李鑫 周婷

[摘要]村鎮(zhèn)銀行作為區(qū)域金融領域“填補型”增量改革的成果，在改善縣域金融服務、促進縣域金融市場競爭、加強對“三農”以及中小企業(yè)發(fā)展的金融支持等方面發(fā)揮了積極作用。本文以陜西為例，針對其存在諸如網點布局人員結構不合理、支付結算體系不暢、發(fā)起行股本占比過高、存款資金來源不夠穩(wěn)定、產品服務創(chuàng)新能力不足等問題，試圖分析當前西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展問題癥結所在，探討促進其包容性增長的路徑。

[關鍵詞]村鎮(zhèn)銀行發(fā)展瓶頸可持續(xù)發(fā)展

為破解農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等難題。2006年12月22日，銀監(jiān)會發(fā)布新政，調低農村金融機構的準入門檻，鼓勵設立三類新型農村金融機構，即村鎮(zhèn)銀行、農村資金互助社、貸款公司。村鎮(zhèn)銀行則是今后重點發(fā)展的新型農村金融機構。2007 年1月22 日，銀監(jiān)會發(fā)布了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》（以下簡稱規(guī)定），就村鎮(zhèn)銀行的性質、法律地位、設立方式、股東資格、組織機構、業(yè)務經營、審慎監(jiān)管、市場退出等方面做出了詳細規(guī)定。在這些政策的支持下，陜西省村鎮(zhèn)銀行的籌建正式提上日程。

一、陜西村鎮(zhèn)銀行發(fā)展概況

2008年，經過國務院批準，陜西選擇在工農業(yè)基礎較好，民營經濟活躍的岐山縣蔡家坡鎮(zhèn)，設立村鎮(zhèn)銀行作為試點。2008年11月21日，陜西第一家村鎮(zhèn)銀行—岐山碩豐村鎮(zhèn)銀行破繭而出，2010年12月15日，陜西省首家外資村鎮(zhèn)銀行—富平東亞村鎮(zhèn)銀行成立。經過多年的努力，陜西省村鎮(zhèn)銀行步入較快發(fā)展的軌道，在改善縣域投融資環(huán)境，促進區(qū)域經濟健康發(fā)展，加強對“三農”以及中小企業(yè)發(fā)展的金融支持等方面發(fā)揮了積極的作用。

截至2011年末，陜西省村鎮(zhèn)銀行已達7家，其中2008年成立2家，2010年成立5家，營業(yè)網點9個，從業(yè)人員147人。資產總額118405.82萬元，較年初增加32081.45萬元；負債總額102213.35萬元，較年初增加31177.41萬元；各項存款余額84137.26萬元，較年初增加42308.21萬元；各項貸款余額50065.92萬元，較年初增加14786.99萬元，不良貸款為零。

二、陜西村鎮(zhèn)銀行發(fā)展特點

1.從發(fā)起機構分析，以股份制商業(yè)銀行為主。7家村鎮(zhèn)銀行中有4家為股份制商業(yè)銀行發(fā)起，分別是浦發(fā)銀行、西安銀行（發(fā)起成立2家）、長安銀行，2家為全國性大型商業(yè)銀行發(fā)起，分別是農業(yè)銀行、建設銀行，1家為外資銀行東亞銀行發(fā)起。

2.從經營狀況分析，以利息收入為主，總體盈余，無不良貸款。2011年末，陜西村鎮(zhèn)銀行經營狀況較好，營業(yè)收入達5072.35萬元，主要以利息收入為主，占比達78.71%。2011年末7家村鎮(zhèn)銀行總體盈利也首次翻紅，凈利潤總額達886.24萬元，同比增加1481.38萬元，其中有6家實現(xiàn)盈利。從統(tǒng)計情況來看，年末不良貸款余額均為零。貸款損失準備金達436.22萬元，較年初增加289.56萬元。

3.從貸款結構分析，涉農、中小企業(yè)貸款占比較大，主要是短期貸款，以保證貸款為主，主要集中在基準利率上浮1～1.5倍區(qū)間。從貸款對象看，涉農貸款37437.78萬元，較年初增加21383.07萬元，占比74.78%；中小企業(yè)貸款16156.24萬元，較年初增加10999.24萬元，占比32.27%。從貸款期限看，主要以短期貸款為主，貸款期限主要集中在一年期以內，貸款余額41775.11萬元，占比83.44%。從貸款方式看，主要以保證貸款為主，貸款余額30191.04，占比60.30%。從貸款利率看，主要集中在基準利率上浮1～1.5倍區(qū)間，貸款余額27994.4萬元，占比55.92%。

4.從存款結構分析，以活期存款為主，居民儲蓄存款占比較高。從存款期限來看，活期存款42330.34萬元，存款活期化比例為50.31%，較年初下降了27.64個百分點，資金穩(wěn)定性有所提高。從存款對象來看，企事業(yè)單位存款27579.2萬元，占比32.78%；居民個人儲蓄存款39232.43萬元，占比46.63%；其他存款17325.63萬元，主要是銀行承兌匯票保證金存款，占比20.59%。

