜員庫存現(xiàn)金余額，不能隨時(shí)調(diào)劑現(xiàn)鈔余缺，難以有效壓縮庫存，控制現(xiàn)金備付率、殘鈔占庫率等指標(biāo)，致使經(jīng)濟(jì)效益低下。二是不能對(duì)現(xiàn)鈔流量、存量、流轉(zhuǎn)全過程和周轉(zhuǎn)速率實(shí)行監(jiān)控和統(tǒng)計(jì)分析，不能提供管理信息以滿足分析決策需要。三是在安全管理上，對(duì)內(nèi)部提繳款款項(xiàng)交接、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)錢箱出入庫交接、上門收款款項(xiàng)交接等現(xiàn)金實(shí)物控管，不能適時(shí)傳送數(shù)據(jù)信息、不能及時(shí)了解現(xiàn)金和尾箱在途情況，難以防范內(nèi)部人員作案風(fēng)險(xiǎn)。四是金庫守押體制的社會(huì)化程度越來越高，現(xiàn)行手段無法驗(yàn)證調(diào)運(yùn)人員身份，存在很大風(fēng)險(xiǎn)隱患。
　　(五)激勵(lì)機(jī)制不完善?，F(xiàn)金是流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，但對(duì)合理運(yùn)用現(xiàn)金、提高現(xiàn)金資產(chǎn)的回報(bào)率、實(shí)現(xiàn)效益最大化等，各家銀行普遍沒有將其納入年度經(jīng)營目標(biāo)當(dāng)中，沒有建立全面的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)指標(biāo)考核體系，缺乏正確的經(jīng)營管理導(dǎo)向。
　　 (六)出納中間業(yè)務(wù)擴(kuò)展力度不夠。目前金庫作為各家銀行擴(kuò)展出納中間業(yè)務(wù)載體，其作用沒有得到充分發(fā)揮。部分銀行對(duì)出納中間業(yè)務(wù)發(fā)展定位模糊，對(duì)如何利用現(xiàn)有金庫資源拓展出納中間業(yè)務(wù)思考不夠，致使現(xiàn)有金庫資源沒有得到很好利用，出納中間業(yè)務(wù)進(jìn)程緩慢。
　　 (七)資源配置情況堪憂。隨著金庫管理進(jìn)一步集中和管理內(nèi)容細(xì)化，客觀上對(duì)管理人員的管理能力、協(xié)調(diào)能力、實(shí)際操作能力提出了更高的要求，但在現(xiàn)有管理模式下，各家銀行金庫管理人員的管理意識(shí)薄弱，金庫操作人員年齡偏大、學(xué)歷低、素質(zhì)不高，個(gè)別銀行甚至將管庫員崗位作為處罰手段，將一些業(yè)務(wù)素質(zhì)不高和操作技能低下、競(jìng)聘落崗人員安排到金庫崗位，這有可能造成道德風(fēng)險(xiǎn)防范失控，引發(fā)事故及案件的發(fā)生。同時(shí)，目前各家銀行對(duì)舊金庫后期建設(shè)投入較少，受金庫硬件設(shè)施和配套環(huán)境限制，金庫運(yùn)作模式難以改進(jìn)，不僅難以實(shí)現(xiàn)集中保管、集中調(diào)繳、集中清分、集中押運(yùn)的目標(biāo)，而且風(fēng)險(xiǎn)控制也難以得到保障。
　　
　　三、完善金庫集中管理模式的措施與建議
　　
　　扁平化改革是商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)改革的重要內(nèi)容，其改革的基礎(chǔ)就是中后臺(tái)的集中化改革。金庫業(yè)務(wù)作為銀行后臺(tái)支持保障業(yè)務(wù)之一，目前各家銀行金庫實(shí)行集中管理尚未完全到位，探索一條既能適應(yīng)銀行機(jī)構(gòu)改革，又能保證金庫業(yè)務(wù)安全、高效運(yùn)行的集中管理模式，促進(jìn)金庫集約化、精細(xì)化管理已成為當(dāng)務(wù)之急。
　　(一)以扁平化機(jī)構(gòu)改革為契機(jī)，推進(jìn)金庫集中管理
　　實(shí)行金庫集中管理并不是簡(jiǎn)單的局部改良，它將影響到管理體制、管理模式、管理手段的轉(zhuǎn)變。各家銀行在機(jī)構(gòu)扁平化改革推進(jìn)的過程中，應(yīng)樹立以“安全效益”為核心的管理理念，采取有效措施，推進(jìn)金庫的集中管理。
　　
　　1.有條件地壓縮金庫數(shù)量，完善金庫布局。按照集約化經(jīng)營原則，加快金庫集中管理的進(jìn)程，繼續(xù)有條件壓縮金庫數(shù)量，完善金庫布局。撤并存在安全隱患、效益低下的金庫，在已撤銷金庫的地區(qū)，積極推動(dòng)同業(yè)相互代理模式和尾箱庫寄存模式。
　　2.改善金庫設(shè)施和金庫集中的運(yùn)行環(huán)境。各家銀行首先要在總行層面，在資源配置上向?qū)嵭薪饚旒械南乱患?jí)分行傾斜，對(duì)金庫建設(shè)所需資本性指標(biāo)由總行統(tǒng)一匡算，并單獨(dú)核定下發(fā)。各級(jí)分行對(duì)達(dá)不到金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的在用金庫進(jìn)行適當(dāng)改造，加大投入，完善相應(yīng)配套設(shè)施，滿足金庫集中后安全管理的需要。同時(shí)加快引進(jìn)市場(chǎng)上先進(jìn)的金庫管理系統(tǒng)，改善金庫集中運(yùn)行環(huán)境，提高管理科技含量，在現(xiàn)金運(yùn)轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)系統(tǒng)控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制由“人控”到“機(jī)控”的跨越。
　　(二)制定科學(xué)、安全的金庫集中管理模式
　　實(shí)踐證明，安全、高效率運(yùn)作的金庫管理模式將促進(jìn)金庫的集約管理，有利于推動(dòng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。各家銀行總行應(yīng)在全面分析現(xiàn)有金庫集中管理模式的基礎(chǔ)上，綜合全行金庫集中管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和管理模式，在“安全效益”原則和“因地制宜”原則基礎(chǔ)上，對(duì)集中后金庫管理模式進(jìn)行深入研究，從適用范圍、機(jī)構(gòu)人員、配套運(yùn)行環(huán)境、硬件設(shè)施、調(diào)運(yùn)方式等方面充分考慮，制定出切實(shí)可行的金庫集中管理模式，并經(jīng)反復(fù)論證后，以指導(dǎo)意見形式下發(fā)全行，力求對(duì)全行金庫集中管理起到真正的指導(dǎo)作用。