三、發(fā)展過程中暴露出來的問題

一是網點輻射面窄，從業(yè)人員素養(yǎng)待提高。2011年末，陜西7家村鎮(zhèn)銀行只有1家有1個以上網點，9個營業(yè)網點中僅有2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下網點。網點輻射范圍不廣，居民存取款不便，吸儲能力不強。村鎮(zhèn)銀行前期主要是從發(fā)起行抽調人員，盡管自身具有專業(yè)知識，但是不熟悉當?shù)匦颅h(huán)境，且在業(yè)務發(fā)展中沿用商業(yè)銀行的各項制度和做法，難以體現(xiàn)出村鎮(zhèn)銀行業(yè)務的差異性。這些年招聘的學生所學專業(yè)多不是經濟金融專業(yè)，對知識缺少系統(tǒng)把握，主要靠以老帶新，熟悉業(yè)務周期較長，經驗尚淺，不利于業(yè)務的開展。

二是支付結算渠道不暢，銀行卡業(yè)務缺失。目前，陜西村鎮(zhèn)銀行尚未以直連方式接入大小額支付系統(tǒng)，客戶辦理跨行轉賬、匯兌業(yè)務只能轉借第三方渠道，不能實現(xiàn)自動點對點發(fā)送，資金匯劃十分不便，且只能辦理現(xiàn)金業(yè)務，無法發(fā)卡，結算方式單一，難以滿足縣域人員外出務工、大宗農產品交易等資金匯劃需求，與農信社、農業(yè)銀行和郵儲銀行相比，不能提供多品種、高效率的結算服務，使村鎮(zhèn)銀行在競爭中處于劣勢。

三是經營地域受限，資金供給不穩(wěn)定。根據規(guī)定，陜西省村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。禁止村鎮(zhèn)銀行跨縣（鎮(zhèn)）開展業(yè)務，固然是出于對風險的考慮，但卻限制了村鎮(zhèn)銀行業(yè)務的拓展。在縣域金融市場，與農信社、郵儲銀行、農業(yè)銀行相比，村鎮(zhèn)銀行受限于自身規(guī)模小、網點單一、業(yè)務種類有限，社會公眾的認可程度較低，導致吸儲能力有限。加之西部地區(qū)農民和村鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，在一定程度上制約了村鎮(zhèn)銀行存款的增長，資金供給不穩(wěn)定，給其運營造成了很大障礙。

四是發(fā)起行享有絕對控股權，村鎮(zhèn)銀行自身獨立性受影響。根據規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的最大股東或者唯一股東必須是銀行業(yè)金融機構。2012年5月26日，銀監(jiān)會出臺了《關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業(yè)的實施意見》，該意見將村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行的最低持股比例由20%降低到15%，但由于都未對發(fā)起行股權上限做界定，造成主發(fā)起行處于絕對控股地位。據調查，陜西7家機構發(fā)起行持股占比均超過50%，其中三家占比超過70%，一家占比甚至達100%。股權占比過大，導致村鎮(zhèn)銀行淪為發(fā)起銀行的“分支機構”或營業(yè)網點傾向加大，其自身獨立性受到影響，部分機構甚至出現(xiàn)風險轉移，影響了村鎮(zhèn)銀行的正常經營。

五是利潤增長點單一，運營費用加大。目前，陜西村鎮(zhèn)銀行仍以傳統(tǒng)的存、貸款經營為主，并未開展真正意義的中間業(yè)務，營業(yè)收入以利息收入為主，利潤增長點較為單一。2011年末，陜西7家村鎮(zhèn)銀行利息收入占比達78.71%。與農信社貸款主要集中在基準利率上浮2倍相比，村鎮(zhèn)銀行的議價能力不強。開辦初期村鎮(zhèn)銀行財力和人力的有限，網點主要是租用的，隨著業(yè)務的發(fā)展，部分機構有建立自有的網點的需求，固定資產支出將加大。人民銀行二代支付系統(tǒng)ACS年底前上線，會要求村鎮(zhèn)銀行逐步接入，入網費近百萬。如果下一步再發(fā)卡，加入銀聯(lián)網絡的成本更大。

六是缺乏財稅扶植政策，政府支持力度不夠。村鎮(zhèn)銀行與農村信用社均是支持農村經濟發(fā)展的金融機構，但在財稅政策上卻并沒有享受到同等待遇。陜西村鎮(zhèn)銀行在營業(yè)稅、所得稅征收方面比照的是其他商業(yè)銀行標準，相較于農村信用社等農村金融機構經營成本較高，處于競爭劣勢。目前陜西村鎮(zhèn)銀行享受的費用補貼有限，現(xiàn)僅有三項，分別是中小、涉農增量補貼和定向費用補貼，且資金補貼到位周期較長。鑒于過往的金融風險，地方政府在發(fā)展初期也比較審慎，風險防范重于幫扶支持。

四、促進陜西村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議

1.拓展資金來源，擴大經營規(guī)模。適當放開地域經營限制，允許經營狀況良好的村鎮(zhèn)銀行可跨縣域開展業(yè)務，拓展資金獲取面。政府要加大宣傳和幫扶力度，一方面利用各種媒體和平臺宣傳設立村鎮(zhèn)銀行的意義和目的,引導社會公眾將閑置資金存到村鎮(zhèn)銀行；另一方面將財政國庫資金、政策性補貼、涉農資金、社?；鸬戎鸩綒w口村鎮(zhèn)銀行辦理,壯大其資金實力。在保證良性發(fā)展的前提下，鼓勵符合條件的村鎮(zhèn)銀行增設營業(yè)網點，拓寬吸儲面；借鑒溫州金融綜合改革試驗區(qū)方案，鼓勵符合條件的小貸公司改制為村鎮(zhèn)銀行，提升服務便利性，同時加快基礎設施建設,以現(xiàn)代優(yōu)質高效便捷的服務吸引客戶資金流入。

2.擴充資本金，優(yōu)化股權結構。發(fā)展初期陜西村鎮(zhèn)銀行資本金規(guī)模較小，最少注冊資本僅500萬元，隨著業(yè)務的發(fā)展，原有資本規(guī)模難以滿足發(fā)展需求，出現(xiàn)單戶貸款占比過高，風險承擔能力弱等情況。對于依法合規(guī)經營、運行規(guī)范良好、服務“三農”和小微企業(yè)成效顯著、需要補充資本的村鎮(zhèn)銀行可允許其在業(yè)務穩(wěn)健運行的情況下，按規(guī)定程序實施增資擴股，增加資本金，但需限制發(fā)起行持股比例，占比應不超過51%。增加自然人及非銀行企業(yè)法人入股的比例，引導民營資本入股，在保證銀行業(yè)金融機構控股的同時，提升民間資本股權比例，形成股權之間的相互平衡。

3.降低準入門檻，完善支付結算。針對陜西村鎮(zhèn)銀行資金實力有限，應適當降低以直連方式加入二代大小額支付系統(tǒng)的準入條件，對于開辦費和系統(tǒng)建設費是否可考慮給予一些減免、補貼等優(yōu)惠。對新設機構，可考慮分步接入或者先行接入，費用分期償付。中國銀聯(lián)也應適當降低村鎮(zhèn)銀行的入網費用, 為其發(fā)行銀聯(lián)卡提供便利，解決匯路不暢問題，使其能夠提供方便、快捷的現(xiàn)代化金融服務。

4.完善風險補償和轉嫁機制，促進穩(wěn)健發(fā)展。針對陜西縣域缺少有效抵押物，可借鑒“安貸寶”發(fā)放模式，按照“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農戶承貸、保險公司擔保的業(yè)務或者按照“龍頭企業(yè)+農戶+銀行”模式，開辦由產業(yè)化龍頭企業(yè)和種養(yǎng)大戶簽訂協(xié)議、農戶與龍頭企業(yè)簽訂單、龍頭企業(yè)給農戶貸款做擔保的業(yè)務。建立縣域小額貸款風險補償及專項獎勵基金，由各級財政按比例出資，對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放小額貸款進行風險補償或獎勵。加快建立農業(yè)政策性保險機構和農業(yè)貸款擔保機構，為村鎮(zhèn)銀行的資金安全提供保障。

5.加大金融產品創(chuàng)新，支持縣域經濟發(fā)展。鼓勵村鎮(zhèn)銀行在支持縣域實體經濟發(fā)展、成本可算、風險可控的前提下，加快中間業(yè)務發(fā)展，逐步推出與自身管理相適應、與小微企業(yè)和“三農”融資需求相匹配的金融產品和服務，開辦票據承兌貼現(xiàn)、同業(yè)拆借、銀行卡業(yè)務、代理發(fā)行（兌付、承銷）政府債券、代理收付款項及代理保險、信用證及擔保等業(yè)務，滿足客戶多樣化需求，補強縣域金融服務，拓展自身盈利渠道，增強自身競爭力。

6.將貨幣政策與財政政策相結合，加大扶植力度。運用好再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具, 增加其可貸資金。對于涉農和中小企業(yè)貸款占比和增速達到一定比例，可以借鑒農行“三農”事業(yè)部改革模式，給于一定的存款準備金率優(yōu)惠。強化針對村鎮(zhèn)銀行等新型農村金融機構的財政稅收支持，有條件地減征營業(yè)稅、免征所得稅、給予稅前撥備優(yōu)惠、實行梯次性稅收減免等政策。新開辦村鎮(zhèn)銀行稅收征收可參照農村信用社改革時的政策，按營業(yè)稅3%征收，所得稅3年內減半征收，以減輕其開辦初期的經營成本，提高其盈利和資本積累能力，促進其可持續(xù)發(fā)展。

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