　　(三)完善制度建設(shè)，統(tǒng)一不同模式下金庫操作流程
　　金庫實(shí)行集中管理必然會(huì)引起制度建設(shè)和業(yè)務(wù)流程調(diào)整，需要各家銀行總行對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理，分析業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中風(fēng)險(xiǎn)控制情況，對(duì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的規(guī)章制度堅(jiān)決廢止或修改。配合數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)全面上線，明確崗位職責(zé)，落實(shí)內(nèi)部控制措施，制定統(tǒng)一的金庫運(yùn)作操作流程，實(shí)現(xiàn)金庫管理模式與操作流程的有機(jī)統(tǒng)一。
　　(四)開發(fā)綜合監(jiān)管系統(tǒng)，提高管理的科技含量
　　管理手段的落后已成為各家銀行制約金庫業(yè)務(wù)管理乃至整個(gè)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理水平有效提高的主因之一。為此，必須建立一個(gè)既能保證業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，又能對(duì)業(yè)務(wù)全過程實(shí)施全面監(jiān)管的系統(tǒng)，以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展及監(jiān)管需要。目前各家銀行推行的全行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)，只有核算功能而沒有管理功能和監(jiān)控功能。應(yīng)通過整合創(chuàng)新、科技投入等手段，以數(shù)據(jù)集中為依托，開發(fā)“現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)綜合監(jiān)管系統(tǒng)”，構(gòu)建統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)，提升金庫業(yè)務(wù)管理的層次，實(shí)現(xiàn)管理信息化。
　　(五)建立出納業(yè)務(wù)管理考核體系，完善激勵(lì)考核機(jī)制
　　業(yè)務(wù)發(fā)展離不開導(dǎo)向作用，將金庫業(yè)務(wù)作為現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)考核重點(diǎn)內(nèi)容，考核指標(biāo)應(yīng)以現(xiàn)金綜合運(yùn)用率為核心，選取、精練、量化考核指標(biāo)，全面考慮現(xiàn)金備付率、殘鈔占庫率、業(yè)務(wù)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)速率、出納中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)利水平，同時(shí)還應(yīng)考慮現(xiàn)金收付筆數(shù)、收付金額及收付差錯(cuò)率，并將金庫業(yè)務(wù)考核由靜態(tài)調(diào)整為動(dòng)態(tài)考核，將考核項(xiàng)目與效益指標(biāo)掛鉤，將考核結(jié)果作為現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理主要業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，制定并實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)與約束措施，充分調(diào)動(dòng)出納人員的積極性，促進(jìn)業(yè)務(wù)全面發(fā)展，從而提高經(jīng)濟(jì)效益。
　　(六)充分利用現(xiàn)有資源，加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展
　　各家銀行金庫業(yè)務(wù)發(fā)展有很大的成本控制和利潤創(chuàng)造空間，特別是在出納中間業(yè)務(wù)發(fā)展上。各家銀行應(yīng)配合客戶戰(zhàn)略、產(chǎn)品戰(zhàn)略和區(qū)域戰(zhàn)略的實(shí)施，進(jìn)一步細(xì)分市場(chǎng)，加快出納中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新，開展多種形式的現(xiàn)金出納服務(wù)項(xiàng)目。同時(shí)加大政策傾斜和資源投入，培育新的利潤增長(zhǎng)點(diǎn)，提高出納中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)利水平。
　　(七)提高金庫人員素質(zhì)，降低業(yè)務(wù)操作與道德風(fēng)險(xiǎn)
　　近年來金庫部位事故、案件時(shí)有發(fā)生，除硬件設(shè)施和監(jiān)控手段落后外，金庫人員素質(zhì)與忠誠度不高也是重要原因。為此，一是要制定金庫人員嚴(yán)格錄用標(biāo)準(zhǔn)，以制度來規(guī)范金庫人員的選用。二是要完善用人制度，著眼于建立一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)良的金庫人才隊(duì)伍。三是要加強(qiáng)金庫人員的專業(yè)培訓(xùn)，培養(yǎng)一批熟悉出納制度、金庫管理辦法和相關(guān)法律法規(guī)，有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和管理水平，有一定專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才。四是要加強(qiáng)對(duì)金庫人員的政治思想教育及對(duì)踐行企業(yè)文化的認(rèn)識(shí)，弘揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神、敬業(yè)精神、創(chuàng)新精神和奉獻(xiàn)精神，不斷提高金庫人員對(duì)銀行的向心力和忠誠度，促進(jìn)金庫人員個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
　　(新疆財(cái)經(jīng)大學(xué))